Налоговый вычет при покупке садового участка

Можно ли получить ндфл-вычет на дачный домик? – все о налогах

Налоговый вычет при покупке садового участка

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади. Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка.

О возврате подоходного налога

В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади.

Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн. рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи.

При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов. Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту. Однако сумма не должна быть больше 3 млн. рублей.

Возврат подоходного налога при покупке дачи может быть осуществлен, если с момента сделки купли-продажи прошло не более трех лет. В этот период гражданину нужно обратиться в ФНС для получения налогового вычета.

Условия

Для получения возврата гражданину нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки. Возможность использовать налоговый вычет при покупке дачи существует только у официально трудоустроенных граждан, достигших совершеннолетнего возраста и регулярно вносящих НДФЛ.

Возврат не может превышать 13% от стоимости дачного домика и не может быть больше 260 тыс. рублей.

Право подобной компенсации дается человеку один раз в жизни и может распространяться только на один объект. Вычет зависит от размера стоимости садового участка и дачного домика.

Есть возможность получить налоговый вычет и у пенсионеров вне зависимости от их трудоустройства. Если такой гражданин работает официально, ему будет возвращен процент от подоходного налога за текущий период времени. Если официальное трудоустройство отсутствует, процент НДФЛ будет рассчитываться, исходя из прошлого периода работы гражданина.

Для получения вычета важно, чтобы дача относилась к определенной категории земельных участков:

  • для ИЖС;
  • для ЛПХ;
  • для дачи.

Налоговый вычет включает в себя сумму, потраченную на приобретение дома и земельного участка, на котором расположен дом. Если участок земли предназначен для возведения жилой недвижимости, возврат можно получить после того, как будет построен дом.

Правовое регулирование

Перед обращением в налоговую службу, эксперты советуют ознакомиться с положениями действующего законодательства. Процесс предоставления вычетов регулируют статьи 78 и 220 НК РФ.

Нюансы, касающиеся особенностей получения возврата, закреплены и в ФЗ № 214.

Налоговый вычет при покупке дачи

Если стоимость земельного участка и дома превышает 2000000 рублей, то лучше их оформить отдельно. При этом будет лучше, если собственниками выступают разные лица. Это позволит получить возврат каждому гражданину.

Если стоимость обоих объектов укладываются в 2000000 рублей, то в договоре купли–продажи лучше записать земельный участок с домом.

Для получения налоговой компенсации необходимо:

  1. Собрать все документы.
  2. Написать заявление.
  3. Обратиться в налоговую инспекцию и предоставить документацию с заявлением.
  4. Дождаться ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождаться перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца после получения ответа.

Человек должен быть готов к тому, что ему предстоит подготовить декларацию.

В СНТ

Покупка земли в садовом товариществе отражается на особенностях получения льготы. Так, если человек стал владельцем участка в СНТ, а затем зарегистрировал на нем жилой дом, заявка на возврат части уплаченного налога будет отклонена. Льгота распространяется только на земли населенных пунктов и ИЖС.

Если гражданин приобрел землю и стал собственником не только участка, но и жилого дома, расположенного на нем, порядок получения возврата меняется. Государство согласится предоставить льготу.

Исключение из правила составляет покупка садового участка на деньги банка. В этом случае размер суммы, с которой полагается возврат, может быть увеличен до 3000000 руб. Точный размер зависит от стоимости недвижимости.

Как оформить?

Для того, чтобы оформить вычет при приобретении дачи, необходимо подать в налоговый орган специальное заявление о предоставлении гражданину имущественного налогового вычета и приложить к нему определенный пакет документов.

В том случае если человек приобрел земельный участок с недостроенным жилым домом, гражданин может получить вычет лишь тогда, когда у него на руках будет свидетельство право собственности не только на земельный участок, но и на жилой дом. Расходы, которые будут понесены на строительство недостроенного жилого дома, и расходы на приобретение земельного участка можно будет суммировать в общие затраты.

Перечень документов

Для оформления налогового вычета потребуется предоставить в отделение Федеральной налоговой службы следующие документы:

  • документ, удостоверяющий, что данный дом или дача является собственностью;
  • справка о том, что налогоплательщик заплатил положенную сумму в пользу государства;
  • заполненное заявление;
  • справка с места работы;
  • ксерокопия паспорта;
  • копия ИНН;
  • документ, в котором указан расход на приобретение недвижимости.

Как составить заявление?

Существует возможность подачи заявления с просьбой предоставить налоговый вычет в том же году, в каком была совершена сделка купли-продажи. Однако подать это заявление можно и позднее – в течение трех лет с момента совершения налоговой операции.

Заявление составляется в соответствии с требованиями федеральных законов и Налогового кодекса РФ.

Когда будут перечислены средства?

Сумма налогового вычета составляет 13% от общей суммы покупки, если последняя не превышает 2000000 рублей. Соответственно, фактическая сумма, которую имеет право получить гражданин, равна 260000 рублей.

Вычет гражданин может получать по одному из двух вариантов:

  1. Возврат будет предоставлен через работодателя. Организация перестанет списывать с зарплаты гражданина подоходный налог, предоставляя всю положенную сумму в полном объеме. Для получения льготы нужно обратиться в ФНС и взять уведомление. Его нужно передать работодателю. Действие необходимо совершать каждый год вплоть до момента, когда вся сумма будет выплачена.
  2. Получение единовременной выплаты. За деньгами нужно обращаться через год, после покупки дачи. Гражданину предстоит составить декларацию и написать заявление. Если его одобрят, деньги перечислят на счет заявителя. Однако процедура оформления и рассмотрения может занять несколько месяцев.

Способ вычета налогоплательщик может выбрать самостоятельно.

Можно ли получить вычет по жилому дому, построенному на участке в СНТ

По общему правилу, согласно ст. 220 п. 1 НК РФ, получить имущественный налоговый вычет можно только на земельные участки, приобретенные под индивидуальное жилищное строительство. Казалось бы, возврат НДФЛ за участок сельскохозяйственного назначения не предусмотрен.

С другой стороны, существуют разъяснения Минфина РФ №03-0408/4-351 от 15.10.2012, где указано, что имущественный вычет с покупки земли сельхоз назначения осуществляется, если постройка на ней признана жилым домом, а в документах содержится пункт о том, что собственник имеет право на жилищное строительство.

Учитывая, что собственность у Вас оформлена, и дом признан жилым, требования соблюдены, если в документах вышеназванный пункт присутствует. Обязательно изучите Свидетельство на участок, так как если разрешение отсутствует, Вам могут отказать.

Вообще, как показывает практика – покупка земли не под ИЖС и последующие возвраты вызывают у налогоплательщиков определенные сложности, чаще – из-за некомпетентности специалистов. Вы можете сослаться на разъяснительное Письмо ФНС России №ЕД-4-3/20904@ от 10 декабря 2012 года, где дается положительный ответ на данный вопрос.

Таким образом, Вы имеете право на получение вычета за покупку земли и возврат процентов по ипотеке, и кроме того – на расходы по строительству.

Что касается размеров, то максимальная сумма основного налогового вычета – 260 000, по процентам – 390 000 рублей. Но так как договор у Вас оформлен до 01.01.

2014, то ограничение по ипотечным процентам не распространяется, они полностью включаются в состав вычета.

Теперь, если Ваших доходов достаточно, Вы можете сразу подать документы на оба вида. Если недостаточно – сначала заявите основной, позже – по ипотечным процентам. Так как это право возникло в мае 2016 года, подать Налоговую Декларацию нужно за 2016 год.

Вернуть проценты Вы можете за все прошедшие годы, начиная с 2013, но оформлять Декларацию – только за один год, включив в нее общую сумму уплаченных процентов по ипотеке.

К слову, попробуйте обратиться в УФНС по месту жительства за разъяснениями, а при отказе вернуть налог (к сожалению, такая практика – не редкость), обжалуйте действия сотрудников в суде.

Реальный размер возврата зависит от вашей заработной платы – на руки вы получите только уплаченные государству 13%. Например: в прошлом году вы получили доход размером 1 млн. рублей. Значит, в этом – Вам вернут только 130 тысяч, остальная сумма перейдет на последующие периоды.

Источник:

Можно ли получить налоговый вычет за дачный дом? — Все о финансах

8 (800) 350-23-69 доб. 360
 

Отвечает юрист по налогам.

Получить налоговый вычет за дачный дом можно согласно налоговому законодательству России (ст.220 Налогового кодекса), а именно право возврата части средств, затраченных на приобретение (улучшение) жилья. Эта норма причисляет к такому объекту и дачу. Таким образом, с полной уверенностью можно ответить утвердительно на поставленный в заголовке вопрос.

Налоговая база – основание для расчета возврата

Стоимость объекта недвижимости будет той суммой, с которой рассчитывается возврат 13% средств, уплаченных ранее в виде налога с дохода покупателя. Налоговая база при покупке дачного (садового) домика на участке включает стоимость обоих загородных недвижимых объектов – и жилья и земли.

При этом нужно учитывать, что общая сумма приобретения не должна быть больше двух миллионов рублей.
Нововведением в вопросе получения вычета есть и норма, позволяющая получить возврат налога при покупке нескольких недвижимых объектов. Это справедливо для приобретений, осуществленных, начиная с 2014 года.

Неизменным условием является непревышение затраченной на приобретение дома суммы, указанной в пункте 3 (подпункт 1) статьи НК №220.

Участок и дачный домик: особенности оформления вычета

Если гражданин купил участок загородной земли для возведения на нем дачного домика – возврат предварительно уплаченного налога он сразу не получит. Собственник недвижимости сможет подать документы на получение возврата НДФЛ только после завершения постройки дома.

В варианте приобретения дорогостоящего участка и дома, за каждый из которых уплачено более 2 миллионов, лучше оформить их по отдельности на двух членов семьи. В таком случае каждый из физических лиц получит возврат налога в сумме, не превышающей 260 тысяч рублей (2000 000 х 0,13).

Пользоваться таким правом смогут официально трудоустроенные граждане, которые через свою бухгалтерию платят в бюджет подоходный налог. Если такие средства не перечислялись – вернуть их невозможно.

Когда возникает право на получение возврата НДФЛ при покупке дачи

Существенным моментом является и то, с какого времени россияне-собственники дач получают право обращения за возвратом ранее уплаченного налога. Неоднозначность суждений вызвана тем, что строительство и оформление недвижимости происходит не за один год.

Заявлять налоговому органу о своем желании получит имущественный вычет возможно только после окончания года, в одном из месяцев которого и была оформлена в собственность загородная недвижимость. Вторым вариантом вычета ранее уплаченного НДФЛ является возврат его через работодателя.

При этом конца года дожидаться не обязательно, и уже через месяц после написания заявления в бухгалтерию получать зарплату без удержания с нее налога. Такой порядок будет действовать до полного погашения причитающейся суммы.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

или заполнив форму ниже.

Источник:

Кто получает налоговый вычет за покупку садового участка?

Налоговый вычет при покупке садового участка

Кто может получить налоговый вычет за покупку садового участка? Такой вопрос интересует многих граждан. Больше 6 лет назад появилась новая льгота, которая действует при покупке садового участка.

Обладают такой льготой, как налоговый вычет за покупку садового участка, те граждане, которые на протяжении всего года имеют возможность отчислять 13-процентный подоходный налог в счет государства.

Оно же и возвращает часть суммы, которая была внесена в бюджет.

Получение налогового вычета

Как происходит получение налогового вычета при покупке земельного участка? Если кто-то захотел стать владельцем нового садового участка с готовым домом или с пустующей территорией, затрат такое приобретение стоит немалых. И, конечно, хотелось бы, чтобы хоть небольшие вложенные средства вернулись назад. Сделать это вполне реально, необходима лишь заявка.

Чтобы легче было разобраться, какие виды покупки учитываются при данном имущественном вычете, их разделили на такие категории:

Земельный надел без сооружений, который предусматривает в будущем возведение частного домостроения. Здесь необходимо терпение: деньги вернут только в том случае, если дом будет построен, а на него будет законно оформлено право собственности.

Вычет за покупку земельного участка получить невозможно, если земля так и осталась незастроенной.

Когда участок только приобретается, нужно обязательно указать, что он покупается по данной льготе, иначе, спустя время, заявку о возврате денег рассматривать откажутся.

Надел, на котором уже находится дом. Оформляя все нужные документы на куплю-продажу, необходимо сделать обязательное заявление, по какому виду льготы приобретается имущество. Документы подаются в налоговую инспекцию.

Территория куплена на взятый кредит. В таком случае обязательно будет переплата, но ее нередко возмещают отдельно. Вычет по процентам не привязан к сумме основного вычета по земле и строению.

Есть при таких условиях важные ограничения. Например, налоговый вычет за покупку участка земли действует в таких случаях, когда:

  1. Участок приобретается гражданином России, который не отлучается за границу в течение 182 дней за текущий календарный год.
  2. Покупатель приобретаемой земли имеет официально зафиксированный подоходный налог в размере 13 процентов.

Таким образом, разряд льготников весьма ограничен. Некоторые не вносят в государственный бюджет 13-процентный налог, нерезиденты не находятся на территории государства положенное по закону количество дней.

Но даже если соблюдены установленные правила, есть, все же, ряд ограничений для рассмотрения просьбы о том, как получить назад определенную сумму, затраченную при покупке. К ним относятся:

  • оформление сделки с членами семьи, даже если продавцами являются близкие родственники;
  • покупка земельного надела на средства, которые выделил орган государственной власти или предоставило официальное лицо, а покупатель не вносил свои средства, что закреплено документально;
  • на участке есть дом, но права на него отсутствуют;
  • земля, приобретенная владельцем, будет использована не для строительства жилища, а в других целях.

Не будет никаких доплат, если купленный участок превратится в сад, огород, дачу.

При рассмотрении просьбы о льготе обязательно будут учтены такие нюансы, как виды земельных вычетов. Они подразделяются на:

  1. Основной. Учитывается земля, дом и участок. Сумма будет составлять 2 млн руб, возврат подоходного налога – 260 тыс руб.
  2. Дополнительный. Это в том случае, если участок приобретается в кредит. Тогда размер будет большим – 3 млн руб. Дополнительным бонусом к 260 тыс руб. будет сумма, равная 13%.

Только за те участки можно получить льготу, документы на которые были оформлены после 2010 года, с 1 января. До этого срока закон еще не вступил в силу и сделки не обрели законного основания.

Оформляются документы на такую льготу в отделе налоговой инспекции, и причитающуюся сумму можно будет получить там же из рук в руки.

Работодатель также имеет право оформить нужные документы, и тогда можно будет не платить весь текущий год подоходный налог.

3-НДФЛ – это те заветные декларации для тех, кто оформляет документы для налогового вычета при покупке участка. Под таким номером значатся бумаги, которые требуется заполнить. Еще придется подготовить:

  • заявление, в котором содержится просьба предусмотреть налоговый вычет;
  • заявление с перечислением;
  • все документы с копиями, подтверждающие, что действительно покупатель имеет право воспользоваться правом на вычет.

Разрешается обращаться в инспекцию, требуя возврат налога, последние 3 года, но только не раньше срока в тот год, когда была сделана запись о регистрации права собственности на дом, который расположен на купленном земельном участке.

Такая льгота может быть только единоразовой и предоставляется по единственному объекту.

Источник: https://vashilgoty.ru/nalog/vychet-za-pokupku-sadovogo-uchastka.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.