Налоговый вычет в браке

Выгодный штамп. Как законный брак помогает получать деньги от государства

Налоговый вычет в браке

Жить вместе, не заключая официального брачного союза, становится всё более популярно среди молодёжи.

При этом мало кто из молодых задумывается, что зарегистрированный брак, кроме прочего, это возможность получить из бюджета государства дополнительные выплаты, например с помощью налоговых вычетов.

Ведь, в отличие от сожителей, супруги имеют право получить возмещение по НДФЛ, даже если один из них ни за что не платил, а деньги за детей возвращают, даже если дети не общие. Какие налоговые вычеты можно получить в браке, разбирался Лайф.

Прежде всего, следует понимать, что налоговый вычет — это льгота, предоставляемая гражданам РФ согласно Налоговому кодексу (НК РФ), она позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на сумму уплаченных налогов. Действует та или иная льгота в зависимости от определённых жизненных обстоятельств.

Если супруги покупают квартиру, она становится их совместно нажитым имуществом. При этом не имеет значения, кто указан собственником в документах, на чьи деньги купили квартиру и кто именно их вносил.

Даже если деньги подарили одному из супругов, а вносил их в счёт оплаты другой, даже если зарабатывал муж, а жена была в декрете — квартира всё равно общая, расходы на неё тоже общие (ст. 34 Семейного кодекса РФ).

Соответственно, если расходы на собственность общие, то при покупке этой собственности право на вычет есть у каждого супруга.

Этот вычет дают в сумме фактических расходов на квартиру (но не более двух миллионов рублей) мужу и жене. Распределить расходы между собой супруги могут как захотят (письмо ФНС ГД-4-11/23004@), и это очень важно, ведь они могут распределить сумму так, чтобы получить с неё максимальный возврат, а состоящие в гражданском браке этого сделать не могут.

Например, квартира стоит 4,5 миллиона, муж внёс 3,5 миллиона, а жена — один миллион, вместе они напишут заявление, что расходы на квартиру распределили в таких долях: 2 000 000 рублей — расходы жены, 2 500 000 рублей — расходы мужа. Каждый заявит максимальный вычет — по 2 000 000 рублей. Семья получит из бюджета 520 000 рублей.

Фото © ТАСС /Терещенко Михаил

Если супруги покупают квартиру с использованием ипотечного кредита, то помимо вычета, положенного при покупке квартиры, для них имеется возможность вернуть сумму в зависимости от размера уплаченных банку процентов. При этом вычет в связи с покупкой положен, даже если своих средств было внесено всего 15–20%, а остальное — кредитные деньги. И ждать полной выплаты кредита не нужно, так как факт покупки уже состоялся.

Вычет по уплаченным банку процентам зависит от фактически понесённых расходов, поэтому его можно заявлять хоть ежегодно до тех пор, пока не произойдёт полного погашения кредита.

При этом вычет в размере уплаченных процентов необязательно заявлять в том же году, когда уплатили проценты, это можно сделать и в последующие годы — например, сначала вернуть налог со стоимости квартиры, а потом заявлять проценты сразу за несколько лет.

Так же, как и при вычете при покупке квартиры, вычет по процентам супруги могут делить между собой в любой пропорции, но тут делать это можно хоть каждый год.

Например: ипотеку получил муж, а жена в это время находится в декрете; если оба супруга заявят вначале вычет при покупке, а после того, как жена вернётся на работу, вычет по уплаченным процентам, они максимально смогут вернуть 520 000 рублей плюс тринадцать процентов от суммы уплаченного.

Возможен вариант, когда при покупке новой квартиры за неё заплатил супруг, который до брака уже пользовался вычетами.

И со стоимости квартиры, и с суммы ипотечных процентов в данном случае этому супругу вычеты не положены, но стоимость новой квартиры и проценты по новой ипотеке (если недвижимость приобретается с помощью кредита) к вычету может заявить другой супруг, даже если он не платит за ипотеку. Если иного не предусмотрено отдельным брачным договором, то и квартира, и ипотека у супругов общие.

Однако в этой ситуации делить свой вычет, чтобы получить максимальное возмещение, не получится. Возможно будет учесть только те налоги, которые заплатил супруг, ещё не пользовавшийся вычетами (ст. 220 НК РФ). По закону максимально 2 000 000 х 13 + 3 000 000 х 13 = 650 000 рублей, при условии, что будет уплачено количество налогов (НДФЛ), достаточных для возмещения по обоим вычетам.

По общему правилу, если произошла покупка недвижимости у близкого родственника, то вычет получить нельзя (Определение ВС РФ от 03.06.2015 № 38-КГ15-3). Но такой порядок действует только для того, кому продавец квартиры приходится близким родственником. А для его супруга — нет.

Потому что отец жены — родственник жене, а её мужу он тесть и к близким родственникам уже не относится. Так же, как и брат мужа — формально посторонний человек для его жены, а значит, не является взаимозависимым лицом (Статья 105.1 НК РФ). То есть расходы к вычету может заявить другой супруг, даже если в документах указан тот, кто покупал квартиру у своего родственника.

Например, супруги покупают квартиру у родителей жены за три миллиона. Тесть и тёща — продавцы, а жена — покупатель.

Несмотря на то что стороны сделки — взаимосвязанные лица, потому что они близкие родственники, муж, даже если он не указан в договоре купли-продажи, имеет право на вычет.

Ведь приобретённая квартира будет общим имуществом супругов. Всего семья сможет вернуть 260 000 (13% от максимально допустимой суммы вычета).

Совесть в карантине. Зарплаты менеджеров Центробанка увеличены в два раза

Всем известно, что если есть дети, то можно получить стандартные вычеты по 1400 рублей в месяц на первого и второго ребёнка и 3000 — на третьего и последующего (письмо Минфина N 03-04-05/21379).

Но немногие помнят, что получать этот вычет могут не только родители детей, но и супруги родителей.

То есть стандартный вычет можно получать за своего родного ребёнка и ребёнка супруга от первого брака — при условии, что супруг содержит этого ребёнка (например, платит алименты).

При этом стоит учесть: если зарплата с начала года превысит 350 000 рублей — стандартный вычет на детей до конца года больше предоставляться не будет. Но со следующего года лимит налоговой базы обнуляется, и 350 000 рублей считают заново (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Этот вычет можно получить даже за прошлые годы.

Если было необходимо платное лечение, то налогооблагаемые доходы на медицинские расходы можно уменьшить. В перечень таких расходов входят не только траты на врачей, анализы, обследования, но и стоимость необходимых для этого лечения лекарств. При этом к вычету можно представить расходы как на своё лечение, так и на лечение близких родственников: супруга, родителей и детей.

Супруги имеют право заявить такие расходы в виде вычета, максимально по 15 600 рублей на каждого + 13% от дорогостоящего лечения (ст. 219 НК РФ), независимо от того, на кого из супругов оформлены платёжные документы. Расходы на лечение мужа жена может заявить в составе своего вычета, и наоборот.

Согласно законодательству, социальный вычет можно получить и за расходы на обучение, и не только своё, но и детей и даже родных братьев и сестёр.

Сразу следует оговориться, что закон не предусматривает вычета за оплату обучения супруга, однако оба супруга могут получать вычет за обучение своих детей. Платить может как муж, так и жена, это неважно.

Главное, не выходить за пределы лимита на одного ребёнка — он общий для супругов, 50 000 рублей на двоих.

Больничный. Если заболел ребёнок, то больничный оформляется одному из членов семьи — матери или отцу, — который фактически ухаживает за ребёнком. Если брак не зарегистрирован, на больничный пойдёт не тот, кому работодатель возмещает большую часть расходов, а тот, кто сможет подтвердить своё родство с ребёнком (приказ Минздрава № 624н).

Пенсия. Если один из членов семьи умер, второй супруг и их дети вправе требовать назначения пенсионных выплат по потере кормильца. А вот сожители на такие выплаты претендовать не могут, независимо от того, сколько времени они прожили вместе (ст. 10 Федерального закона № 400-ФЗ “О страховых пенсиях”).

Здоровье. Информацию о здоровье предоставляют только близким родственникам (мать, отец, супруг и дети).

Если брак не зарегистрирован, одному из сожителей могут отказать в предоставлении информации о здоровье другого. Такая же ситуация и с проходом в реанимационное отделение.

Если нет официального близкого родства — не пускают. Ссылка на совместное проживание не поможет (Федеральный закон № 119-ФЗ от 29.05.19).

Ответственность. Никто не обязан свидетельствовать против себя, своих детей и супругов (ст. 51 Конституции РФ), уголовной ответственности за недоносительство на супругов тоже нет (ст. 205.6 УК РФ), а вот сожитель показания давать обязан (ст. 56 УПК РФ).

Источник: https://life.ru/p/1341023

Какие налоговые вычеты можно получать в браке

Налоговый вычет в браке

Если у вас зарегистрированный брак, это шанс забрать больше денег из бюджета с помощью налоговых вычетов.

Екатерина Мирошкина

экономист

При одних и тех же расходах супруги могут сэкономить сотни тысяч рублей по сравнению с сожителями. Вернуть свой НДФЛ в браке можно даже в том случае, если ни за что не платите. А деньги за детей возвращают, даже если дети не ваши, — просто потому, что есть штамп в паспорте.

Вот семь ситуаций, когда можно вернуть НДФЛ благодаря регистрации брака. Без штампа деньги из бюджета не удалось бы вернуть вообще или сумма была бы значительно меньше.

Вид налогового вычета. Имущественный в сумме расходов на покупку квартиры.

Максимальная сумма вычета. По 2 000 000 Р для каждого супруга, всего 4 000 000 Р.

НДФЛ к возврату. До 260 000 Р каждому супругу, максимум на двоих 520 000 Р.

Как это работает. Когда супруги покупают квартиру после свадьбы, она становится общей, то есть их совместно нажитым имуществом.

При этом не имеет значения, кто указан собственником в документах, на чьи деньги купили квартиру и кто именно их вносил. Например, деньги могли подарить родители жены, а потом супруги заплатили продавцу.

Или основную сумму заработал муж, а жена — в декрете и никогда раньше не работала. Квартира все равно общая, и расходы на нее тоже общие.

К декларации или заявлению для справки о праве на вычет каждый приложит документы на квартиру на имя мужа. И дополнительно — свидетельство о браке. Так налоговая поймет, что квартира хоть и оформлена на мужа, но общая — и жена тоже имеет право на вычет.

Важно. Максимальный вычет в сумме расходов на квартиру составляет 2 млн рублей для одного человека — на всю жизнь, а не на каждую квартиру.

Но этот лимит можно распределять между несколькими объектами, то есть остаток переносится.

Если квартира стоит меньше 4 млн рублей, один из супругов может полностью использовать свой лимит вычета, а другой — только часть, а остаток сохранить на будущее.

Например, квартира стоит 2 500 000 Р, заплатили поровну. У мужа зарплата в два раза больше, а супруга беременна, поэтому выгоднее распределить вычет так: 2 000 000 Р — расходы мужа, 500 000 Р — расходы жены.

Муж вернет максимум налога — 260 000 Р, а жена успеет использовать вычет в размере 500 000 Р и до декрета вернет 65 000 Р НДФЛ.

А оставшуюся часть своего лимита она использует при покупке новой квартиры, когда выйдет на работу после декрета и семья переедет в жилье побольше.

Если эта семья распределит вычет в пропорции 50/50, то муж вернет только 162 500 Р, а жене придется ждать несколько лет, чтобы забрать свою часть налога.

Налоговый вычет за квартиру

Как сэкономить на налогах или не платить их вообщеРассказываем о законных способах в нашей рассылке дважды в неделю

Вид налогового вычета. Имущественный в сумме расходов на покупку квартиры и процентов по кредиту.

Максимальная сумма вычета. По расходам на покупку квартиры — по 2 000 000 Р для каждого супруга, всего 4 000 000 Р. По ипотечным процентам — по 3 000 000 Р для каждого.

НДФЛ к возврату. До 650 000 Р каждому супругу, максимум на двоих 1 300 000 Р.

Как это работает. Если супруги взяли ипотеку, то кроме вычета при покупке квартиры им положен еще один — в сумме уплаченных процентов.

Вычет в размере стоимости квартиры можно использовать как в ситуации, описанной выше: распределить стоимость по заявлению на двоих и заявить к вычету расходы в пределах установленного лимита — по 2 млн рублей для каждого супруга.

Этот вид вычета можно использовать, даже если фактически за квартиру заплатили только 15%, а остальное взяли в кредит в банке. Ждать полного погашения ипотеки не нужно: по документам квартира оплачена полностью, хоть и заемными деньгами.

Отдельный вычет супруги могут получить в размере уплаченных банку процентов. Здесь уже важны фактические расходы — вычет заявляется постепенно, по мере уплаты. Суммы нужно подтверждать справками: за такой-то год по этому кредиту уплачено столько-то денег в счет процентов.

Эту сумму супруги тоже могут делить между собой в любой пропорции. Платить может только муж, а вычет заявит и жена тоже, потому что расходы в браке общие. Супруги сами договариваются, как распределить их для вычета. Причем, в отличие от стоимости квартиры, проценты можно распределять в новой пропорции каждый.год.

Например, супруги купили квартиру в ипотеку за 5 000 000 Р. Своими деньгами муж заплатил 1 000 000 Р, остальное взяли в кредит. Всего за 15 лет они заплатят 3 300 000 Р процентов. Имущественный вычет в сумме расходов на квартиру муж и жена поделят поровну — по 2 000 000 Р. И вместе вернут 520 000 Р. При зарплате по 80 000 Р у каждого эту сумму налога они заберут примерно за два года.

К тому времени, как супруги используют весь основной вычет, жена уйдет в декрет. Поэтому вычет в сумме уплаченных банку процентов начнет получать муж. За первые два года ипотеки семья заплатила 600 000 Р процентов — муж сам заявит их к вычету и один вернет 78 000 Р НДФЛ.

Потом еще за год заплатит 250 000 Р процентов и вернет 32 500 Р. А потом жена выйдет из декрета, а муж, допустим, станет ИП на упрощенке. И тогда уже жена будет возвращать НДФЛ с суммы уплаченных процентов, хотя ипотеку полностью гасит муж с доходов от своего бизнеса.

Право на имущественный вычет у жены никуда не денется даже спустя несколько лет декрета. К тому времени муж уже не сможет возвращать НДФЛ, потому что перешел на упрощенку и не платит его, а жена — сможет.

Правильно распределив расходы, с этой ипотеки семья вернет 949 000 Р: (2 000 000 Р + 2 000 000 Р) × 13% + 3 300 000 Р × 13%.

Важно. Вычет в размере уплаченных процентов необязательно заявлять в том же году, когда деньги отнесли в банк. Это можно сделать и в последующие годы: например, сначала вернуть налог со стоимости квартиры, а потом заявлять проценты сразу за несколько лет.

Например, в первые три года супруги возвращают НДФЛ с расходов на покупку квартиры — 520 000 Р на двоих. Такую сумму можно забрать за год только при зарплате не менее 166 700 Р. А при зарплате 55 600 Р вычет растянется на три года.

Потом можно собрать справки за эти три года и заявить всю накопившуюся сумму процентов в виде вычета на четвертом году ипотеки — распределив между собой как угодно.

И дальше каждый год муж и жена постепенно будут возвращать НДФЛ с суммы уплаченных процентов, пока не выплатят весь кредит.

Вид налогового вычета. Имущественный в сумме расходов на покупку квартиры и процентов по кредиту.

Максимальная сумма вычета. По расходам на покупку квартиры — 2 000 000 Р для второго супруга. По ипотечным процентам — 3 000 000 Р для него же.

НДФЛ к возврату. До 650 000 Р тому супругу, кто еще не получал вычеты.

Как это работает. При покупке квартиры в браке может быть так, что кто-то из супругов раньше уже использовал свои вычеты — и со стоимости квартиры, и в сумме ипотечных процентов. Если лимиты исчерпаны или право на вычет использовано, второй раз их получить нельзя.

Но даже если за квартиру заплатил супруг, который уже использовал свои вычеты, ее стоимость вместе с процентами к вычету может заявить другой супруг — который сам за ипотеку не платит. Потому что квартира и ипотека у них общие.

Например, семья берет ипотеку на квартиру стоимостью 4 000 000 Р. Первоначальный взнос — 50%, это деньги от продажи добрачной квартиры мужа. По ней он уже получил все виды вычетов — еще до свадьбы. Новая ипотека оформлена на двоих, платит муж со своей карты.

У него нет права на вычет, зато это право может использовать жена, хоть она и не указана в платежных документах. Супруга приложит к декларации свидетельство о браке и заявит два вида вычетов: 2 000 000 Р — ее часть расходов на квартиру, 1 600 000 Р — уплаченные за 15 лет проценты.

Всего с этой ипотеки жена постепенно вернет 468 000 Р НДФЛ.

Такая же ситуация может быть с покупкой квартиры без ипотеки. Например, мужчина купил квартиру до брака за 2 000 000 Р и получил все вычеты — больше права на них у него нет.

Потом он женился, продал эту квартиру и в браке купил новую в другом районе — тоже за 2 000 000 Р. Дополнительных расходов мужчина не понес, его жена вообще ничего не потратила, но она может получить вычет и вернуть 260 000 Р НДФЛ.

Так при суммарных расходах в 2 000 000 Р семья может получить вычет два раза.

Вид налогового вычета. Имущественный в сумме расходов на покупку квартиры.

Максимальная сумма вычета. 2 000 000 Р.

НДФЛ к возврату. До 260 000 Р.

Вид налогового вычета. Стандартный на детей.

Максимальная сумма вычета. До 33 600 Р в год каждому супругу: по 1400 Р в месяц на каждого ребенка, включая неродного. Для обоих супругов стандартный вычет за двоих детей составит до 67 200 Р в год.

НДФЛ к возврату. До 8736 Р в год на обоих супругов за двоих детей.

Как это работает. Если есть дети, можно получать стандартные вычеты: по 1400 Р в месяц на первого и второго, по 3000 Р в месяц на третьего и последующих. На эти суммы уменьшается налогооблагаемый доход, пока нарастающим итогом с начала года зарплата не превысит 350 000 Р.

Особенность этого вычета в том, что его могут получать не только родители детей, но и супруги родителей. То есть стандартный вычет можно получать за своего родного ребенка и ребенка супруга от первого брака. При условии, что супруг содержит этого ребенка: живет с ним или платит алименты.

Например, у супругов есть дети от первых браков. Дочь жены живет с ними, сын мужа — с его бывшей женой. Мужчина платит алименты по соглашению. Каждый из супругов получит стандартный вычет на своего ребенка и ребенка супруга. Каждый месяц налогооблагаемый доход и женщины, и мужчины будут уменьшать на 2800 Р. В месяц они вместе сэкономят 728 Р, а в год — 8736 Р.

Если в семье родится общий ребенок, вычет на него дадут уже как на третьего — по 3000 Р для каждого супруга, хотя фактически у каждого из них только двое своих детей. Тогда экономия на НДФЛ у этой семьи составит до 18 096 Р в год.

Вид налогового вычета. Социальный вычет в сумме расходов на лечение.

Максимальная сумма вычета. По 120 000 Р на каждого супруга, дорогостоящее лечение — без ограничения по сумме.

НДФЛ к возврату. В пределах лимита — по 15 600 Р на каждого. Дополнительно — 13% от стоимости дорогостоящего лечения.

Как это работает. При оплате лечения можно уменьшать налогооблагаемые доходы на медицинские расходы: траты на врачей, анализы, обследования и лекарства. Причем к вычету можно принять расходы как на свое лечение, так и на лечение близких родственников: супруга, родителей и детей.

Вид налогового вычета. Социальный вычет в сумме расходов на обучение.

Максимальная сумма вычета. По 120 000 Р рублей на каждого супруга, дополнительно 50 000 Р на обучение каждого ребенка. Лимит учитывается вместе с расходами на лечение, он общий.

НДФЛ к возврату. В пределах лимита — по 15 600 Р на каждого. Дополнительно — по 6500 Р за каждого ребенка.

Как это работает. Кроме расходов на лечение в состав социального вычета можно включить расходы на обучение, например в платном вузе, — но только за себя, братьев, сестер и детей.

Обратите внимание, что в этом списке нет расходов на обучение супруга. То есть если жена заплатила за обучение своей несовершеннолетней сестры в вузе, она может учесть эти расходы в составе вычета.

А если она заплатит за обучение мужа в автошколе, то вычет ей не дадут.

Но официальный брак позволяет использовать расходы супруга как свои. Если за обучение мужа в автошколе заплатила жена, она не сможет вернуть НДФЛ, а вот сам муж по ее документам — сможет. Вычет получит именно он.

Зато оба супруга могут получать вычет за обучение своих детей. Платить может как муж, так и жена, это неважно. Вычет за детей положен обоим родителям. Главное — не выходить за пределы лимита на одного ребенка: он общий для супругов, 50 000 Р на двоих.

Например, супруги заплатили по 25 000 Р за обучение общего ребенка. Еще жена заплатила 40 000 Р за свое обучение на курсах английского языка и 70 000 Р за обучение мужа в автошколе. Вычет жены составит 65 000 Р: 25 000 Р + 40 000 Р. Она вернет 8450 Р НДФЛ.

Муж примет к вычету 95 000 Р: 70 000 Р по платежным документам на имя жены за свое обучение в автошколе и 25 000 Р за ребенка. Всего он вернет 12 350 Р.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/sovet-lubov-ndfl/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.