Налоговый вычет работодатель

Содержание

Как получить налоговый вычет у работодателя в 2020 году?

Налоговый вычет работодатель

Время чтения 9 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

В статье представлена информация: как получить налоговый вычет у работодателя, образец, заявления, документы в налоговую, вычет у нескольких работодателей.

Российские компании-работодатели в рамках предусмотренных законом механизмов могут оказывать содействие своим сотрудникам в получении налоговых вычетов. Каким конкретно образом? Что нужно сделать работнику, чтобы оформить вычет у работодателя?

Что представляет собой вычет от работодателя?

Налоговый вычет — это гарантированная законодательством РФ привилегия гражданина, которая может быть представлена:

  • возможностью осуществить возврат из бюджета страны уплаченного подоходного налога или НДФЛ — в размере 13%;
  • возможностью на законных основаниях не уплачивать соответствующий налог.

Частный случай второго варианта соответствующей привилегии — вычет, оформленный у работодателя.

Гражданин, осуществляя трудовую деятельность по договору, каждый месяц уплачивает подоходный налог со своей зарплаты.

Точнее, это делает не сам работник, а бухгалтерия фирмы: она в установленном порядке удерживает с зарплаты человека налог и перечисляет в бюджет государства.

В случае с применением вычета данное удержание не осуществляется, в результате чего человек получает на руки не только зарплату, но и сумму сверх нее — не перечисленный на законных основаниях налог.

Главное преимущество получения вычета от работодателя — возможность тратить больший объем заработанных денежных средств, не дожидаясь, пока их обесценит инфляция.

В свою очередь, подобный риск есть при первом варианте оформления вычета: возврат уплаченного налога из бюджета осуществляется по окончании года, в течение которого покупательная способность денежных средств может значительно уменьшиться.

Обязательно, чтобы гражданин работал в фирме, в которой он собирается получать вычет, по трудовому договору. Если он будет осуществлять деятельность по гражданско-правовому соглашению, то рассматриваемый механизм реализации права на вычет задействовать не получится.

Отметим, что не имеет значения то, какова продолжительность рабочего дня человека: тот факт, что он работает, к примеру, на полставки, не отменяет его права на оформление вычета у работодателя.

Самое, возможно, распространенное основание для получения налоговых вычетов в России — совершение расходов на покупку жилой недвижимости.

Оно дает право на получение вычета как по первой схеме — когда уплаченный подоходный налог возвращается из бюджета, так и по второй схеме — через работодателя.

Никаких разрешений гражданину при этом получать не нужно, главное — сделать выбор. После — осуществить ряд практических действий.

Рассмотрим их и ответим на вопрос: как получить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры.

Оформление вычета при покупке жилья через работодателя: основные документы

​Прежде всего, нужно будет собрать документы для вычета. Таковые будут представлены, прежде всего:

  • заявлением в Федеральную налоговую службу по установленной форме;
  • договором купли-продажи квартиры;
  • банковскими квитанциями, подтверждающими факт перечисления денежных средств за квартиру продавцу;
  • свидетельством о собственности или актом приема-передачи квартиры.

Если для покупки квартиры был оформлен ипотечный кредит, то вычет можно получить и с него. Для этого потребуются такие документы как:

  • кредитный договор;
  • справка о размере уплаченных банку процентов.

Стоит отметить, что при оформлении вычета через работодателя не нужны:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о зарплате по форме 2-НДФЛ.

В свою очередь, они требуются при первой схеме получения вычета — посредством возврата уплаченного налога из бюджета.

Оформление вычета: обращение в налоговую

Следующий шаг в оформлении вычета — передача всех указанных документов в налоговую по месту прописки. При этом, предварительно следует уточнить у специалистов ФНС, какие из соответствующих документов нужны в оригинале, а какие — в виде копии (возможно, нотариально заверенной).

В течение 30 дней после приема документов ФНС обязана предоставить гражданину специальное уведомление, которое удостоверяет право налогоплательщика на получение вычета через работодателя.

То, каким образом данное уведомление будет передано, лучше, опять же, уточнить в ФНС. Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет. На руки человек сможет получать, таким образом, доход, который на 13% больше его обычной зарплаты.

Получение соответствующих выплат может продолжаться:

  • до момента исчерпания вычета;
  • до конца календарного года.

Теоретически, оба сценария могут произойти и одновременно. Во втором случае для продолжения получения выплат нужно вновь произвести все указанные выше действия.

В какой же момент вычет за квартиру, оформленный у работодателя, может быть исчерпан? Для того чтобы понять это, рассмотрим небольшой пример.

Вычет у работодателя: пример расчета

Допустим, гражданин Иванов купил в декабре 2014 года квартиру. В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя. Сумма исчисленных с его зарплаты налогов до конца года составит 214 500 рублей (19 500 x 11 месяцев).

Сумма исчисленного налога за 4 месяца 2015 года и 11 месяцев 2016 года с зарплаты Иванова составляет 292 000 рублей. Это больше, чем сумма вычета.

Поэтому, нам нужно определить, в каком месяце произойдет исчерпание вычета за квартиру Иванова. Для этого последовательно вычитаем из 292 000 рублей исчисленный ежемесячный НДФЛ с его зарплаты.

292 000 — 19 500 = 273 000. Сумма — больше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан еще до декабря.

273 000 — 19500 = 253 500. Сумма — меньше 260 000, и это значит, что вычет будет исчерпан конкретно в ноябре.

Таким образом, фактически Иванов получает вычет (при сохранении своего оклада):

  • с сентября по декабрь 2015 года;
  • с февраля по ноябрь 2016 года.

Примечательно, что получение имущественного вычета у работодателя не исключает возможностей гражданина оформить также вычет в виде возврата подоходного налога из бюджета — но только за месяцы, предшествующие тому, в котором в бухгалтерию были поданы рассмотренные нами выше документы. «Возвратный» вычет — как если бы он подавался в обычном порядке (безотносительно факта оформления «зарплатного» вычета), оформляется по окончании календарного года.

Полезно будет рассмотреть еще один вопрос, который волнует многих налогоплательщиков: как получить налоговый вычет через работодателя, если произошла смена места работы?

Вычет у работодателя при смене места работы: нюансы

Прежде всего, отметим, что в соответствии с нормами налогового законодательства, российские налогоплательщики имеют право получать рассматриваемый вид налогового вычета не у одного, а у нескольких работодателей.

При этом, на стадии взаимодействия с ФНС при оформлении вычета необходимо сообщить налоговикам — какая часть из суммы вычета будет получаться у одного работодателя, и какая — у второго, третьего и т. д.

Специалисты ФНС, приняв от налогоплательщика данную информацию, составляют, таким образом, 2 (или больше — по количеству работодателей) отдельных уведомления, что удостоверяют право гражданина на получение вычета у каждого из его работодателей.

Указанный правовой механизм позволяет налогоплательщику без проблем оформить вычет сначала у одного работодателя, а в случае увольнения — и у другого. Правда, для того, чтобы воспользоваться рассматриваемой привилегией у другого работодателя, гражданину нужно будет вновь предоставить документы в ФНС и получить от налоговиков уведомление о праве получения вычета.

Разумеется, во всех фирмах человек должен работать официально — по трудовому договору, а не по гражданско-правовому.

Резюме «Вопрос-ответ»

Можно ли оформить вычет за квартиру в виде возможности законной неуплаты НДФЛ?

Да, это вполне обычный правовой механизм, предусмотренный Налоговым Кодексом и другими нормативными актами. Никто не вправе отказать гражданину в желании получать вычет по соответствующей схеме.

Можно ли оформить вычет сначала у одного работодателя, а затем у другого?

Безусловно. Более того, при желании можно оформить вычет у нескольких работодателей одновременно — при условии, что сумма вычета будет распределена гражданином между отдельными фирмами, в которых он трудится.

Как долго выплачивается вычет за квартиру, оформленный у работодателя?

Вычет, представленный исчисленным и не уплаченным на законных основаниях подоходным налогом, перечисляется гражданину вместе с зарплатой до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или же до конца календарного года.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя

Налоговый вычет работодатель

Имущественный налоговый вычет по НДФЛ через работодателя в середине года.

Приобретение собственного жилья — не только большая радость, но и немалые затраты. Частично уменьшить нагрузку позволяет налоговый вычет по НДФЛ. Подобные льготы предоставляются и при других крупных расходах: на обучение, лечение и страхование. Рассмотрим, как сэкономить на подоходном налоге максимально быстро и без проблем.

Что такое налоговый вычет, и кто может им пользоваться

Налоговый вычет по НДФЛ «вообще» — это уменьшение облагаемой базы по подоходному налогу по тем или иным основаниям. В данном случае – из доходов налогоплательщика вычитаются суммы, затраченные на покупку или строительство жилья. А если недвижимость приобреталась в кредит, то в сумму вычета включаются и проценты по ипотеке.

Максимально можно вывести из-под налогообложения 2 млн руб., относящихся к стоимости самого объекта и 3 млн руб. уплаченных банку процентов. «Процентный» лимит больше, т.к. ипотеку обычно берут на длительный срок: до 10-15 лет и более. Поэтому переплата банку нередко превышает стоимость самого объекта.

Применение имущественного налогового вычета – это длительный процесс. Человек, который приобрел жилье, может пользоваться льготой, пока его накопленный доход, облагаемый НДФЛ, не «покроет» стоимость объекта и проценты по кредиту. А т.к. людей, которые могут купить квартиру, затратив несколько месячных зарплат, весьма немного, то и вычет обычно «выбирают» годами.

Например, если зарплата покупателя – 50 тыс. руб. в месяц, а стоимость квартиры – 3 млн руб., то для того, чтобы полностью использовать «двухмиллионный» лимит вычета, ему потребуется более 3 лет.

Воспользоваться налоговым вычетом могут только плательщики НДФЛ:

  1. Наемные работники, а также те, кто трудится по договорам гражданско-правового характера.
  2. Предприниматели, использующие общую налоговую систему (ОСНО).
  3. Пенсионеры, если они были плательщиками НДФЛ в течение трех лет, предшествующих году покупки жилья.

А вот безработные, самозанятые и предприниматели, которые используют спецрежимы, не могут рассчитывать на имущественный налоговый вычет по НДФЛ. Это понятно – нет базы по НДФЛ – нет и оснований для вычета.

Способы получения имущественного налогового вычета

Существуют два способа, с помощью которых покупатель недвижимости может получить налоговый вычет по НДФЛ:

  1. Подать налоговую декларацию.

В этом случае в течение года работодатель удерживает у сотрудника НДФЛ на общих основаниях. Затем, после проверки отчета налоговики возвращают деньги на счет покупателя жилья.

Недостаток этого способа – в его длительности. На камеральную проверку декларации закон отводит до 3 месяцев, и еще 1 месяц – на перечисление средств (п. 2 ст. 88 и п. 6 ст. 78 НК РФ).

Поэтому, даже если покупатель займется подготовкой документов сразу после новогодних праздников, то свои средства он получит только к началу лета.

Если учесть влияние инфляции, то фактически налогоплательщику вернется меньше денег, чем с него удержали за прошедший год.

Плюс этого варианта – единовременно поступит достаточно существенная сумма – до 13% от годового дохода. Поэтому такой способ полезен для тех, кто хочет совершить относительно крупную покупку, но не умеет копить. Для них этот вариант будет лучше, чем получение потребительского кредита – ведь переплата по банковским процентам всегда намного выше уровня инфляции.

  1. Получить налоговый вычет по НДФЛ через работодателя.

В первую очередь нужно, чтобы этот работодатель был, т.е. для ИП данный вариант не подходит. Предприниматель в любом случае должен каждый год сдавать декларацию. И если он купил жилье, то просто добавляет к ежегодному отчету раздел, посвященный вычету.

А «обычный» наемный работник, который приобрел недвижимость, может, не дожидаясь конца года, заказать у налоговиков справку (приказ ФНС РФ от 14.01.2015 N ММВ-7-11/3@). Для этого достаточно предоставить в ИФНС заявление и документы, подтверждающие приобретение жилья:

  1. Договор купли-продажи.
  2. Акт приема-передачи.
  3. Кредитный договор и справка банка о сумме процентов, если налогоплательщик заявляет процентный вычет.
  4. Документы об оплате: платежные поручения, расписки и т.п.

Налоговики в течение месяца проверят информацию и выдадут справку. На ее основании бухгалтерия компании не будет удерживать у работника НДФЛ, пока он не «выберет» всю сумму вычета.

Этот вариант очень удобен для налогоплательщика, но при его использовании в год покупки жилья возникает вопрос, который мы рассмотрим в следующем разделе.

С какой даты работодатель не должен удерживать НДФЛ при получении имущественного вычета

Предположим, что работник купил квартиру в июле. Затем он сразу же собрал документы и отнес в ИФНС. В августе налоговики выдали справку, и сотрудник сдал ее в бухгалтерию. Таким образом, начиная с августа, у него не будут удерживать НДФЛ.

Но возникает вопрос: как быть с подоходным налогом, удержанным за январь-июль? Налоговый кодекс прямо не регулирует эту ситуацию. Здесь возможны два подхода:

  1. Налоговый вычет предоставляется только начиная с месяца, когда налогоплательщик обратился к работодателю с заявлением и предоставил справку (в нашем примере – за август-декабрь).
  2. Налоговый вычет предоставляется за весь налоговый период, т.е. – с начала года. При этом НДФЛ за первые месяцы считается излишне удержанным, и работодатель должен вернуть его сотруднику.

Источник: https://uchet.pro/nalogovyiy-vyichet-cherez-rabotodatelya/

Налоговый вычет через работодателя. Калькулятор расчета

Налоговый вычет работодатель

Официально трудоустроенный гражданин может получить налоговый вычет у работодателя.

Возврат НДФЛ в размере 13% доступен если была оплата за обучение, лечение, покупку собственности или полис ДМС. Оформить вычет можно также если деньги были направлены в благотворительный фонд.

Рассмотрим, как правильно оформить вычет через работодателя, и в каких случаях ФНС может отказать в получении 13%.

Что такое налоговый вычет

Работая официально, каждый сотрудник обязан с полученной прибыли отчислять в фонд государства НДФЛ, размер которого составляет 13%. На практике эти занимается сотрудник бухгалтерии, который в день зачисления з/п сразу проводит все операции по оплате.

Налоговый вычет (НВ) – это льгота в размере 13%, которую можно вернуть при выполнении ряда условий. Существует два способа его получения:

  • Из фонда государства;
  • Через работодателя.

Последний вариант выгоден тем, что сотрудник получает зарплату в полном размере, без вычета налоговых отчислений.

Виды налоговых вычетов

На законодательном уровне утверждено 5 групп, когда доступен возврат 13%.

Виды:

СтандартныеВоспользоваться правом возврата могут физические лица, которые относятся к определенной группе, к примеру, чернобыльцам, инвалидам с детства или погибшим родственникам военнослужащего. Полный перечень с суммами указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
СоциальныеПредусмотрены компенсации, если производилась оплата за обучение, лечение и покупку таблеток. Но также воспользоваться могут те граждане, которые купили добровольный договор страхования или перевели деньги на благотворительность. Максимальная часть возврата доступна от суммы 120 000 р., или 15 600 р.
ИмущественныеМаксимальная сумма, с которой будет рассчитываться возврат: 2 000 000 р. при покупке или строительства имущества и 3 000 000 р. при оплате процентов по ипотечным займам.
ИнвестиционныеВоспользоваться может налогоплательщик, который покупал ценные бумаги или оформил договор индивидуального инвестиционного страхования и получил.
ПрофессиональныеИндивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты могут вернуть до 20% от общей суммы полученного дохода (п.1 ст. 221 НК РФ).

Процедура возврата через работодателя

Важно отметить, что ФНС может отказать в получении 13% через работодателя, если гражданин оформит запрос с нарушением. Предлагаем изучить порядок действий, который соблюдать для получения положительного решения.

Пакет документов

Принять решение сотрудник налоговой службы может только после изучения полного пакета документов. Следует подготовить:

Обязательный список документов:

  1. Паспорт.
  2. Справку с работы, в которой указано наименование организации, адрес и реквизиты;

Дополнительный список, запрашиваемый при:

  • Покупке имущества:
    • Свидетельство о праве собственности и сдаче объекта. Если имущество куплено в долевой части, то каждый собственник может претендовать на пропорциональную часть возврата;
    • Кредитное соглашение, если имущество куплено в рамках ипотечной программы;
    • Справку из банка с суммой выплаченных процентов;
    • Лицензию банка.
  1. Оплате лечения и покупки медикаментов:
    • Договор с медицинским учреждением;
    • Чеки, подтверждающие приобретение медикаментов;
    • Рецепт от врача, по утвержденной ф. 107.
    • Лицензию медицинского учреждения.
  2. Оплате образования:
    • Договор на платное обучение с учебным заведением;
    • Платежное поручение;
    • Лицензия учебного заведения.
  3. Оформление страховки:
    • Договор от страховой компании;
    • Квитанция об оплате по каждому оплаченному взносу, если их несколько;
    • Лицензия страховщика.
  4. Перечисление денег на благотворительность:
    • Выписка по счету или п/п от банка, с указанием наименования перевода;
    • Договор на пожертвование.

Обращение в ФНС

При наличии полного пакета документов потребуется посетить налоговую службу по месту регистрации.

В отделение НФС потребуется заполнить заявление на получение налогового вычета через работодателя. Как правило, образцы и пустые бланки есть в «уголке для налогоплательщика».

Заполнить заявление можно заранее через компьютер. Вашему вниманию образец заявления.

При наличии личного кабинета на портале налоговой службы подать заявление можно дистанционно. Для этого потребуется:

  • Войти в личный кабинет налогоплательщика на портале nalog.ru.
  • Заполнить поля анкеты в соответствующем разделе.
  • Загрузить копии запрашиваемых документов.
  • Отправить электронное заявление.

Важно! Помимо доступа в личный кабинет ФНС должна быть электронная подпись. При ее отсутствии отправить заявление в режиме онлайн не получится.

Получение решения и передача документа работодателю

В соответствие с п.6 ст. 78 НК от даты возврат налога подлежит к выплате в течение месяца со дня получения заявления.

В случае получения положительного ответа налогоплательщику будет предоставлен официальный ответ. В документе будет указано разрешение от ФНС на получение вычета через работодателя.

При вынесении отказа будет направлено письмо, в котором указана причина. Можно ее исправить и повторно обратиться в налоговую организацию, с просьбой предоставить разрешение на получение льгот.

Полученное разрешение от налоговой организации останется передать сотруднику бухгалтерии. После этого зарплата должна поступать в полном размере.

Пример налогового вычета

Получение имущественного вычета через работодателя пользуется большой популярностью. Вашему вниманию пример расчета возврата, который каждый налогоплательщик может сделать самостоятельно и узнать сумму возврата.

Пример № 1:

  • Макарова Ольга приобрела квартиру за наличные, стоимостью 2 000 000 р.
  • Ежемесячная з/п Ольги составляет 100 000 р.
  • Документы на получение НДФЛ одобрены в мае 2018 г.

Расчет вычета:

  • Ежемесячно в ФНС с з/п Ольги делаются выплаты в размере: 100 000 р. * 13% = 13 000 р.
  • За покупку квартиры положен вычет в размере: 2 000 000 * 13% = 260 000 р.
  • Расчет общего количества месяцев, в течение которых должна быть выплата: 260 000: 13 000 = 20 месяцев.

Таким образом Ольга будет получать з/п без удержания, в размере 100 000 р.:

  • с мая по декабрь 2018 г. (8 месяцев);
  • с января по декабрь 2019 г.(12 месяцев).

Пример № 2:

  • Макарова Ольга купила квартиру в кредит, стоимостью 3 500 000 р.
  • Ежемесячная з/п Ольги составляет 120 000 р.
  • Сумма процентов по ипотеке составила 320 000 р.
  • Документы одобрены в сентябре 2018 г.

Расчет вычета:

  • Размер НДФЛ: 120 000 * 13% = 15 600 р.
  • За квартиру полагается вычет: 3 500 000 * 13%= 455 000 р. Максимальный лимит по возврату в рамках закона 250 000 р.
  • За проценты вычет: 320 000 * 13% = 41 600 р.
  • Общая сумма: 250 000+41 600 = 291 600 р.
  • Расчет месяцев, в течение которых возврат НДФЛ: 291 600:15 600 = 19 месяцев.

Ольга будет получать з/п в размере 120 000 р.:

  • с сентября по декабрь 2018 г. (4 месяца);
  • с января по декабрь 2019 г. (12 месяцев);
  • с января по март 2020 г. (3 месяца).

Получается, Ольга будет получать зарплату без вычета НДФЛ до марта 2020 года.

Калькулятор расчета

Для удобства предлагаем рассчитать вычет через калькулятор. Внесите личные данные в соответствующие разделы, и получить сумму, которую вы сможете вернуть.

Год, в котором были доходы и расходы

Причины отказа в возврате налогового вычета

Некоторые налогоплательщики, подав заявление на получение вычета, получают отказ. Причины:

  • Работающая бабушка подает за внучку заявление на получение НДФЛ за оплату образования. Согласно письму №03-04-05/37757 от 1.06.18 г. получить выплату могут только родители за детей или подопечных.
  • Оплата за лечение производилась за пределами РФ. В рамках закона можно получить 13% только за оплату медицинского учреждения с действующей лицензией на территории России.
  • Ошибки в декларации.
  • Израсходован лимит на получение вычета.
  • Предъявлен не полный пакет документов.

Заключение

В завершение можно отметить, что официально работающий гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет через работодателя. Чтобы воспользоваться льготой следует обратиться в ФНС с документами.

Полученное разрешение останется отдать работодателю, после чего получать з/п без удержания налога до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет получена в полном размере.

Совершая визит в налоговую организацию, следует проверить документы и корректность заполненной информации. Это позволит избежать ошибок, в результате которых  может быть вынесен отказ.

Поделитесь с друзьями в соцсетях…

Похожие калькуляторы:

Источник: https://kalku.ru/rabota/

Как получить налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет работодатель

Налоговый вычет помогает вернуть часть денег, которые работодатель отчисляет из вашей зарплаты в пользу государства. Если вы покупали недвижимость, тратились на дорогие лекарства или у вас есть дети, то вы можете вернуть 13% этих отчислений.

Рассказала, как вернуть часть налогов, которые вы отдали государству
Если вы гражданин РФ и работаете официально, то с каждой вашей зарплаты в пользу государства отчисляется 13% налога на доходы физических лиц. Налоговый вычет — это возврат налога уже после того, как он был уплачен.

То есть часть средств, которые вы потратили на учебу, покупку квартиры, платные услуги врачей, можно вернуть либо самостоятельно через налоговую, либо через работодателя. Во втором случае налог будет возвращаться частями: с каждой вашей зарплаты не будут отчислять 13%, пока не вернется вся положенная сумма.

Имущественные налоговые вычеты Положены тем, кто:

  • покупает жилье;
  • приобретает земельный участок под жилое строительство;
  • строит дом на участке;
  • вынужден отдать государству участок и недвижимость на нем для государственных и муниципальных нужд.

Стандартные налоговые вычеты Такой вычет получают родители за каждого ребенка. Сумма вычета зависит от количества детей в семье и от того, есть ли у ребенка инвалидность.

Еще стандартные налоговые вычеты могут получить:

  • ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды ВОВ;
  • инвалиды — военнослужащие СССР и РФ;
  • герои СССР и РФ;
  • блокадники;
  • узники концлагерей фашистской Германии;
  • инвалиды I и II групп;
  • получившие лучевую болезнь или другие заболевания из-за радиационной аварии;
  • отдавшие костный мозг для спасения жизней;
  • родители и супруги военнослужащих, получивших ранения или погибших при защите СССР и РФ;
  • бывшие военнослужащие в горячих точках, таких как Афганистан.

Социальные налоговые вычеты
Это вычеты по расходам на обучение, лечение, покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Вычеты по расходам на обучение могут получить студенты любой формы обучения в возрасте до 24 лет, их родители, братья и сестры, которые оплачивают обучение в вузе. Если у школы, детского сада, учреждения дополнительного образования есть лицензия, то за обучение в них тоже можно получить вычет.

Вычеты на покупку медикаментов и лечение можно получить после оплаты лекарств и услуг врачей. Если у вас ДМС, вы всё равно можете подать документы на вычет. Вместо человека, приобретавшего лечение и медикаменты, за вычетом может обратиться и ближайший родственник, который предоставит документы, подтверждающие родство.

Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни получают те, кто заключил договор со страховой организацией на пенсионное страхование или на страхование жизни сроком от пяти лет.

Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии подходит, если вы сами перечисляли деньги в бюджет Пенсионного фонда РФ. Если за вас это делала организация, то вернуть налог нельзя.

Чтобы получить налоговые вычеты через работодателя:

  1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налоговой о праве на вычет.
  2. Подготовьте копии и оригиналы документов, которые подтверждают, что вы имеете право на вычет, и показывают, сколько денег вы потратили на покупку жилья, лекарства, на обучение и т. д. Полный список по каждой категории есть на сайте госуслуг. Вот, например, список документов на имущественный вычет.
  3. Отнесите заявление и документы в налоговую по месту жительства. Удаленно подать заявление в налоговую можно на сайте ФНС России. Войдите в личный кабинет и воспользуйтесь сервисом «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  4. Ждите до 30 дней уведомление от налоговой.
  5. Отнесите уведомление работодателю.

После этого с каждой вашей зарплаты должны перестать удерживать 13% — по сути, вы будете получать больше денег, пока не вернете всю сумму вычета.
Имущественный вычет
13% от не более чем 2 млн рублей при покупке жилья и от не более чем 3 млн рублей — на погашение процентов по ипотеке. То есть если вы покупали квартиру от 2 млн рублей в ипотеку, то сможете вернуть 260 000 рублей + 13% от процентов по ипотеке. На имущественный вычет можно подавать заявление сколько угодно раз, но за всю жизнь вернут не более лимитированной суммы.

Стандартные вычеты

За первого и второго ребенка налоговая база снижается на 1400 рублей, за третьего и последующих — на 3000 рублей. Вычет на ребенка выдают в двойном размере, если у ребенка второй родитель отсутствует: признан умершим или пропавшим без вести. Например, у Татьяны есть три ребенка — 9, 12 и 13 лет. Ее зарплата — 35 000 рублей в месяц. Она подала налоговую декларацию через работодателя, поэтому ее зарплата изменится. До этого она получала на руки: 35 000 − 13% (то есть 4550) = 30 450 рублей После подачи декларации она будет получать: 35 000 − (35 000 − 5800) х 13% (то есть 3796) = 31 204 рубля 5800 — это сумма вычетов на троих детей: два по 1400 рублей и один 3000 рублей. Особые категории граждан, такие как чернобыльцы и инвалиды, получают налоговый вычет на базу 3000 рублей.

Социальные вычеты
Максимальная сумма расходов, на которые можно взять вычет, составляет 120 000 рублей в год — то есть вернуть можно до 15 600 рублей. В эту сумму не входит оплата дорогостоящего лечения и обучения детей. Заявление на вычет можно подавать после каждой крупной траты.

Например, Сергей сделал операцию на глазах за 50 000 рублей. Он подал документы в налоговую, через месяц ему пришло уведомление от налоговой. Он принес это уведомление работодателю, и при расчете зарплаты его налог составит на 6500 рублей меньше. Значит, он получит зарплату на 6500 рублей больше. Социальные вычеты за обучение можно получить не только в российских, но и в зарубежных учебных заведениях. Не все вычеты можно оформлять через работодателя. На работе не дадут вычет по:

  • благотворительности,
  • операциям с ценными бумагами и другим срочным финансовым операциям,
  • инвестициям.

Все виды вычетов можно получить самостоятельно через налоговую. Самостоятельно получают вычеты индивидуальные предприниматели, если они платят налоги по общей системе налогообложения — 13% с дохода. Также самостоятельно получают профессиональные вычеты нотариусы, адвокаты, работающие по договорам гражданско-правового характера, и люди, которые получают вознаграждение за создание произведений искусства, науки, литературы. Изобретатели и первооткрыватели, которые получили доход от своих достижений, тоже имеют право на вычет. На вычеты не могут претендовать те, у кого нет дохода, — безработные и ИП, которые используют особые налоговые режимы. Редактор: Наталия Алекса
Корректор/литредактор: Варвара Свешникова
Иллюстрация: fizkes/Shutterstock
Полезная статья? Поделитесь ею с друзьями в социальных сетях

Источник: https://www.Rabota.ru/articles/career/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya-5629

Как получить налоговый вычет через работодателя – Ипотека и финансы

Налоговый вычет работодатель

29.01.2019 | 08:00 7919

После покупки недвижимости граждане РФ имеют право частично компенсировать понесенные расходы и получить от государства до 650 тыс. руб. в форме имущественного налогового вычета. При этом покупатели вправе выбирать, каким способом возместить эти деньги – либо через налоговую инспекцию, либо через своего работодателя.

Имущественный налоговый вычет полагается при продаже, покупке или строительстве недвижимости и при оформлении ипотечного кредита.

В случае приобретения российское законодательство предусматривает две возможности получить вычет.

Первый вариант – непосредственно через налоговую. В этом случае претендент должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, приложив к ней заявление на вычет и документы, подтверждающие расходы. И далее государство возместит сумму подоходного налога, уплаченного за прошлый год.

Во втором случае – можно оформить получение вычета через работодателя. Правда, все равно за уведомлением о подтверждении права на налоговый вычет придется обращаться в районную налоговую инспекцию.

«Суть получения вычета через работодателя заключается в том, что с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета, – поясняют юристы verni-nalog.ru. – Право на вычет нужно будет подтверждать в налоговом органе каждый календарный год».

То есть, если размер сделки превышает 2 млн. рублей, освобождение от налога будет действовать, пока сумма возврата не дорастет до 260 тыс. рублей. (13% от 2 млн рублей).

Максимальная стоимость жилья, с которой государство вернет вам 13%, лимитирована – 2 млн руб. Даже приобретя квартиру за 10 млн руб., вы все равно можете рассчитывать на возврат лишь 260 тыс. руб.

Если при сделке вы привлекали ипотечные средства, то дополнительно имеете право на налоговый вычет с уже уплаченных по кредиту процентов. Максимальная сумма, к которой может быть применен вычет, – 3 млн руб.

, соответственно, с нее вам вернут 390 тыс. руб.

Пошаговая инструкция по оформлению получения вычета у работодателя такова.

Сначала придется собрать пакет документов. В целом он близок к перечню документов, необходимых при обращении в налоговую напрямую. Но есть и различия. Во-первых, отпадает надобность заполнять декларацию 3-НДФЛ. Во-вторых, требуется особый формат заявления (скачать).

Все остальное – как обычно: паспорт и его копия, справка о доходах по форме 2-НДФЛ, договор купли-продажи или договор долевого участия, выписка из ЕГРН и акт приема-передачи жилья, документы, подтверждающие оплату.

Впрочем, если объект приобретается в ипотеку или если покупка совершается супругами в совместную собственность, а также в ряде других случаев потребуются еще кое-какие документы (см. справку 1).

Следующим шагом будет подача документов в налоговую по месту регистрации. Цель – получить уведомление, что вычет вам действительно полагается. На ответ законодательство отводит 30 дней.

Получив уведомление из налоговой, пишем заявление на вычет на имя работодателя и отправляемся в бухгалтерию по месту работы.

А далее все операции выполняет бухгалтер. И налог на доходы перестают удерживать начиная с месяца подачи документов, также вам могут возместить уплаченный налог с начала календарного года.

Нюансы ситуаций

Законодательство не запрещает использование обеих форм вычета – на работе и через налоговую инспекцию. Таким образом, например, можно первый год получать вычет через работодателя, а далее запросить остатки на свой счет у налоговиков.

Не обязательно работодатель должен выступать в единственном числе. Таковых может оказаться несколько, лишь бы с каждым был заключен трудовой договор.

Ну а если произошла реорганизация компании, пакет документов придется подавать в налоговую заново.

Кстати, ФНС дала отдельное разъяснение по ситуациям, когда покупателю будет отказано в вычете (см. справку 2).

Справка 1

Список дополнительных документов для оформления имущественного вычета

Если приобретение квартиры производилось с привлечением ипотечного кредита

  • Кредитный договор с банком
  • Справка об удержанных процентах за год

Если недвижимость приобретается супругами в совместную собственность

  • Заявление об определении долей
  • Копия свидетельства о заключении брака

В случае получения налогового вычета за ребенка

  • Копия свидетельства о рождении
  • Заявление об определении долей

При самостоятельном строительстве

  • Расходные документы (чеки, квитанции) на строительные материалы

В случае получения налогового вычета по отделке/ремонту

  • Договор на ремонт/отделку и расходные документы

Источник: Федеральная налоговая служба

Справка 2

Справка 3

При приобретении имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей/долями собственности.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жилье в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Источник: Федеральная налоговая служба

Источник: https://www.bn.ru/gazeta/articles/250577/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.