Налоговый вычет земельный участок

Содержание

Можно ли получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Налоговый вычет земельный участок

Согласно Российскому законодательству, налоговый вычет при покупке земельного участка плательщикам не положен. Такая категория, как отдельный вид, не представлена. Однако, если участок приобретается для возведения жилья или со стоящим на ним домом, после окончания строительных работ можно включить стоимость земли в список расходов, понесенных на покупку места проживания.

До тех пор, пока на участке не появится дом, говорить о получении вычета не приходится, так как отсутствует законное для этого основание.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Обстоятельства и сроки получения вычета

Чтобы облегчить налоговое бремя российских граждан, государство осуществляет частичный возврат налоговых отчислений, ушедших в казну, плательщикам, ввиду возникновения в их жизни определенных обстоятельств. Это явление получило название «вычет». Существует множество вариаций:

К последней названной категории относятся средства, полагающиеся к возврату ввиду приобретения плательщиком жилого объекта недвижимости, в котором он планирует вести дальнейшую жизнь.

Как уже упоминалось выше, главным основанием для возврата выплат, отчисленных бюджету государства при приобретении земельной территории, является изначальное наличие на нем жилого дома или его последующее возведение. Как только строение будет закончено и оформится в собственность, можно смело собирать документы и заявлять данное государством право на вычет.

Приобретать можно также недостроенные объекты, стоящие на собственных земельных площадях и доводить их до ума, превращая в пригодное к проживанию и существованию место. Такой вариант развития событий также входит в категорию.

Проще говоря, обстоятельствами, необходимыми для получения вычета, являются:

  • приобретение коттеджа или жилого дома в городе или пригороде, стоящего на отдельном куске земли, предназначенной для жилого строительства;
  • приобретение земельной площади ради дальнейшего возведения на ней жилья и осуществление задуманного проекта в реальности, кроме того, обязательная регистрация собственности в Едином государственном реестре недвижимости.

Чтобы получить вычет, земля должна была приобретаться ради дальнейшего возведения на ней жилья

Получить полагающийся имущественный вычет можно двумя способами.

Таблица 1. Способы получения имущественного вычета

СпособыПояснение
Через налоговую службуВ налоговой инспекции, полной суммой. Датой обращения в налоговую инспекцию заявителя, желающего получить вычет, в рассматриваемом случае, может стать любой день последующего за годичным периодом, в который была совершена покупка, двенадцатимесячного срока.
Через работодателяДля тех, кто ждать не может или не хочет, с 2016 года появилась возможность получения вычета частями, через работодателя, который прекратит исчислять с заработной платы сотрудника налог на доходы физического лица, в размере 13% и станет проводить эту процедуру незамедлительно, после того, как получит на руки соответствующее заявление.

Получение денег представленным способом с одной стороны очень выгодно, так как не требует лишнего ожидания и, кроме того, приводит к ощутимому увеличению заработной платы, однако, в сравнении с полной суммой, доступной к получению после совершения имущественного приобретения, не дает возможности совершить крупное приобретение или отложить большую сумму денег.

До конца 2009 года в главном своем, регулирующем налоговые правоотношения страны, не имелось никакой информации касательно увеличения расходов на покупку собственного отдельного жилья в отношении приобретения земельного участка, то есть эта графа как бы не подразумевалась, когда граждане подавали заявление на получение возврата средств. Как следствие, включение расходов на покупке земельной территории доступно лишь налогоплательщикам, которые провели процедуру оформления в собственность нового жилища после окончания 2009 года. Датой, являющейся основанием для рассуждений о наличии или отсутствии оного права является день, указанный как дата проведения регистрационной процедуры недвижимости. Многие граждане находятся в заблуждении, считая, что играет роль также день заключения договора между покупателем и продавцом, однако эта информация неверна.

Приведем пример. В 2016 году Петрова Елизавета Ивановна приобрела кусок земли за городом, в коттеджном поселке. Дом на земле уже имелся.

Поскольку имущество стало собственностью Елизаветы Ивановны, она имеет право на получение возврата вычета в размере понесенных в процессе покупки затрат.

Поскольку она приняла решение получить всю возможную сумму скопом, обращение в налоговую инспекцию станет возможным для нее лишь в начале 2017 года, то есть по окончанию текущего отчетного периода.

Рассмотрим ситуацию с ранним приобретением участка. Иван Сергеевич Запоздалый совершил покупку участка земли под строительство в пригороде, в начале 2010 года.

Пока дом строился, прошло шесть лет, ведь Иван Сергеевич получал зарплату среднюю и вынужден был строительство вести в крайне медленном темпе. Получается, что лишь к концу 2016 года он провел процедуру регистрации выстраданного дома мечты и стал его полноправным собственником.

Получается, право на получение вычета ввиду совершенных на строительство и покупку жилого объекта затрат, активируется у Ивана Сергеевича лишь в 2017 году.

В случае, если собственность, пригодная для жилья, не возведена, и не прошла регистрацию государственного характера, получение средств за участок земли не предусматривается.

Рассмотрим пример. Ленивый Василий Петрович купил территорию земельную и хотел возвести на ней дом для проживания с семьей, однако, ввиду личных обстоятельств, строительство откладывал и в итоге так и ничего не построил. Он не имеет право на получение компенсационных средств от государства, ввиду того, что строение отсутствует и, следовательно, не имеет регистрации.

Величина компенсации

Поскольку возвращение денег за приобретение участка само по себе не осуществляется, его величина регулируется в виде возврата средств за приобретение жилья, то есть имущественного вычета.

Какой существует размер получаемых средств

Согласно законодательству, максимально доступная сумма по оформлению возврата составляет 13% от 2 миллионов российских рублей, то есть всего получается 260 тысяч рублей. Тут речь ведется о приобретении жилья без использования займов.

Если же при покупке был задействован кредит, взятый у банковской организации, на погашение выплаченных по нему процентов государство возвращает гражданину по 13% от 3 миллионов рублей, то есть 390 тысяч рублей.

Приведем пример. Лариса Сергеевна состоятельная купила за городом земельный участок, стоимостью в 3 миллиона рублей и возвела на нем коттедж, цена которого составила 6 миллионов.

Несмотря на то, что общая затраченная сумма составила 9 миллионов, к возврату полагается Ларисе Сергеевне только компенсация за 2 миллиона затрат, то есть 260 тысяч, так как дом был построен и участок приобретен без использования займов у кредитных организаций.

Целевое использование земли для получения права на вычет

Территории земельные друг от друга отличаются направлением их использования, то есть целью, для которой они предназначены. Дело в том, что в зависимости от конкретной направленности, меняются условия эксплуатации участка.

Например, существуют участки, предназначенные для ведения садоводства, то есть возводить на них дома жилые, пригодные для проживания, запрещается.

В то же время земли, отданные под возведение жилищ индивидуально характера, как раз предусматривают такую возможность, при этом не ограничивают хозяина в обустройстве небольшого или большого сада, в зависимости от имеющихся в наличии земельных ресурсов.

Для каких целей должен служить участок, чтобы право на получение вычета стало доступным

Получается, что получение вычета возможно лишь в том случае, когда земельная территория, приобретаемая вами, имеет единую целевую направленность – жилищное строительство или проживание, а не ведение садовых и огородных работ, даже если вы возведете на участке другого типа строение, частично пригодное к жизни.

Приведем пример. Петр Семенович Природный всегда мечтал о маленьком домике загородом, чтобы проводит больше времени на свежем воздухе.

В итоге он приобрел небольшой садовый участок и построил на нем дом, который пригоден для жилья, однако является дачным, поэтому в конкретную категорию жилых не входит.

Получение по нему вычета не возможно, так как предполагается компенсация от государства лишь за жилой объект, эксплуатирующийся по назначению.

Какие документы нужны для получения вычета

Чтобы оформить получение имущественного вычета, необходимо заняться сбором и оформлением целого пакета важных документов, без предоставления которых вам не предоставят полагающиеся к возврату средства.

Необходимые к подготовке официальные бумаги

Итак, вот список:

  • основной документ гражданина Российской Федерации;
  • бланк декларационный по форме 3-НДФЛ;
  • написанное собственником земли и стоящего на ней жилья заявление;
  • подтверждающие права собственника на владение искомыми объектами бумаги, в виде регистрационного свидетельства и справки из единого государственного реестра недвижимости;
  • бумаги, являющиеся основанием для возврата, то есть подтверждение совершенных на приобретение участка и дома или его строительства затрат;
  • подтверждение с места трудоустройства, что плательщик регулярно отчислял с заработанной платы налог в казну государства, в виде справки вида 2-НДФЛ.

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Подведем итоги

Как видите, возможность получения вычета при покупке земельного участка самостоятельно не существует, так как закон компенсации этого вида затрат не предполагает.

Однако если приобретается участок с целью дальнейшего возведения на нем дома или покупается уже стоящий на куске земли жилой объект, вы вправе вернуть себе часть потраченных средств.

По сравнению с совершаемыми затратами сумма кажется небольшой, однако, для среднестатистического гражданина России она вполне ощутима. Только подумайте, на максимальную величину затрат можно приобрести небольшой автомобиль.

Вернуть деньги за участок можно только при наличии на нем жилого строения

Знать свои права – первейшая задача граждан Российской Федерации, так как ввиду отсутствия полной и достоверной у них информации, значительно ухудшается текущий уровень жизни. Повысить его могут интересующиеся граждане. Тяжесть налогового бремени посредством стараний со стороны государства можно облегчить.

Мы желаем вам большой удачи в получении полагающейся компенсации.

Калькулятор расчёта налогового вычета при покупке земельного участка

Перейти к расчётам

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/imushhestvennyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemelnogo-uchastka.html

Как получить налоговый вычет при покупке земельного участка

Налоговый вычет земельный участок

Возможность вернуть часть денег в размере подоходного налога предусмотрена законодательством в отношении крупных покупок, сделок с недвижимостью, оплате медицинских услуг и иных выплатах. Возврат подоходного налога при покупке земельного участка осуществляется по общим правилам, но имеет свои особенности. В некоторых случаях произвести процедуру не получится.

Понятие налогового вычета

Работодатель за каждого официально трудоустроенного сотрудника платит налог с доходов, удерживая сумму из зарплаты. Покупка земельного надела тоже не обходится без отчислений в ФНС.

Выходит, что один и тот же гражданин дважды перечисляет деньги: регулярно через работодателя и разово при оформлении сделки. Поэтому ст.220 Налогового Кодекса даёт возможность вернуть часть оплаченных денег в объёме 13%. п.1.

2 говорит о праве сделать возврат за покупку земельного надела.

Критерии получателя вычета

Оформить документы и вернуть часть средств могут граждане, доказавшие:

  1. официальное трудоустройство в срок, за который планируется вычет;
  2. проживание на территории РФ более полугода;
  3. ставка подоходного налога за этот период составляла 13%.

Кому будет отказано

  • неработающим;
  • предпринимателям, осуществляющим деятельность на спец условиях;
  • тем, кто приобрёл участок земли у близкого родственника. К этой категории относятся родители, дети и братья, сёстры;
  • кто покупал участок за счёт средств работодателя;
  • кто использовал при покупке мат капитал или заём (не ипотеку).

Вычет возможен без учёта привлечённых средств.

Особенности возврата при покупке земли

  1. участок должен иметь категорию ИЖС – индивидуальное жилищное строительство;
  2. на территории должен стоять дом, зарегистрированный в Росреестре как жилой;
  3. у обоих объектов должен быть один собственник;
  4. вернуть сбор за покупку садового или дачного хозяйства нельзя.

Таким образом, обращаться в ИФНС могут те, кто купил участок вместе с жилым домом либо построил его за отчётный период (например, закончил начатое предыдущим хозяином строительство), оформил всё в собственность на своё имя.

Особенность оформления ИЖС – дом и земля получают отдельные записи в кадастре, и на каждый объект выдаётся отдельное свидетельство о собственности (выписка из ЕГРН).

Сумма вычета

Так как подоходный налог, который выплачивает работодатель за сотрудника, равен 13%, то размер налогового вычета составит так же 13% от общей суммы покупки. Сюда включаются:

  • покупка самого надела;
  • траты на строительство, внутреннюю отделку дома, некоторые виды облагораживания территории участка;
  • оплата составления проектной документации на дом;
  • прокладывание инженерных коммуникаций для обеспечения жизнедеятельности (электричество, газ, канализация, водоснабжение);
  • проценты по ипотеке.

В вычет можно включить всё, что касается создания базовых условий для проживания.

https://www.youtube.com/watch?v=xw5MvAlAm4g

Не учитывается покупка мебели, деталей интерьера, сантехники.

Лимиты на возмещение: на какую сумму рассчитывать налогоплательщику

13% — стандартная ставка по размеру возврата. У суммы есть верхняя граница для тех объектов, которые были куплены до декабря 2013 года. Получить средства можно с объёма:

  • не более 2 млн за покупку и подготовку к жизни земельного надела;
  • не более 3 миллионов по ипотечным процентам.

Если общие затраты при покупке составили меньше 2 миллионов, возвращаться будет 13% от значения затрат. Если участок с домом обошлись дороже, к учёту ИФНС примет верхнюю допустимую границу. Таким образом, предел возврата составит 260 тысяч рублей с покупки и 390 тысяч с процентов.

Новая система начислений

С 2014 действует несколько иная система возврата подоходного налога, чем было раньше. До конца 2013 право на вычет было один раз в жизни, сумма не лимитировалась, от стоимости приобретённого участка ИЖС просто возвращалось 13%. Сегодня размер и порядок выплат зависит от размера заработной платы и отчислений работодателя.

Учитывается:

  1. официальная заработная плата за отчётный период: сколько денег работодатель перечислил в казну;
  2. если эта сумма покрывает размер вычета за покупку земли, она возвращается в полном объёме;
  3. если годовые отчисления оказались меньше размера вычета, вернуть удастся только сумму, равную размеру этих годовых отчислений. Например, за 2018 год работодатель выплатил за вас 95 000, а размер возврата должен быть 150 000, на личный счёт будет возвращена сумма 95 000. Оставшиеся 55 000 можно вернуть в последующие годы, если собственник продолжит трудовую деятельность;
  4. годовые отчисления могут покрыть покупку нескольких объектов, общей суммой не более 2 миллионов. Например, размер отчислений за год составил 100 000. Было куплено два участка: один за 600 000, за него собственник получил вычет 78 000. В этом же году он купил второй надел за 700 000. Размер вычета при покупке второго участка составит 91 000. За этот год владелец может получить 13 000, а за следующий — оставшиеся деньги, при условии, что он продолжит официально работать.

Назначение земельного участка

В кадастровом паспорте объекта всегда указывается категория, в соответствии с которой эту землю можно использовать. Так как налоговый вычет – своеобразное поощрение, льгота для стремящихся улучшить жилищные условия, то воспользоваться ею могут собственники земель для ИЖС.

На землях личного подсобного хозяйства (ЛПХ) можно строить капитальные дома, пригодные для круглогодичного проживания, но юридически они остаются не подходящими для этих целей.

Дом на земле ЛПХ не считается самостоятельным объектом, не имеет отдельных документов и владельца. Чтобы оформить его в собственность, нужно сначала перевести землю в категорию ИЖС.

В некоторых случаях это легко сделать, в том числе, благодаря «дачной амнистии», которая действует до конца 2020 года. В иных случаях перевод невозможен.

Чтобы проблем с налоговым вычетом не возникало, нужно заботиться об этом заранее: покупать участок только с назначением ИЖС.

Документальное оформление вычета

Если собственник имеет полное право на налоговый возврат, ему нужно провести ряд процедур: подготовить документы, обратиться в территориальный ИФНС и ждать получения средств. Рассмотрим алгоритм действий.

Что требует ИФНС

Требования ИФНС к пакету документов и собственникам:

  1. заявление на получение вычета;
  2. декларация 3-НДФЛ;
  3. все документы, подтверждающие трату на покупку и облагораживание участка и дома.

Оформление возможно двумя путями:

  • самостоятельно через районную налоговую;
  • через работодателя.

В первом случае заполнение всех необходимых бумаг происходит лично собственником в ИФНС. Во втором – нужно сдать работодателю заявление на налоговый вычет и документы, подтверждающие траты. Декларация не нужна, её составит работодатель, он же сдаст документы на вычет.

Документы

  • договор купли-продажи с копией. Именно от указанной в нём суммы будет начислена выплата. Если в документе сумма занижена, и фактическая цена была выше, она в расчёт принята не будет. В этом случае в интересах покупателя указать реальную стоимость объекта;
  • документ, удостоверяющий личность владельца (паспорт с копией);
  • ИНН с копией;
  • документы на землю, подтверждающие факт собственности (выписка из ЕГРН), а так же на дом, который на этом участке расположен;
  • справка о доходах 2-НДФЛ (при подаче документов через работодателя брать её отдельно не нужно);
  • декларация о годовом доходе за прошедший период (3-НДФЛ, заполняется работодателем, если вычет оформляется через него);
  • чеки, квитанции, подтверждающие траты на подготовку участка и дома к проживанию;
  • заявление на налоговый вычет.

Срок подачи документов

Заявлять о желании получить налоговый вычет можно после окончания всех строительных работ и оформления права собственности. Если объект оказался готов для жизни семьи в середине текущего года, документы подаются в январе следующего.

Приобретая пустой участок земли ИЖС, собственник может потратить на строительство 8-10 лет. Подать документы он может только по окончании всех работ. Налоговая инспекция учтёт годовые выплаты от работодателя за эти годы и рассчитает окончательный объём полагающихся выплат.

Срок рассмотрения документов

Если собственник подал бумаги на налоговый вычет самостоятельно, с момента принятия пакета пройдёт не более 4 месяцев. Далее весь вычет единовременно появится на личном счёте заявителя.

Процедура, проведённая через работодателя, отличается порядком выплаты.

Через месяц после сдачи всех бумаг в финансовый отдел по месту работы нужно посетить ИФНС и получить положительное решение, подтверждающее право на возврат.

Эта бумага предоставляется работодателю, и со следующего месяца зарплата будет выдаваться без учёта подоходного налога. По факту, собственник его уже заплатил куплей участка.

Особенности получения налогового вычета, если земля приобретена на кредитные средства

Если участок был куплен с использованием дополнительного источника средств, вернуть часть денег можно не всегда. Касаемо земельного участка, возврат возможен, если:

  • была оформлена ипотека;
  • потребительский кредит был погашен досрочно.

При расчёте возврата учитывается размер процентов по ипотеке или досрочно выплаченному кредиту. Максимально можно получить 360 000 рублей по выплаченным процентам (13% от 3 миллионов).

Заёмщику дополнительно придётся предоставить в ИФНС или по месту работы:

  • договор с банком;
  • выписку о ежемесячных поступлениях;
  • подтверждение закрытия долга;
  • справка о выплаченных процентах от банка.

Источник: https://pravorf24.ru/zemelnoe-pravo/nalogovyj-vychet-pokupki-uchastka/

Налоговый вычет при покупке земельного участка. Как получить? на сайте Недвио

Налоговый вычет земельный участок

Физлица, приобретающие в собственность земельный участок или домовладение, при условии соблюдения определенных правил, предусмотренных законодательством РФ, могут получить так называемый налоговый вычет — то есть вернуть часть потраченных на покупку средств.

Это механизм, который создан для стимулирования рынка недвижимости и создания прозрачных и надежных условий сделки. При этом, гражданам, для получения льготы, нужно выполнить определенные условия. Одного факта покупки земли недостаточно для оформления налогового вычета.

Какие это условия? Об этом мы расскажем вам в данной статье.

Законодательные требования для получения вычета

Получить компенсацию со стороны государства можно при покупке квартиры, земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) или участка с уже построенным частным домом. При этом важно:

  • чтобы покупатель был резидентом РФ и его доходы облагались налогом (ставка 13%);
  • если после 2014 г. он заявлял о компенсации, получить дополнительный вычет можно в случае неисчерпанного лимита такой компенсации;
  • до 2014 г. покупатель не пользовался правом получения индивидуального вычета.

Важно! Если вы приобрели участок, на котором нет построек, следует обратить внимание на формулировку по части его назначения. Если в документах указано назначение «на строительство жилого дома», то получение вычета возможно.

Если осуществлена покупка земли сельхоз назначения для ведения садоводства, огорода, возведения теплиц или строительства помещений промышленного назначения. Эти площади не дают прав на имущественный вычет.

Стоит отметить, приобретение участка под строительство коттеджа не дает вам права на получения компенсации, реализовать его можно лишь после строительства данного объекта. Мало того, вы должны оформить право собственности на дом и узаконить его. Эти требования продиктованы желанием избежать незаконных действий и махинаций со стороны физлиц.

1. Земельный участок под застройку без здания или с домом в недостроенном виде

В этом случае сумма вычета рассчитывается на основе общих затрат на строительство дома и покупку земельного участка. Эти затраты включают в себя затраты:

  • понесенные на проект;
  • на подключение коммуникаций;
  • сметную документацию и расчеты стоимости строительства;
  • закупку необходимых стройматериалов;
  • проведение внешних и внутренних отделочных работ.

2. Земельный участок с недвижимостью в готовом виде

Чтобы получить вычет в случае покупки готового дома с участком, важно при совершении сделки проверить наличие права собственности не только на строение, но и на землю у продавца. Многие выставляют на продажу коттеджи, которые построены на землях, взятых в долгосрочную аренду или в статусе пользования от органов местного самоуправления.

Пример: российское законодательство не обязует покупателя заключать отдельные договора на покупки придомового участка и жилого здания на нем. Следовательно, многие упускают момент, связанный с приватизацией такой земли. Предполагается, что вместе с имением приобретается и земля под ним, но по факту это не всегда так.

Вывод: Получить индивидуальный вычет можно лишь при покупке узаконенной земли и дома на нем. При этом, в договоре указывается общая сумма сделки с выделенной стоимостью земельного участка.

Как влияют схемы оплаты?

Одно из важных условий получения вычета – приобретение земли или недвижимости за счет банковского кредита или собственных накоплений. Не допускается покупка объектов за счет денег, полученных от льготных программ со стороны государства или работодателя. К примеру, программа по выдаче жилья военнослужащим или многодетным матерям не предусматривает получение налогового вычета.

Продажа участка на Мысе у Волги 88 соток, 165 км от МКАД ПОСМОТРЕТЬ

Ограничения касаются случаев в том числе, когда покупатель заключает сделку с кем-то из ближайших родственников. Впрочем, в системе есть поблажки.

 Например, если вы доказываете, что при оплате части крупной покупки использовались личные накопления или кредит, получить льготы можно. Существуют также нюансы, связанные со сделками за счет работодателя.

Важен индивидуальный подход и консультация со специалистом.

Важно! Налоговый вычет предоставляется физическому лицу только один раз. В случае, если человек состоит в браке, то размер компенсации делится на двоих и не суммируется. 

Какие документы подавать в налоговую?

  1. Заявление в письменном виде с описанием ситуации и просьбой предоставить налоговый вычет (обязательно указать реквизиты банковского расчетного счета);
  2. Копия документов, удостоверяющих личность;
  3. Форма 2-НДФЛ или справка по заработной плате (будет оцениваться сумма, которая была за весь период работы вычтена из доходов);
  4. Чеки и платежные документы, подтверждающие факт оплаты покупки (сюда включаются все затраты, в том числе и на приобретение строительных материалов, оплату услуг и работы по строительству дома на купленном участке);
  5. Сам договор купли-продажи (копия);
  6. Форма 3-НДФЛ или налоговая декларация;
  7. Документы, подтверждающие право собственности на дом и участок (копии).

Это базовый пакет документов, который потребует налоговая. Если его окажется недостаточно и потребуется дополнительное подтверждение, заявителю придет уведомление. Если вы работаете не у одного работодателя, а у нескольких или меняли место работы, можно подать документы от нескольких работодателей.

Если вы планируете получить возврат средств по месту работы, можно подать документы и на протяжении определенного периода не платить налоги в сумме вычета в размере 13% с заработной платы.

Однако нужно понимать, что налоговый вычет – это сумма возврата со стороны государства. Это значит, что государственный орган не может компенсировать вам деньги, которые превышают сумму уплаченных вами ранее подоходных налогов. Подавать документы на компенсацию через работодателя можно в любой момент, не привязываясь к отчетному периоду.

Еще один вариант – возврат средств на банковский счет или платежную карту в полном размере. Для реализации этого варианта выплаты нужно подавать документы перед окончанием текущего налогового периода или налогового года (с 1 января следующего года). К примеру, если вы приобрели участок с домом в 2017 году, то получить выплату сможете начиная с 1 января 2018 года.

На что можно рассчитывать?

Максимальная сумма компенсации по состоянию на 2018 год не превышает 2 млн. руб, если речь идет о приобретении земельного участка и строительство на нем частного дома. Заявитель также может рассчитывать на компенсации процентов по ипотеке (кредиту). Общая сумма такого вычета не превышает 3 млн. руб.

Как посчитать сумму вычета?

Если рассмотреть его на конкретном примере, то предположим, что вы купили участок и построили на нем коттедж. Общие затраты на покупку и строительство составили 5,8 млн. руб.

Это значит, что затраты превышают установленный размер максимального налогового вычета (2 млн. руб.). При соблюдении всех требований и сборе полного пакета документов вы на руки получите 2 млн.

х 13% = 260 тыс. руб.

Предположим, сумма затрат не превышает установленного максимума. Если вы потратили на покупку и строительство не все 2, а лишь 1,5 млн. руб., то для получения вычета подается вся сумма. Математика в данной ситуации выглядит следующим образом: 1,5 млн х 13% = 195 тыс. руб.

Как видно из этих примеров, налоговый вычет позволяет существенно сэкономить на приобретении земельного участка. Пользуясь этой формулой, можно без проблем просчитать сумму компенсации в вашем случае. Собирайте полный пакет документов и используйте свой шанс получить индивидуальную финансовую компенсацию от государства.

Сделки с недвижимостью

Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

Источник: https://Nedvio.com/nalogoviy-vychet-na-zemelnye-uchastki/

Как получить налоговый вычет при покупке земли (земельного участка)?

Налоговый вычет земельный участок

Если вы купили на собственные средства земельный участок, то вы можете рассчитывать на получение налогового имущественного вычета в размере затрат, связанный с его покупкой.

О том, как получить вычет, при каких условиях это возможно, каков его размер, кто предоставляет налоговый вычет в связи с покупкой земельного участка, — вот перечень тех вопросов, которые возникают при покупке земли.

Ответы на эти вопросы вы найдете в данной статье.

Когда при покупке земельного участка возможен налоговый вычет

Смысл налогового вычета состоит в том, что гражданину, являющемуся плательщиком НДФЛ, возвращается сумма уплаченного им указанного налога с той суммы его дохода, которая равна стоимости купленного им земельного участка. Иными словами, сумма, затраченная гражданином на покупку земельного участка, исключается из дохода гражданина. Поэтому налог НДФЛ, который гражданин ранее заплатил с этого своего дохода, ему возвращается.

Сразу скажем, что есть законодательно установленное ограничение на величину суммы, с которой может быть возвращен НДФЛ (то есть установлено ограничение на величину налогового вычета, связанного с покупкой земельного участка). Более подробную информацию вы найдете в следующем разделе статьи.

При каких же условиях вы сможете при покупке земельного участка вернуть НДФЛ (получить налоговый имущественный вычет)?

К этим условиям, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся следующие условия:

  • купленный вами земельный участок должен быть предоставлен вам для индивидуального жилищного строительства, либо на нем должен быть расположен приобретаемый вами жилой дом (или доля в этом доме);
  • продавец земельного участка, у которого вы его купили, не является вашим супругом (супругой), родителем, сыном, дочерью, братом или сестрой;
  • все расходы, связанные с покупкой земельного участка и погашением процентов по кредиту, полученному вами на его покупку, являются вашими расходами (ваши расходы не компенсированы полностью или частично, например, работодателем или материнским капиталом);
  • право собственности как на земельный участок, так и на жилой дом, расположенный (построенный) на нем, зарегистрировано на вас.

Есть одно важное обстоятельство, которое необходимо дополнительно отметить. Вычет на земельный участок вам будет предоставлен только в случае, если на нем имеется построенный (вами или прежним владельцем) жилой дом.

Более того, права собственности на этот жилой дом должны принадлежать вам.

То есть, вы не сможете рассчитывать на получение налогового вычета после покупки земельного участка, если на нем нет жилого дома, находящегося в вашей собственности.

Вы сможете получить также и еще один налоговый вычет, если для покупки участка использовали заемные банковские средства. Этот вычет связан с перечислением вами банку процентов по кредиту. То есть, с той суммы, которую вы уплатили банку в качестве процентов, вам будет возвращен НДФЛ.

Напомним еще раз, что имущественный налоговый вычет возможен только в случае, если вы являетесь официальным плательщиком НДФЛ.

Размер налогового вычета на земельный участок

Если соблюдены все необходимые для получения вычета условия, то каким же будет его размер? На какую сумму возвращенного НДФЛ вы сможете рассчитывать? Давайте с этим разберемся.

Напомним, что вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный вами со следующих сумм:

  • с суммы, равной стоимости земельного участка;
  • с суммы, равной расходам на погашение процентов по кредитам на приобретение земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Как мы уже отмечали выше, имеется законодательное ограничение на величину налогового вычета, который вы сможете получить. Это ограничение касается как вычета по фактическим расходам на покупку земли, так и вычета по фактическим расходам на уплату процентов по кредиту, направленному на приобретение земельного участка.

Максимальная величина вычета на покупку земельного участка составляет 2 млн. рублей. Поэтому, если вы заплатили за землю менее 2 млн. рублей, то вычет будет предоставлен в сумме фактических затрат. Но если вы за участок заплатили более 2 млн.

рублей, то вычет будет предоставлен в размере этой суммы. Получается, что максимальная (предельная) сумма, которую вы сможете получить за купленную землю, составляет 260 тысяч рублей.

Именно эту сумму вы уплатили ранее в качестве НДФЛ со своих доходов, равных 2 млн. рублей.

Максимальный налоговый вычет, который вы сможете получить в связи с уплатой процентов по кредиту на покупку земельного участка, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования, составляет 3 млн. рублей.

Если ваши затраты на выплату процентов составили менее этой суммы, то налоговый вычет составит ту сумму, которую вы заплатили в качестве процентов. Если же вы в качестве процентов выплатили банку более 3 млн. рублей, то и вычет будет предоставлен в размере этой суммы.

В связи с этим максимальная величина возвращенной вам суммы будет равна 390 тысяч рублей.

Подытожим сказанное выше.

Если вы купили земельный участок без привлечения заёмных средств, то вы можете рассчитывать на получение налогового вычета, то есть на возврат НДФЛ, начисленный и уплаченный вами с суммы, равной размеру понесенных затрат, но не более 260 тысяч рублей. Если же вы привлекали заемные банковские средства, то вы получите еще один вычет, по которому вам вернут НДФЛ с суммы по процентам, но не более 390 тысяч рублей.

Отметим одну очень важную вещь. Каждый гражданин может получать налоговые вычеты частями (в случае, например, переноса на другие налоговые периоды), или получать их для разных объектов недвижимости (а не только земельных участков). Но при этом суммарная величина возвращенных ему средств не может превышать предельно установленных:

  • 260 тысяч рублей – при покупке из собственных средств;
  • 390 тысяч рублей – при привлечении заёмных средств и выплате процентов по ним.

При этом предельная сумма 2 млн. рублей является общей для всех расходов на строительство и приобретение объектов жилой недвижимости, а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет вы можете, если ранее им вообще не пользовались либо использовали только часть предельной суммы на земельный участок или другую недвижимость.

Что касается заемных средств, то правило переноса другие объекты недвижимости на них не распространяются. То есть вернуть проценты по кредиту вы сможете только с одного объекта (в данном случае только с земельного участка).

Отметим два нюанса, связанных с 2014 годом.

  • Первый нюанс. В указанном году произошли изменения в Налоговом кодексе РФ, в соответствии с которыми до 2014 года переносить остаток вычета на другие объекты недвижимости (в том числе, земельные участки) было нельзя. Возможность переноса вычета на несколько объектов для полной выборки максимального возврата суммы НДФЛ (260 тысяч рублей) появилась только с 2014 года. Поэтому те граждане, которые до 2014 года вернули свой НДФЛ в полной сумме (но меньшей, чем 260 тысяч рублей), установленной на те годы, не смогут дополучить НДФЛ до суммы 260 тысяч рублей.
  • Второй нюанс. Для кредитов, выданных до 2014 года, имущественный налоговый вычет (в том числе при покупке земельных участков) предоставляется без ограничения, то есть сумма выплаченных процентов не ограничена суммой 3 млн. рублей.

Порядок получения вычета на участок

Напомним, что получить вычет по налогу НДФЛ вы сможете только после того, как зарегистрируете права собственности на земельный участок и на жилой дом на нем.

Получить имущественный налоговый вычет вы можете следующими способами:

  • у работодателя — в течение календарного года, в котором вы имеете право на вычет;
  • в налоговой инспекции — по окончании года.

В первом случае (при получении у работодателя) вам сначала необходимо получить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на получение о налогового вычета, а затем представить его вместе с заявлением о предоставлении вычета работодателю. Полезно знать в связи с этим, что работодатель должен предоставить вам вычет с начала календарного года независимо от того, в каком месяце вы обратились за его получением.

Во втором случае (при получении вычета в налоговой инспекции) вам необходимо заполнить и подать в инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ. После этого вы сможете воспользоваться вычетом в отношении доходов за истекший календарный год (получить уплаченный НДФЛ) не позднее трех лет после его окончания.

Для получения налогового имущественного вычета в размере понесенных расходов на покупку земли вам необходимо подготовить следующие документы:

  • копию договора о покупке земельного участка и акт о его передаче вам (если акт оформлялся);
  • документы, подтверждающие ваше право собственности на земельный участок и жилой дом, построенный или расположенный на нем. Такими документами могут быть либо копия свидетельства о регистрации права собственности (такие свидетельства выдавались до 15 июля 2016 года), либо выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН);
  • платежные документы о ваших фактических расходах на приобретение земельного участка. Такими документами могут быть, например, документы о переводе денег продавцу, расписка продавца (при передаче денег наличными).

Если вы брали кредит на покупку земли, то для подтверждения права на вычет в сумме погашенных процентов по кредиту (займу) вам в дополнение к перечисленным выше документам необходимо иметь:

  • копию кредитного договора (договора займа) с банком;
  • документы, подтверждающие уплату вами денежных средств в погашение процентов, к которым можно отнести справки и выписки из банка о размере уплаченных процентов, квитанции к приходным кассовым ордерам (в случае внесения платежей наличными).

Источник: https://lawrecom.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-zemli/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.