Налоговый вычет при ипотеке для ип

Содержание

Налоговый вычет при ипотеке

Налоговый вычет при ипотеке для ип

28.09.2017

Для многих россиян кредит — единственная возможность решить жилищный вопрос. В результате его использования к платежам за покупку квартиры добавляются проценты за ипотеку. Наше законодательство позволяет компенсировать до 260 тысяч рублей от стоимости жилья и до 390 тысяч от затрат на уплату процентов. Как это оформить разберем в данной статье.

Какие затраты можно компенсировать

Налоговый вычет на стоимость жилья или имущественный вычет представляет собой льготу, позволяющую сократить налоговую нагрузку на физических лиц-покупателей жилой недвижимости в РФ. Эта льгота также распространяется на проценты за ипотеку, оформленную с целью покупки данного жилья. Физлицо вправе использовать эти вычеты единожды в жизни.

Особенности получения вычета на стоимость жилья и уплаченные проценты с ипотеки регламентирует статья 220 Налогового кодекса (НК) РФ — «Имущественные налоговые вычеты».

Согласно положениям этой статьи с помощью налогового вычета можно компенсировать:

  • средства, уплаченные за покупку жилого дома, квартиры, комнаты или их долей;
  • расходы на отделку помещения, если оно приобреталось без неё;
  • затраты на разработку проектов и смет;
  • оплату монтажных работ и стройматериалов, необходимых для возведения жилого дома;
  • покупку земли, если она послужит основой для постройки жилья или приобретается вместе с домом;
  • отчисление процентов по ипотеке при условии, что целевое назначение займа — приобретение или возведение жилья.

Вышеперечисленные расходы не компенсируются, если:

  • они профинансированы из госбюджета;
  • их понесли иные физлица, учреждения, организации;
  • сторонами сделки являются родственники, члены семейства или другие взаимозависимые лица.

Кто может претендовать на льготу

Вычетом по ипотеке могут воспользоваться граждане РФ, которые работают по трудовым соглашениям или договорам подряда и уплачивают в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. На вычет по процентам и жилью также могут претендовать индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

Физлица-неплательщики НДФЛ, например, предприниматели на упрощенной системе, неработающие пенсионеры и студенты, не вправе претендовать на вычет по ипотечным процентам и жилому имуществу.

Имущество

Базой для расчета компенсации служит общая сумма затрат на покупку или строительство жилья. Лица, оформившие собственность до 01.01.2014, вправе воспользоваться вычетом только по одному объекту недвижимости.

После указанной даты появилась возможность получить налоговый вычет сразу по нескольким объектам. Бюджет возмещает 13% общей суммы платежей в пределах 2 млн рублей.

Таким образом, максимальная величина компенсации будет равна 260 тысяч.

Пример

  1. Егоров заплатил за квартиру 1,8 млн рублей.
    Сумма вычета составит: 1 800 000 * 13% = 234 000.
  2. Федоров заплатил за квартиру 2,5 млн.Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 2 млн.

    Сумма вычета составит: 2 000 000 * 13% = 260 000.

По аналогии с вычетом на имущество, госбюджет возмещает 13% от суммы уплаченных процентов. Если договор на ипотеку оформлен до 01.01.2014 — величина вычета на проценты по ипотеке неограничена.

Если ипотечный кредит оформлен после указанной даты — отчисления процентов за ипотеку компенсируются в пределах 3 млн рублей.

Таким образом, максимальная величина вычета по процентам будет равна 390 тысяч.

Пример

  1. Егоров уплатил банку 2,8 млн рублей. Сумма вычета с процентов: 2 800 000 * 13% = 364 000.
  2. Федоров уплатил банку 3,2 млн.Базой для расчета вычета послужит часть затрат в пределах 3 млн.

    Сумма вычета с процентов: 3 000 000 * 13% = 390 000.

Государство выплачивает причитающиеся вычеты сопоставимо с суммой НДФЛ, которую гражданин уже уплатил в госбюджет. То есть сумма компенсации за текущий год не может превышать сумму налога, которое физлицо перечислило в бюджет за предыдущий год.

Пример

Оклад Егорова в 2016 году составил 60 тысяч рублей в месяц;годовой доход до отчисления НДФЛ — 720 тысяч;НДФЛ за год — 93,6 тысячи;

размер имущественного вычета — 260 тысяч.

В таком случае госбюджет возместит Егорову в 2017 году 93,6 тысячи, а остаток 166,4 тысячи будет перенесен для получения в последующих годах.

Когда можно обращаться за вычетами

Согласно пункту 3 статьи 220 НК РФ, вычеты на жилье и проценты с ипотеки могут оформляться начиная с года, в котором у физлица появились все документы, доказывающие проведение платежей и подтверждающие переход права собственности. Если физлицо хочет воспользоваться вычетом на земельный участок — его можно получить только после постройки дома и оформления права собственности на него.

Законодательство не ограничивает сроки обращения за налоговым вычетом. Если гражданин не подал комплект документов в налоговую инспекцию на следующий год после получения прав собственности, он может оформить вычет по процентам и жилью позднее.

При определении сумм компенсации принимаются во внимание данные по уплате НДФЛ за последние 3 года. Например, если жилье приобретено в 2013 году, обратиться за вычетом по ипотеке можно в 2017.

В этом случае государство будет принимать во внимание отчисления за 2014—2016 годы.

Если общая сумма перечисленного подоходного налога не покроет полагающуюся сумму компенсации — невозмещенный остаток перейдет на последующие годы.

Способы получения

Компенсация понесенных затрат может осуществляться двумя путями: через организацию, где трудоустроен налогоплательщик, и через ФНС по месту его регистрации. Рассмотрим детально оба способа.

Через своего работодателя

Этот способ подойдет тем, кому удобно получать вычеты ежемесячно. В таком случае компенсация производится путем уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ. В результате работодатель не удерживает налог из зарплаты и сотрудник ежемесячно получает на руки бо́льшую сумму.

Компенсация может предоставляться на протяжении года вплоть до момента, когда её величина достигнет предельного размера. Если за текущий год сумма вычета не используется в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Для получения налогового вычета через организацию, сотруднику следует пройти согласование в отделении налоговой и там же получить уведомление о праве на вычеты. Этот документ нужно предоставить работодателю.

Если человек трудоустроен в разных организациях — он имеет право получить вычеты в нескольких местах. При смене места работы необходимо повторно подать комплект документов в налоговую инспекцию, получить уведомление о полагающихся вычетах и предоставить его новому работодателю.

Через ФНС

При этом варианте денежные средства перечисляются на личный расчетный счет физического лица единожды в год. Государство компенсирует в текущем году весь НДФЛ, который гражданин уплатил в госбюджет в предыдущем году. Если в текущем году сумма вычета не исчерпана в полном объеме — её остаток перейдет на последующие годы.

Какие документы понадобятся

Чтобы оформить право на вычеты, следует подготовить и подать в ФНС комплект документов, состоящий из оригиналов и утвержденных копий.

Оригиналы

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Подготовить её можно следующими способами:

  • скачать бланк на сайте налоговой и заполнить его самостоятельно;
  • заполнить и предоставить через специальный сервис ФНС;
  • скачать и установить программу-помощник (только для Windows);
  • обратиться за помощью в юридическую компанию, где квалифицированный специалист учтет актуальные требования законодательства и специфику вашей ситуации.

Справка о доходах 2-НДФЛ

Эту форму необходимо запросить в бухгалтерии организации-работодателя. Она содержит информацию о полученных доходах и налоге, который удержал и перечислил работодатель от имени налогоплательщика. Если человек на протяжении года сменил место работы или работал по совместительству — следует запросить сведения во всех организациях.

Заявление на вычет

Бланк заявления утвержден приложением № 8 к Приказу ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.15 и включает данные о сумме компенсации и реквизитах расчетного счета физлица для её перечисления.

Копии

Кроме вышеуказанных форм, необходимо подготовить оригиналы и копии паспорта, платежных документов и ряда других документов, состав которых будет зависеть от специфики сделки.

Документы, подтверждающие оплату:

  • квитанции к приходным кассовым ордерам;
  • выписки банка;
  • товарные и кассовые чеки;
  • акты о закупке стройматериалов у физических лиц.

Для жилого дома, квартиры, комнаты, доли в них:

  • договор купли-продажи;
  • выписка из ЕГРП о регистрации прав собственности;
  • документы о переводе платежей за ремонт квартиры, если она вводилась в эксплуатацию без отделки и стоила менее 2 млн рублей.

Для объекта долевого строительства:

  • договор участия в долевом строительстве;
  • акт приема-передачи, подписанный застройщиком и владельцем.

Для земельного участка:

  • свидетельство о госрегистрации права собственности на участок;
  • выписка из ЕГРИП о госрегистрации права собственности на жилой дом, возведенный на участке.

При покупке недвижимости на имя ребенка или подопечного:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • решение органа опеки и попечительства.

Для налогового вычета с процентов по ипотеке:

  • договор с банком, в котором указано, что цель кредита — жилье;
  • справка об уплаченных процентах;
  • документы о праве на получение вычета по объекту недвижимости.

Порядок возмещения

На копиях необходимо сделать запись «Копия верна», поставить подпись, её расшифровку и дату. Во время приема сотрудник ФНС оставит у себя отчеты и заявление, а также сверит копии и оригиналы подтверждающих документов, оставит заверенные копии у себя, а оригиналы вернет вам.

Налоговая инспекция проверяет поданные сведения в срок до 3 месяцев и после этого подтверждает вычеты или выдает отказ с указанием причины.

Если получение вычета происходит через работодателя — налоговая обязана в срок до 30 дней выдать подтверждение, которое затем следует предоставить работодателю для ежемесячного погашения вычетов.

Если вычеты получаются через ФНС — инспекция в течение 1 месяца переведет причитающуюся сумму на реквизиты, указанные в заявлении.

Если в вычетах отказали — вы вправе устранить причину отказа и повторно подать пакет.

Если вычеты проводятся через организацию, потребуется каждый год предоставлять в бухгалтерию актуальную справку из налоговой. При возмещении вычетов через органы ФНС необходимо каждый год предоставлять новые формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ в инспекцию.

Источник: https://aps-spb.ru/articles/nalogovyy-vychet-pri-ipoteke/

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 году? | Юридическая консультация онлайн

Налоговый вычет при ипотеке для ип
Добавить в закладки Время чтения: 5 минут

Современные предприниматели имеют право претендовать на возврат денежных средств после оформления жилья в ипотеку.

Но, чтобы получить на него право, важно соблюсти определенные условия, соответствовать установленным на законном уровне требованиям. Они касаются формы отчетности и варианта приобретения недвижимости. Данный вопрос стоит изучить более подробно.

Ниже представлена информация, что представляет собой вычет по налогам. Даны ответы на вопросы, кто имеет право на вычет, какую сумму можно получить и что нужно для оформления.

Понятие налогового вычета

Имущественный вычет для предпринимателей – это денежная сумма, которую государственные власти возмещают после покупки жилого помещения. Можно получить возврат не только после обычного приобретения, но также после оформления ипотеки.

Важно! Главным условием для получения вычета является добросовестная оплата налогов на прибыль.

Расчет суммы возврата осуществляется на основании следующих величин:

  • 2 млн на покупку объекта недвижимости;
  • 3 млн на выплаченные проценты по кредиту.

Данные суммы являются максимальными. Если человек купил квартиру или дом за 2,5 млн, расчет положенного возврата будет производиться только с двух миллионов. Если предприниматель желает получить возврат за ранее уплаченные проценты, то сумма вычета будет рассчитана с трех миллионов, не больше.

Сумма возврата при этом не может превышать ранее установленные 13%. Перед тем как обратиться за вычетом, можно самостоятельно рассчитать, какой размер возврата будет получен с той или иной потраченной на кредитование суммы. Для этого достаточно зайти на специальный портал налоговой или банковской тематики и использовать онлайн-калькулятор.

Может ли получить вычет ИП?

На основании сказанного выше можно сделать вывод, что предприниматель может без проблем вернуть подоходный налог. Главное на протяжении всей предпринимательской деятельности оплачивать налог в размере 13%.

Подобная форма налогообложения присутствует только при выборе программы налогообложения – ОСНО. На остальных формах отчетности — ЕНВД, УСН, ПСН, ЕСХН – данный налог не уплачивается.

Соответственно, находящийся на этом режиме ИП не сможет получить положенный вычет.

Исключением в данном правиле может быть ситуация, когда человек совмещает предпринимательскую деятельность и трудовую. Например, работает по патенту и одновременно в качестве наемного лица в компании. В этом случае он имеет право получить вычет, так как по трудовому договору у него отчисляются в бюджет положенные 13%.

Среди дополнительных исключений можно отметить несколько иных факторов, при которых человек платит 13% и, соответственно, может претендовать на вычет. Вот самые основные из них:

  • налог с прибыли, полученной от сдачи жилья или иной недвижимости в аренду;
  • доход после продажи имущества. Это должны быть объекты, которые находились в собственности менее положенных трех или пяти лет;
  • оплата налога с полученного в лотерею выигрыша.

Важно! Каждый гражданин, который оплачивает положенные 13% налога с дохода, имеет право на получение денежного возврата.

Существует еще одно правило и одновременно исключение, на основании которого можно получать определенную сумму вычета. Это касается супружеских пар, которые приобрели жилье в ипотеку в долевую собственность.

Если человек по какой-то причине не имеет возможности оформить возврат, подать документы может супруг. Но здесь также должно соблюдать одно важное правило.

Этот человек должен оплачивать налог с дохода по ставке 13%.

Условия для получения вычета

Кроме перечисления положенного налогового сбора, предприниматель должен проследить за выполнением таких условий:

  1. Предоставление в налоговую декларации по форме 3-НДФЛ. В данном документе отражается сумма налога и вычета, на которую может рассчитывать предприниматель. Если человек одновременно с этим работает по трудовому соглашению, в качестве дополнения нужно предоставить справку 2-НДФЛ.
  2. Важно иметь в распоряжении документы, которые удостоверяют факт совершения сделки по приобретению жилого помещения. Это может быть договор купли-продажи, банковские ипотечные документы, свидетельство регистрации.
  3. Оформление приобретенного жилья в долевую собственность. Это характерно для ситуации, когда предприниматель заключил официальный брак или имеет детей до 18 лет.

Если предприниматель соответствует установленным требованиям, он может заняться оформлением положенного вычета.

Необходимые документы

Чтобы получить вычет за купленное в ипотеку жилье, нужно подготовить определенное количество документов. К ним можно отнести:

  • заявление, в котором прописано намерение получить возврат;
  • налоговая декларация, составленная по образцу 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие приобретение жилья.

Если предприниматель состоит в официальном браке, необходимо предоставить соответствующее свидетельство.

Это стандартный перечень документов. Если жилье было приобретено в ипотеку, потребуется предоставить дополнительные бумаги и справки. Речь идет о таких документах:

  1. Договор займа, а также иные бумаги, подтверждающие получение денежных средств на покупку жилья под проценты.
  2. Специальные документы, которые показывают выплату процентов по ранее оформленным целевым займам. Если нет платежных документов, можно предоставить выписку по лицевому счету.
  3. Справка из финансового учреждения о сумме выплаченных за время кредитования процентов.

Только на основании данных документов предприниматель, который приобрел жилье в собственность через ипотеку, может получить положенный вычет.

Процедура получения вычета

Чтобы избежать проблем в процессе оформления вычета, нужно придерживаться такого порядка действий:

  1. Сбор и предоставление необходимых документов. Стоит опираться на представленный выше раздел, но желательно обратиться к сотрудникам налоговой, чтобы уточнить перечень бумаг и справок.
  2. Заполнение декларации. Если есть подобный опыт, можно составить отчет самостоятельно, если нет, стоит обратиться к профессионалам. Это платная услуга, которую оказывают в специализированных фирмах. Есть еще один способ сэкономить – скачать программу с сайта ФНС и заполнить декларацию в ней. В данном случае сама система проверяет внесенные сведения.
  3. Передача заявления, собранных бумаг и справок в налоговую. Сделать это можно лично и через личного доверенного представителя. Также есть возможность отправить заявление почтой РФ.
  4. Получение положенной суммы. Если с пакетом документов все хорошо, сотрудники сразу переводят денежные средства на указанный в заявлении р/с.

Стоит понимать, что получение налогового вычета – это не обязанность предпринимателя, как любого человека, это его право. Если предприниматель самостоятельно не заявит о своем намерении вернуть средства, ему никто не предложит эту услугу и не напомнит про возможность. Отсутствие заявления будет расценено, как нежелание человека получить положенный вычет.

Причины для отказа

В определенных случаях предприниматель может получить отказ на перечисление вычета. Причин для этого может быть несколько:

  • бизнесмен оплачивает налоги не по ОСНО, а также не работает по официальному трудовому соглашению;
  • заявитель предоставил не полный перечень документов;
  • запрос и необходимые бумаги были отправлены не по месту регистрации;
  • несвоевременная подача документов о доходах;
  • были допущены ошибки в процессе заполнения заявления и декларации.

Если после подачи первого заявления предприниматель получил отказ, он может обжаловать данное решение через суд или через прокуратуру. До принятия данной меры доходит редко, так как при отказе обозначается причина. Обычно это разные недочеты или несоответствия, которые можно без проблем исправить.

Сроки подачи запроса на вычет

Заявить о своем желании получить положенный по закону вычет можно в течение трех лет с даты официального закрытия кредита перед банком. Это установленный законом срок давности. Не желательно затягивать с данным процессом. Стоит обратиться в налоговую сразу после оплаты займа.

Заключение

На основании представленной в статье информации становится понятно, что предприниматель, оформивший ИП, имеет право на получение вычета при покупке квартиры в кредит.

Чтобы получить денежные средства, нужно соответствовать определенным условиям. Самым главным из них считается оплата 13%-ого налога в бюджет.

Это характерно только для работающих по ОСНО и совмещающих предпринимательство с официальной трудовой деятельностью.

Ещё нет оценки

Источник: https://infotrud.ru/nalogi-i-otchetnost/mozhet-li-ip-poluchit-nalogovyj-vychet/

Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека

Налоговый вычет при ипотеке для ип

  • Ипотека
  • Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека

В статье расскажем, как получить налоговый вычет 650 000 рублей (и даже больше) от государства, если у вас есть ипотека.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возврат подоходного налога 13%, который государство удерживает из вашей официальной «белой» зарплаты.

Например, ваша официальная зарплата 40 000 рублей. Каждый месяц вы платите (это автоматически делает бухгалтерия) налог 13%. То есть 5 200 рублей.

В год налогов накапливается на 62 400 рублей. По закону, после покупки квартиры в ипотеку эти деньги можно вернуть себе. Делать это можно раз в год, пока не накопится лимит в 650 000.

Сколько денег можно вернуть

Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?

По закону, можно вернуть до 13% от стоимости жилья, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей. То есть купить жилье можно и за 7, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

То же самое и с процентами по ипотеке — там максимальная сумма для расчета составляет 3 млн рублей.

Получается, что до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке недвижимости, и до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке.

Итого 650 000 рублей, но не больше, чем заплатили подоходного налога (13% от официальной зарплаты). То есть если за время выплат по ипотеке вы заплатили подоходных налогов на 400 000, вернуть можно будет только эти 400 000 (остальные 250 000 можно будет получить, если купить, например, еще одну квартиру в ипотеку).

Как получить вычет 1,3 млн рублей

Когда недвижимость покупается людьми, состоящими в браке (и у них нет брачного договора), эта недвижимость считается совместно нажитым имуществом. В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке.

Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.

Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый (итого 520 000 рублей), и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый (итого 780 000).

Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.

Как получить налоговый вычет, если у вас ипотека в Сбербанке

Если вы оформили ипотеку в Сбербанке, получить вычет можно с помощью Сервиса возврата налогов в личном кабинете ДомКлик. Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно, собирать и заполнять документы. Услуга платная и стоит 2 199 рублей.

Услугу по получению налогового вычета также можно заказать в центре ипотечного кредитования Сбербанка в вашем городе.

Главное преимущество сервиса возврата налогов от ДомКлик в том, что вам не придется собирать полный пакет документов для налоговой. Все нужные данные по недвижимости формируются автоматически из архива банка. От вас потребуется лишь справка 2-НДФЛ.
При использовании Сервиса возврата налогов, деньги придут на ваш счет, не важно открыт он в Сбербанке или в другом банке.

Открывать специальный счет для получения налогового вычета не нужно, можно использовать текущий счет вашей пластиковой карты. Если у вас карта Сбербанка, реквизиты можно за пару минут получить в приложении Сбербанк Онлайн.

В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке

Имущественный вычет — налоговый вычет при покупке недвижимости — можно получить, если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату (платите подоходный налог 13%). Вычет при ипотеке можно получить в следующих случаях:

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-650-000-rublej-esli-u-vas-ipoteka

Может ли ИП получить налоговый вычет 13% при покупке квартиры + как получить, если может

Налоговый вычет при ипотеке для ип

Из этой статьи вы узнаете, кто из ИП может получить налоговый вычет 13% при покупке квартиры, как его получить, какие бумаги необходимо собрать, и какие изменения относительно применения данной льготы были внесены за последнее время.

Может ли ИП получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Получение фискальной льготы при приобретении квартиры возможно далеко не для всех индивидуальных предпринимателей. Прежде чем более подробно рассмотреть, какие ИП имеют право на нее, следует разобраться в том, что представляет собой так называемая фискальная скидка при покупке квартиры.

В соответствии с действующим российским законодательством все ИП рассматриваются фискальными службами как налогоплательщики и уплачивают в государственный бюджет те или иные обязательные платежи в зависимости от выбранной системы налогообложения. Такое обязательство возложено на них главным фискальным документом страны.

Однако в некоторых случаях у ИП появляется возможность вернуть сумму уплаченных в бюджет обязательных платежей. Здесь и возникает понятие имущественного вычитания, под которым подразумевается право налогоплательщика возместить некую сумму уплаченных средств либо получить освобождение от уплаты обязательных платежей в бюджет.

Итак, для того, чтобы претендовать на получение обозначенных льгот, индивидуальный предприниматель обязан соответствовать следующим критериям:

  • ИП должен получать доход, который будет облагаться НДФЛ, ставка по которому на сегодняшний день составляет 13%. В данном случае из облагаемой базы следует исключить доходы, полученные в виде дивидендов либо от выигрыша в лотерею. Тут сразу следует подчеркнуть, что ИП, выбравшие специальный фискальный режим, включая упрощенную систему налогообложения или ЕНВД, не вправе воспользоваться такой льготой, так как они не уплачивают НДФЛ;
  • вместе с тем предприниматели, уплачивающие подоходный налог физических лиц за себя, обязаны в обозначенные сроки подать в фискальную службу декларацию по форме 3 – НДФЛ. В этой декларации должна быть отражена сумма исчисленного налога и размер льготы, на которую ИП претендует;
  • также обязательно наличие документов, которые подтвердили бы факт покупки квартиры. Это могут быть договор купли – продажи, свидетельство о регистрации;
  • для получения льготы приобретаемая собственность должна быть оформлена на имя самого предпринимателя, его супруги либо ребенка.
  • если все указанные критерии будут выполнены, то предприниматель смело может рассчитывать на получение льготы.

Особенности имущественного вычета для ИП в 2018 году

Имущественные налоговые льготы оговариваются статьей 220 Налогового кодекса РФ, принятого Государственной Думой 19 июля 2000 года.

Как было отмечено выше, доходы, получаемые ИП при осуществлении тех видов деятельности, в отношении которых используется упрощенная система налогообложения, не облагаются подоходным налогом, применяемым в отношении физических лиц.

Вместе с тем, в соответствии с пунктом 4 статьи 229 главного фискального документа страны, налогоплательщики могут не указывать при подаче налоговой декларации те доходы, которые не подлежат налогообложению согласно статье 217 российского Налогового кодекса.

Следует также отметить, что в соответствии с пунктом 2 статьи 80 первой части главного фискального документа страны в налоговые органы нет необходимости представлять декларации по тем обязательным платежам, по которым плательщики налогов освобождены от их уплаты по причине применения специального налогового режима в отношении той деятельности, к которой такой режим применим.

Наряду с этим, определенные статьей 23 Налогового кодекса РФ физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, но имеющие доход, не имеющий отношение к непосредственной деятельности, к которой применяется специальный режим налогообложения, признаны налогоплательщиками НДФЛ, в связи с чем обязаны представлять в фискальные органы декларацию по форме 3 – НДФЛ.

В данной ситуации физическое лицо, даже поставленное на учет в качестве ИП, представляет декларацию именно как физическое лицо и для получения имущественного вычитания по НДФЛ за отчетный период.

Как получить деньги?

Существует несколько способов, позволяющих ИП получить имущественный вычет:

  • через налоговую службу. Этот способ считается как основной, так как в подавляющем числе случаев предприниматели самостоятельно выплачивают НДФЛ, не прибегая к помощи работодателя, выступающего в качестве налогового агента. Однако заявить о претензии на получение имущественного вычета ИП могут по истечению года, в течение которого такая покупка была совершена;
  • в ситуации, когда ИП дополнительно работает, заключив трудовой договор, то заявить на получение льготы можно через работодателя. Для этого следует собрать пакет документов, подтверждающих имевшие место быть расходы. После перечень бумаг предоставить в налоговую инспекцию по месту постановки на учет. В течение месяца после приема бумаг фискальная служба выдаст справку, подтверждающую право на имущественный вычет. Полученную справку можно предоставить работодателю.

Изменения в 2018 году

В рамках налогового вычета учитываются такие категории расходов, как покупка недвижимости, покупка собственности на этапе строительства, выплаты процентов по ипотеке, а также проценты на перекредитование другой ипотеки.

Тем не менее в 2018 году предусмотрено по максимально возможной сумме имущественного вычета:

  • 2,0 млн. рублей – на покупку либо строительство жилья;
  • 3,0 млн. рублей – на погашение задолженности по процентам по ипотечному кредиту.

Помимо ограничений по суммам, уже с 2014 года были введены новые правила, согласно которым имущественный вычет стал многоразовым.

Имущественный вычет для ИП в 2020 году – Все о финансах

Налоговый вычет при ипотеке для ип
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Помимо помощи малообеспеченным и другим льготным категориям граждан, в России действуют программы поддержки предпринимателей, наполняющих бюджет страны.

В частности, ст. 220 Налогового кодекса РФ предполагает имущественный вычет для ИП в 2018 году.

Это одна из форм поддержки предпринимателей в виде возможности возврата части средств, выплаченных в виде налога на доход физлиц (НДФЛ).

Кто платит налог на имущество

Право на получение имущественного налогового вычета имеют налогоплательщики, соответствующие ряду требований. В их число входят и предприниматели, владеющие собственным жилым домом или помещением в нем, как то отдельная квартира или доля в ней.

Налог выплачивают также владельцы гаражей и машиномест, собственники дачных или садовых домов, вилл и коттеджей, другими зданиями, включая «недострои».

Это касается также земельных наделов целевого назначения, предназначенных для индивидуального строительства, долей в этих видах имущества.

Важно! Освобождено от уплаты налога имущество многоквартирного дома, которое является общественной собственностью и не относится к числу объектов налогообложения.

Согласно НК, владельцы имущества, подлежащего налогообложению, включая ИП, обязаны платить налоги.

Исключение государство делает для определенных категорий граждан, касается это и ИП, работающих на определенных системах налогообложения.

Налоговые выплаты касаются физлиц, занимающихся определенным видом бизнеса и работающие на общей системе. Соответственно, это не касается предпринимателей, выбравших один из специальных режимов:

  1. упрощенная система налогообложения (УСН);
  2. единый налог на временный доход (ЕНВД);
  3. единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  4. патентную систему налогообложения (ПСН).

Налоговые послабления касаются не всех ИП, работающих на спецрежимах. Выплаты начисляются на предпринимателей, использующих в своей деятельности недвижимое имущество, включенное в региональные кадастровые списки. Налог на имущество относится к местным сборам, поэтому ставки и льготы определяются на муниципальном уровне, а ознакомиться с ними можно, посетив официальный сайт налоговой службы.

Налоговые вычеты на имущество, и кто может претендовать

Налоговые вычеты можно условно разделить на профессиональные (частный бизнес) и социальные вычеты (на обучение, лечение и благотворительность).

Отдельного внимания заслуживают имущественные вычеты, касающиеся в той или иной мере большинства россиян.

Параллельно россиянам предлагаются некоторые преференции по уплате налогов, включая налоговый вычет для покупки квартиры ИП, другие льготы собственникам недвижимого имущества.

Претендовать на получение НВ могут, как физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, так и индивидуальные предприниматели, соответствующие определенным требованиям.

  • Получить возможность вернуть часть средств, уплаченных в виде налога, могут граждане Российской Федерации, пробывшие в стране более 183 дней, и способные факт своего присутствия доказать. Иностранные граждане претендовать на налоговые вычеты, согласно закону, не могут.

  • Претендовать на льготу могут ИП, работающие на общей системе налогообложения (ОСНО) и уплатившие налог с дохода физлиц в текущем отчетном периоде. Исключением являются предприниматели, работающие на специальных режимах, имеют источник дохода, облагаемый налогом.

  • Квартира или другой объект недвижимости должны быть куплены предпринимателем за собственные средства. Претендовать на преференцию не могут ИП, использующие для покупки материнский капитал, средства военной ипотеки и другие виды социальной помощи.

  • Договор купли-продажи был заключен между людьми, не связанными родственными узами, то есть, не могут претендовать на получение НВ физлица-предприниматели, купившие квартиру у родителей, супруга и других родственников.

В число претендентов на получение налоговой льготы входят россияне, купившие недвижимость за собственные средства, также в заявлении учитываются затраты по переплате за проценты по ипотеке, учитываются также затраты на ремонт и отделку.

Здесь отдельно стоит отметить вариант покупки в ипотеку, а в данном случае ИП может претендовать не только основной вычет, но и возврат части средств, потраченных на содержание займа (проценты по ипотечному кредиту).
Вернуть можно только часть суммы с уплаченных процентов по ипотеке, но не переплату за весь период кредитования. Рассчитывать предприниматель может в этом случае только на возврат 13% от суммы, выплаченной за год. Возврат части средств, выплаченных в виде процентов по ипотечному кредиту, возможен всего один раз, при этом заявитель должен понимать, что остаток средств не переносится на другие объекты недвижимости. Поэтому надо хорошо подумать, стоит ли заявлять налоговый вычет по этому объекту, или лучше подождать более подходящего момента.

Помните! В заявление о налоговых вычетах нельзя включать суммы, выплаченные в виде штрафных санкций, неустоек и пени, а также средства, потраченные на приобретение незастроенного земельного надела.

Что касается возможности вернуть часть средств, потраченных на ремонт или отделку квартиры, другого объекта недвижимости, то здесь также должны быть соблюдены определенные условия.

В первую очередь, это касается случаев, когда объект был куплен без отделки, а необходимость проведения ремонта указана в акте приемки. В любом случае нельзя претендовать на НВ при покупке мебели, сантехнических приборов и бытовой техники.

К тому же, возмещаться будут только расходы, подтвержденные документально – чеки из строительного магазина, договора на предоставление услуг от подрядных организаций, другие документы.

Как рассчитывается сумма налоговых вычетов на имущество

Налоговые выплаты касаются всех объектов недвижимости, находящихся в собственности россиян, а с 2017 года жилыми признаны дачные и садовые дома, расположенные на участках, предназначенных для ведения подсобного хозяйства. Соответственно, они также облагаются налогом, а их владельцы могут претендовать на получение налоговых вычетов.

Начиная с 2016 года, все налоги рассчитываются на основе кадастровой стоимости, которую имеет каждый объект недвижимости, внесенный в единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).

Объем вычета зависит, в первую очередь, от особенностей объекта:

  1. если речь идет о дачном или садовом домике, то вычет касается только 50 «квадратов» от общей площади;
  2. в квартире предусматривается вычет стоимости 20 квадратных метров;
  3. для квартиры гостиничного типа сумма вычета снижается до стоимости 10 «квадратов»;
  4. для помещений, расположенных в общих комплексах, максимальная сумма вычета составляет 1 млн. руб.

Для проведения предварительного расчета предполагаемой компенсации остается узнать рыночную стоимость того или иного объекта, после чего умножить ее на 10, 20 или 50. К примеру, если речь идет о квартире, чья рыночная стоимость составляет 60 тыс.

рублей, то сумма налогового вычета составит 1 млн. 200 тыс. рублей. В связи с изменением законодательства, при определении максимальной суммы налогового вычета учитывается, когда был приобретен объект недвижимости.

Существует разница между квартирами и домами, купленными до и после 2014 года.

К примеру, до 2014-го предельная сумма компенсации при покупке квартиры супругами в общую собственность, составляла всего 2 млн. рублей, то возврат такой же суммы может претендовать каждый из супругов.

Изменения коснулись и объектов, купленных по ипотеке – претендовать на налоговый вычет в полном размере сегодня могут те, кто оформил ипотечный договор до 2014 года, в противном случае компенсации рассчитывается из расчета суммы кредита в 3 млн. рублей.

В случае если имущество было приобретено в долевую собственность, сумма вычета до 2014 года рассчитывалась с учетом величины долей, а сейчас это в любом случае 2 млн. рублей на каждого участника покупки, без распределения долей.

Налоговые вычеты в примерах

Сумма налога на недвижимость высчитывается из доходов физических лиц, поэтому при расчете налоговых вычетов она также учитывается.

Взять, к примеру, системного администратора с зарплатой в 50 тыс. рублей, или 600 тыс. рублей в год. При покупке квартиры до 2014 года в виде налога с физических лиц с него было удержано за год 78 тыс. рублей.

Соответственно, в конце года он можете претендовать на компенсацию в размере 260 тыс. рублей (13% от максимальной суммы вычета 2 млн. рублей).

Как видно, 78 тысяч рублей компенсируются полностью, а оставшаяся часть суммы переходит на последующие годы.

Отдельно хотелось бы рассмотреть вариант совместной покупки квартиры до 2014 года. Напомним, что в этом случае супруги могут претендовать на компенсацию всего 2 миллионов рублей, то есть, по 1 миллиону на каждого. К примеру, если супруга за год заработала 200 тыс.

рублей, налоговая выплата составила 25 тыс. руб., а претендовать она может на 130 тыс. руб. Соответственно, возврату подлежит сумма в 25 тыс. рублей, а оставшиеся 105 тысяч переносятся на последующие годы.

Такая же схема используется и при расчете имущественного вычета супруга.

Способы получения налоговых вычетов

Основным способом получения имущественных вычетов является подача заявления в налоговый орган, а сделать это можно только в конце года.

Для получения компенсации надо предоставить договор купли-продажи или договор долевого участия, кредитный договор, акт приема-передачи, другие документы, подтверждающие затраты. При покупке жилья супругами дополнительно понадобится свидетельство о браке и рождении ребенка.

Также составляется декларация по НДФЛ (сдается до 1 декабря, а предпринимателями на ОСН до 30 апреля). Собранные документы подаются в налоговый орган.
Получить вычет можно также у работодателя, если помимо предпринимательской деятельности человек работает по найму.

В этом случае надо собрать документы, подтверждающие расходы, сдать их в налоговую и получить справку, подтверждающую право на получение налоговых выплат. Полученный документ предоставляется работодателю и является основанием для получения компенсации.

Прочтите также:

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/imushhestvennyj-vychet-dlya-ip

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.