Налоговый вычет при покупке квартиры за детей

Содержание

Можно ли получить вычет на ребенка при покупке квартиры: два способа получения

Налоговый вычет при покупке квартиры за детей

Приобретение недвижимости сопровождается возможностью для покупателей воспользоваться своим правом для получения возврата НДФЛ. Но при этом нередко люди предпочитают сразу оформлять жилье не только на себя, но и на детей, которые являются еще несовершеннолетними. В этом случае возникает вопрос, можно ли получить на ребенка вычет.

Размер возврата

Стоимость квартиры должна указываться в договоре купли-продажи, который непременно регистрируется в Росреестре. Перечисление денег должно подтверждаться соответствующими платежками.

Важно! Если не будет получен весь вычет после покупки одной квартиры, то остаток переносится в счет будущих приобретений недвижимости.

Нередко люди для покупки жилья дополнительно пользуются заемными средствами, а в этом случае они могут рассчитывать даже на вычет по уплаченным банку процентам.

Какие нюансы существуют при покупке квартиры в новостройках или на вторичном рынке? Читайте по ссылке.

В этом случае имеется лимит в размере 3 млн. руб., поэтому по процентам можно максимально получить вычет в размере 390 тыс. руб. Такой вычет не переносится на будущие периоды, поэтому может использоваться только раз в жизни.

Что такое имущественный вычет при покупке квартиры? Смотрите видео:

Если покупается квартира на несколько членов семьи, то по ст. 250 ГК производится формирование долевой собственности.

Нюансы оформления

В зависимости от того, как реализуется процедура, учитываются разные правила получения вычета. Оформляться квартира может на ребенка и родителей на разных условиях.

Оформление ребенком и одним из родителей

Новую квартиру можно оформить на одного из родителей и малыша, причем даже при наличии полной семьи.

Даже если родители развелись, квартиру может покупать взрослый человек с несовершеннолетним, так как дети обладают имущественными правами по отношению к каждому из родителей.

Оформление вычета родителем, который совместно с ребенком владеет квартирой, может выполняться разными способами:

  • льгота оформляется на две доли, одна из которых принадлежит ему, а другая – малышу;
  • оформить только свою долю и некоторую часть несовершеннолетнего, а при этом не превышаются имеющиеся ограничения, что позволяет ребенку в будущем получить остаток возврата при достижении совершеннолетия;
  • воспользоваться исключительно собственной долей, а малыш после 18 лет полностью сможет оформить свой вычет;
  • оформить возврат только на долю ребенка, если она обладает значительным размером, а также ее стоимость является предельной для оформления возврата.

Учитываются дополнительно лимиты при оформлении этой льготы.

Пример

Например, если приобретается квартира матерью и сыном, стоимость которой равна 4,5 млн. руб., то вычет в любом случае можно получить только с 2 млн. руб. При этом желательно женщине рассчитывать только на свою часть, чтобы сын в будущем самостоятельно мог получить полностью свою льготу.

Получение средств обоими супругами и детьми

Если квартира покупается семьей, состоящей из 4 человек, то деление льготы считается более сложным и специфическим процессом.

Для этого надо учитывать ст. 35 СК, в которой учитывается, что владельцы жилья могут передавать друг другу полномочия по получению их части возврата.

Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов 1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

В такой ситуации могут использоваться варианты:

  • получение вычета каждым членом семьи с учетом его доли, если распределялась жилплощадь между всеми гражданами;
  • льготы детей могут оформляться на одного родителя или на обоих взрослых;
  • оформление возврата одного из детей на двух родителей, а вот возврат второго может оставляться для последующих периодов;
  • не использовать льготу, что позволит в будущем, когда дети станут совершеннолетними, получить им свою часть полностью.

Таким образом, решение полностью зависит от самих родителей.

Образец заявления в налоговую на возврат налога.

Как оформляется вычет, если квартира записана только на ребенка

Нередко родители предпочитают сразу после покупки жилья оформлять его на своего ребенка. Это имеет некоторые плюсы на них, причем в этом случае надо определиться с тем, как можно оформить вычет.

Для этого можно пользоваться одним из вариантов:

  • каждый из родителей получает свой возврат, после чего остаток переносится до того момента, пока ребенку не исполнится 18 лет;
  • один из родителей получает льготу, а остаток так же переносится до того момента, когда малышу исполнится 18 лет;
  • ни один из родителей не пользуется своим правом, поэтому льгота полностью остается малышу, когда он станет совершеннолетним.

На каких условиях предоставляется возврат

Чтобы воспользоваться этой льготой, каждый налогоплательщик должен учитывать конкретный порядок, установленный законодательством.

Основаниями для оформления возврата выступают:

  • заявитель является налогоплательщиком РФ;
  • приобрел жилье, находящееся на территории России;
  • наличие официальной работы и заработка, причем размер дохода не может быть меньше установленного лимита, представленного МРОТ;
  • один человек не может за свою жизнь получить возврат, превышающий 260 тыс. руб.;
  • допускается переносить остатки на следующие покупки недвижимости;
  • люди, состоящие в браке и купившие недвижимость, могут самостоятельно регулировать, в каком объеме ими будет получена льгота.

Как оформляется на ребенка льгота, если приобретается квартира

Допускается на малыша получить возврат в размере 13% от стоимости квартиры.

Для этого требуется долю малыша оформить на него официально. Также ребенку должно быть меньше 18 лет.

1 Вариант. Обращение в ФНС

Получить льготу разрешается непосредственно в отделении ФНС, находящемся по месту проживания семьи.

Важно! Обращаться в учреждение надо через год, после того, как купленная квартира будет зарегистрирована в Росреестре.

Как получить налоговый вычет при приобретении жилья на ребенка.

Составление заявления

Формировать данный документ надо на имя начальника конкретного подразделения ФНС. Далее он с другой документацией передается работникам службы.

Составлять заявление можно в свободной форме, но при этом указывается, что недвижимость записана на ребенка.

Прописываются условия, на которых требуется воспользоваться льготой. В конце ставится подпись и дата составления документа.

Какие нужны документы

Для оформления вычета при приобретении квартиры, которая при этом записывается на ребенка нужно подготовить с заявлением другие бумаги:

  • паспорта родителей;
  • св-во о рождении детей;
  • договор купли-продажи, на основании которого была приобретена квартира;
  • платежный документ, подтверждающий покупку жилья;
  • св-во о собственности на квартиру;
  • справка с места работы заявителя по форме 2-НДФЛ;
  • декларация 3-НДФЛ.

Нередко сложности возникают при оформлении декларации 3-НДФЛ, так как в этот документ надо занести основные сведения о полученных доходах и уплаченных налогах.

Сроки получения и уплачиваемая пошлина

Не взимается какая-либо пошлина при подготовке и передачи документов на вычет.

Как получить льготу

Обычно средства перечисляются на счет заявителя в банке, который должен прописываться в заявлении.

Важно! Размер вычета зависит от суммы, уплаченной заявителем за год в виде НДФЛ.

2 Вариант. Обращение на работу

Также возврат может быть получен на основном месте работы заявителя.

В этом случае будет предоставляться не крупная сумма средств, а ежемесячно будет выплачиваться зарплата без взимания НДФЛ.

Заявление и другая документация

При выборе такого способа составляется заявление на имя работодателя.

Оно пишется в свободной форме, причем в нем указываются параметры купленной квартиры. Учитывается распределение долей, а так же важно уделить внимание тому, что оформляется жилье на ребенка.

Также в ФНС надо получить справку, подтверждающую право гражданина на вычет.

Как оформляется налоговый вычет через работодателя, смотрите в этом видео:

Пошлина и сроки выплаты средств

Не уплачивается какая-либо пошлина. Средства не выплачиваются крупной суммой, поэтому просто перестает взиматься с дохода НДФЛ до того момента, пока не будет использован весь возврат.

Обычно начинает получать заявитель полную зарплату с налогом на следующий месяц после оформления.

Как получать средства

Как только работодатель получит разрешение от ФНС, то им будет выплачиваться зарплата работнику без взимания НДФЛ.

Теряется ли у ребенка право на вычет

Ребенок в будущем сможет воспользоваться своим вычетом, если родители не получат его ранее, но для этого ему должно исполниться 18 лет, а также он должен найти работу.

Возможность родителей получать льготу за несовершеннолетнего обусловлена это тем, что даже если покупается недвижимость на малыша, тратятся на это средства родителей.

Можно ли воспользоваться вычетом, если он был получен ранее

Предоставляется возврат каждому человеку только раз в жизни, поэтому если он уже был получен гражданином, то рассчитывать на него повторно не стоит.

Допускается получить только остаток, если вся сумма не была выплачена ранее.

Заключение

Таким образом, допускается родителям получать налоговый вычет за ребенка при покупке жилья.

При этом могут распределяться доли в недвижимости разными способами.

Как оплатить подоходный налог при продаже квартиры? Смотрите здесь.

Ребенок не теряет свое право на возврат, поэтому при достижении совершеннолетия и трудоустройстве на работу официальным способом может рассчитывать на эту льготу.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже: Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать – напишите вопрос в форме ниже:

Источник: http://ProNovostroyku.ru/yuridicheskie-voprosy/nalogi/nalogovy-j-vy-chet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka.html

Имущественный вычет на ребенка при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры за детей

  • Законодательная база
  • Особенности оформления
  • Способы получения
  • Выводы

Россияне, официально трудоустроенные и регулярно оплачивающие 13% НДФЛ, имеют право по закону получить имущественный вычет при оплате различных услуг, в том числе на любой тип недвижимости.

Если квартира, дом или участок приобретаются в долевую собственность с несовершеннолетними детьми или полностью в их собственность, то можно часть затраченных средств получить обратно в виде имущественного вычета. В итоге конечная цена недвижимости будет уменьшена.

Нюансы получения налогового вычета за несовершеннолетнего ребёнка при покупке квартиры подробно рассматриваются в этой статье.

Законодательная база

Налоговый вычет представляет собой часть суммы, возвращённой физлицу, от суммы налога НДФЛ, которую он регулярно выплачивал из заработной платы. Поэтому льгота предоставляется только тем гражданам, которые трудились официально.

Но так как подрастающее поколение до совершеннолетия не имеют дохода, то право вернуть сумму налога за них возлагается на мать или отца, а также обоих одновременно.

На практике квартира может быть куплена только на одного или нескольких детей, или на всех членов семьи в равных долях.

Получение налоговых льгот возможно при выполнении следующих условий:

  1. Родители или опекуны несовершеннолетнего при покупке недвижимости обязаны быть резидентами России.
  2. Квартира или земельный участок приобретаются только на собственные или заёмные средства. Запрещено использовать инвестиции государственных программ или работодателя.
  3. Основанием для возврата денег является регулярность выплат 13% НДФЛ. То есть у гражданина должны быть официальные доходы, с которых выплачивается подоходный налог.
  4. Получение возврата денег допускается единожды в жизни на квартиру, купленную до конца 2013 года. С 2014  вычетов может быть несколько с разных объектов на сумму не более двух миллионов рублей.

Внимание! Не трудоустроенный человек или работающий неофициально право на льготу не имеет.

За несовершеннолетних детей возврат средств предоставляется родителям, усыновителям, опекунам при выполнении следующих условий:

  1. Если недвижимость полностью или частично приобретается в собственность на имя одного из детей.
  2. На момент оформления они должны быть несовершеннолетними.

Законодательно вычет регламентируется статьями:

  1. 131, 624 ГК РФ.
  2. 220-222 НК РФ.
  3. Федеральным законом № 212 (величина льгот определяется на региональном уровне).

Имущественный вычет на ребёнка при покупке квартиры переходит к его законным представителям. Возврат денег осуществляется в следующих случаях:

  1. При покупке недвижимости или земельного участка.
  2. Если имеет место рефинансирование кредита или ипотеки.
  3. На уплату процентов по ипотечному кредитованию.

Размер льготных начислений составляет 13% от 2 миллионов рублей. Это составляет 260 тысяч руб. В случае ипотечного кредитования максимальная сумма берётся от 3 млн. руб., что соответствует 390 000 рублей.

Важно! При оформлении купли или продажи недвижимости между близкими родственниками возврат средств не происходит. Льгота действительна только три года с момента оформления покупки квартиры или участка.

Особенности оформления

Налоговый вычет за квартиру за ребёнка начисляется по тому же принципу, что и взрослым, а из документации добавляется только свидетельство о рождении. Полный перечень содержит следующие копии и оригиналы документов:

  1. Заявление в ФНС о предоставлении возврата денег, в котором указывается подробно, на кого покупается недвижимость, и как будут распределяться доли. Указать номер счёта в банке, куда перечислить положенную сумму.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справку с места работы 2-НДФЛ, которая подтверждает официальность дохода.
  4. Правоустаноавливающие документы на детей с указанием цены на объект.
  5. Свидетельство о рождении (удостоверение личности для детей от 14 до 18 лет).
  6. Удостоверение личности родителя или опекуна, который будет получать возврат средств.

Кстати! Если паспорт получен, то свидетельство о рождении необходимо в любом случае для подтверждения степени родства. После исполнения 18 лет совершеннолетний возврат денег за себя получает самостоятельно. 

При оформлении квартиры возможны следующие ситуации начисления вычета родителям:

  1. Только за детей.
  2. За долю взрослого и несовершеннолетнего.
  3. Доля родителя и часть имущества, записанная на детей.
  4. Только за себя.

Источник: https://InfoNovostroyki.ru/instrukcii-i-sovety/imusestvennyj-vycet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.