Налоговый вычет при дду

Содержание

Налоговый вычет по ДДУ в 2019 году

Налоговый вычет при дду

При покупке жилья граждане РФ имеют право на возврат определенной суммы налога, так называемого имущественного вычета. Данная преференция возможна не только после приобретения жилья на вторичном рынке посредством оформления договора-купли продажи, но и в том числе, если квадратные метры приобретаются в новостройке по договору долевого участия.

Данная статья расскажет о том,  как получить налоговый вычет по ДДУ, кто может на него претендовать. А также ответит на вопрос, когда можно оформить налоговый вычет: до сдачи дома в эксплуатацию, без акта приема-передачи, непосредственно после подписания такого акта или же только после получения выписки ЕГРН из Росреестра.

Что представляет собой вычет, кому и когда он полагается

Декларируя доходы, граждане тем самым отчитываются перед государством об имеющейся прибыли и, соответственно, уплачивают в казну установленные налоги.

Государство идет на встречу и позволяет вернуть часть НДФЛ в тех или иных случаях.

Например, при лечении, получении образования, в том числе и при улучшении жилищных условий при покупке собственной квартиры по ДДУ в новостройке.

При заключении договора ДДУ следует обратить внимание на то, чтобы в документе была точно прописана дата сдачи дома в эксплуатацию, а также указана сумма недвижимости.  Именно от стоимости квартиры зависит величина налогового возврата.

Согласно ст. 220 НК РФ, вернуть можно не более 13 % уплаченного НДФЛ от установленного лимита, с учетом которого рассчитывается величина имущественного вычета.  Его размер составляет 2 млн. рублей.

Если гражданин заключил ДДУ до 2008 года, то данный лимит составляет 1 млн. р., а не 2 млн.р.

В том случае, если при расчете с застройщиком покупатель использует заемные средства, например, ипотеку, то он вправе получить вычет по процентам от кредита. В данном случае установлено ограничение в размере 3 млн. рублей.

Таким образом, при покупке новостройки по ДДУ, но с использованием ипотечных средств, новый собственник вправе оформить 2 налоговых вычета. А именно, по покупке жилья, а также по ипотечным процентам.

В данном случае лучше всего оформлять вычеты отдельно.

При этом невыплаченную (оставшуюся) сумму налоговой компенсации гражданин может оформить к выплате в последующих годах.

Например, если стоимость жилплощади составит 2 млн., рублей, то покупатель сможет получить денежную налоговую компенсацию в размере 260 т.р.. Что равняется 13% от 2 млн. р. Если же стоимость квартиры будет 3 млн.р., то вычет все равно не будет превышать 260 тысяч рублей согласно установленному лимиту в 2 млн. рублей. Это максимальная сумма возврата.

В том случае, если жилье будет куплено за 1,5 млн.р., в кошелек к покупателю вернется 13% от этой суммы, т.е. 195000 рублей.

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ, если при покупке квартиры, в том числе и по ДДУ, использовались средства работодателя, материнского капитала или же иные социальные выплаты из бюджета страны, то вычет в данной части затрат не предоставляется.

Кроме того, вычет полагается гражданам, которые оформили договор переуступки прав требований. В данном случае для получения налоговой компенсации покупателю придется дождаться сдачи дома в эксплуатацию, составления и подписания сторонами соответствующего передаточного акта.

В силу вышесказанного вычет полагается гражданину РФ, имеющему в собственности жилье, и который вносит в государственную казну налоги.

Возможен ли вычет, если дом не достроен

Как  получить вычет, если строительство многоэтажного дома не закончено?

В данном случае следует обратиться к пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, в которой говориться о том, что подтверждающим документом для получения установленной налоговой преференции является акт приема-передачи жилья.

При ДДУ право на имущественный вычет подтверждается передаточным актом, который подписывает покупатель и застройщик.

Тогда как при покупке жилья традиционным способом в уже существующем доме, за имущественным вычетом покупатель обращается только после того, как оформит жилье в собственность в Росреестре, и, соответственно, получит выписку из ЕГРН, подтверждающую новый статус.

Следует отметить, что на рынке недвижимости нередко возникают ситуации с обманутыми дольщиками, когда застройщик не сдает дом в эксплуатацию и затягивает строительство. В данном случае для получения налоговой льготы покупателю все равно придется дождаться завершения строительства жилья.

Если квартира не достроена получить вычет категорически невозможно.

Застройщик обязан передавать новому жильцу жилплощадь, качество и состояние которой соответствует проектной документации. Не всегда квартира сдается в эксплуатацию с чистовой отделкой, если это не предусмотрено ДДУ.

Однако тогда в соглашении должно быть отдельно прописан пункт о том, что квартира требует улучшений и фактически не пригодна для проживания.

Тогда новый владелец вправе вместе с налоговым вычетом на квартиру получить вычет за ремонт жилья.

При этом все ремонтные траты покупатель должен будет подтвердить документально. В качестве доказательства понадобятся чеки, квитанции, контракт с подрядчиком и т.п.

Какие существуют варианты получения денежных средств

Получить денежные средства от налоговой, согласно законодательству, граждане могут двумя способами, а именно:

  • посредством работодателя,
  • путем подачи документации в налоговую самостоятельно.

Первый вариант предусматривает обращение гражданина в бухгалтерию по своему месту работы с заявлением о ежемесячном возмещении НДФЛ в связи с приобретением жилья.

Работодатель самостоятельно отправляет все необходимые документы в налоговую инспекцию.

После проверки, которая занимает не меньше месяца, гражданин получает ежемесячно вычет  вместе со своей заработной платой.

Второй вариант немного сложнее, так как он подразумевает самостоятельную подготовку документации и направление ее в ИФНС по месту регистрации. Камеральная проверка в данном случае осуществляется несколько дольше, а именно в течение трех месяцев.  После чего на банковский счет собственника переводится денежная сумма.

Следует отметить, что после проведения камеральной проверки в налоговой инспекции, собственник обязательно уведомляется о принятом решении посредством заказного письма. В том случае, если декларация была оформлена неправильно, то претендент на получение вычета вправе исправить недочеты и подать документы заново.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!

Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос Вы можете обратиться к специалистам по телефонам, указанным наверху страницы, или через онлайн-форму.

Источник: https://domosite.ru/zakon/kak-poluchit-nalogovyiy-vyichet-po-dogovoru-dolevogo-uchastiya

Можно ли оформить налоговый вычет по дду

Налоговый вычет при дду

Налоговый вычет при долевом строительстве — это вид фискальной льготы, предусмотренной для россиян, приобретающих жилье в новостройках. Разберемся, кто вправе претендовать на льготу, каков размер возврата и особенности получения.

ДДУ или договор долевого участия в строительстве предполагает приобретение жилья в доме, который находится на этапе постройки, возведения. Например, покупка квартиры в строящейся многоэтажке.

Статьей 220 НК РФ предусмотрено право налогоплательщика вернуть уплаченный НДФЛ при приобретении или строительстве жилья. И покупка квартиры или комнаты по ДДУ также дает право покупателю воспользоваться фискальной льготой, то есть получить имущественный вычет при долевом участии в строительстве.

Кто может получить льготу при ДДУ

Воспользоваться льготой по НК РФ вправе далеко не все приобретатели строящегося жилья. Законодатели обозначили ряд требований, которые обязательны к исполнению. Иначе деньги не вернут из бюджета.

Требования к получению возврата НДФЛ по ДДУ:

  1. Приобретаемое жилье строится на территории Российской Федерации.
  2. Покупатель является налоговым резидентом, то есть проживает в России не менее 183 дней в году.
  3. Приобретатель имеет официальный налогооблагаемый доход по ставке 13% НДФЛ.
  4. Покупка жилья оформлена документально. В нашем случае требуется договор долевого участия для налогового вычета.
  5. Сохранены платежные документы по расчетам за жилье.
  6. На руках у покупателя квартиры имеется подписанный передаточный акт или иной документ, подтверждающий, что застройщик сдал жилье, а покупатель принял.

Допускается приобретение квадратных метров ДДУ за счет кредитного ипотечного капитала, государственных бюджетных субсидий и средств работодателя. НДФЛ можно вернуть только с собственных средств и ипотечного кредита. Возврат НДФЛ с бюджетных субсидий, материнского капитала и прочих целевых средств от государства и работодателя не предусмотрен.

Условия получения вычета ДДУ

Наличие передаточного акта на жилище — это основное условие для получения вычета. До того момента, как застройщик сдаст готовое жилье, получить возмещение подоходного налога из бюджета нельзя.

Даже при условии, что гражданин оформит ипотечный кредит и будет исправно его выплачивать несколько лет.

Получить возмещение из бюджета можно только после того, как жилье будет полностью готово и сдано застройщиком.

В остальном исключений нет. Имущественный налоговый вычет по договору долевого участия предоставляется на общих условиях, закрепленных статьей 220 НК РФ.

Сколько денег можно вернуть по ДДУ

Размер вычета по ДДУ не отличается от объема льготы при покупке готового жилья или при самостоятельном строительстве.

Покупатель квартиры в новостройке может рассчитывать на 260 000 рублей возврата НДФЛ по фактическим затратам на покупку жилплощади. При условии, что стоимость квартиры равна 2 миллиона и выше.

Покупая недвижимость по меньшей цене, налогоплательщик получит только 13% от фактической стоимости жилья.

  • оплату услуг застройщика, если в ДДУ эта сумма выделена отдельной строкой;
  • оплату проектно-сметной документации на проведение отделочных работ;
  • оплату отделочных работ и материалов, если квартира сдана без отделки.

Можно получить 390 000 рублей возврата НДФЛ по уплаченным процентам по ипотечному (целевому) кредиту или займу. При условии, что максимальная сумма льготы на погашение процентов по жилищным кредитам — 3 миллиона рублей. Оформляя меньшую сумму в ипотеку, налогоплательщик получит пропорциональный возврат (проценты по кредиту × 13% НДФЛ).

Если ипотека была получена до 2014 года, то сумма возврата НДФЛ определяется без максимального ограничения. То есть вернуть налог можно со всей суммы процентов, фактически уплаченных по ипотеке. Причем на рефинансированные кредиты вычет также можно получить на общих основаниях.

Какие документы надо собрать

Получить налоговый вычет при ДДУ можно у нанимателя или в ИФНС. Но прежде чем обратиться за льготой, проверьте, все ли необходимые документы у вас с собой.

Что потребуется для возмещения, перечень документов:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется только при получении льготы через ИФНС. Например, чтобы вернуть налог через работодателя, декларация не потребуется.
  2. Договор долевого участия в строительстве. Подготовьте копии всех страниц договора. Обязательно возьмите с собой оригинал.
  3. Передаточный акт или иной документ, подтверждающий передачу жилого объекта застройщиком и принятие покупателем. То есть акт должен быть подписан обеими сторонами ДДУ.
  4. Справку 2-НДФЛ от работодателя, подтверждающую оплату налога в бюджет.
  5. Платежные квитанции и чеки, подтверждающие расчеты с застройщиком.
  6. Иные документы, подтверждающие дополнительные расходы на покупку жилья: отделку квартиры, покупку материалов и проч.

Если жилье приобреталось в ипотеку, то дополнительно подготовьте:

  1. Договор ипотечного кредитования. Обратите внимание, что простой потребительский кредит для возврата НДФЛ не подойдет. Деньги из бюджета не вернут. Ключевое условие — это целевое кредитование. То есть заем выдается на конкретную цель — покупку жилья.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт уплаты процентов по целевому кредиту. Это могут быть квитанции и чеки. Допускается оформить выписку из банка о погашении процентов по ипотеке.

Как заполнить декларацию (и образец)

Декларацию по форме 3-НДФЛ заполните по общим правилам, установленными ФНС. Налоговый вычет по ДДУ 2019 предусматривает заполнение следующих страниц отчета:

  • титульный лист — заполняется всегда, раскрывает сведения о налогоплательщике;
  • раздел № 1 — информация о суммах налога, подлежащих уплате или возврату из бюджета;
  • раздел № 2 — расчет налогооблагаемой базы;
  • Приложение 1 — раскрывает доходы, подлежащие налогообложению;
  • Приложение 7 — для регистрации имущественного вычета при покупке квартиры.

Приобретение недвижимости по договору долевого участия (ДДУ) является одним из актуальных способов улучшения жилищных условий граждан РФ. Правительство страны идет на встречу собственникам, сохраняя за ними возможность получения возврата налога с суммы приобретения квартиры. Имущественный налоговый вычет по ДДУ гарантирован действующим законодательством.

Как получить вычет по договору долевого участия

Вкладывая средства в строительство недвижимости, гражданин должен заключить договор, полностью отвечающий требованиям, указанным в Федеральном законе под номером 214.

В дальнейшем документ необходимо зарегистрировать в Росреестре.
Подписание договора о долевом участии является стандартной процедурой, закрепляющей право собственника за недвижимостью.

Однако, для дальнейшего получения вычета необходимо обратить внимание на следующие моменты:

  • Указание фактической даты передачи квартиры владельцу по одноименному акту.
  • В договоре должна стоять именно дата, т.е. число, месяц, год. Расплывчатые определения (к примеру, во втором квартале) исключены.
  • Точное указание суммы квартиры, находящейся на этапе строительства. Именно на ее основе в дальнейшем будет осуществлен расчет причитающегося вычета.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ предоставляется по стандартным правилам. Гражданин, заключивший договор на строительство недвижимости, обязан:

  1. Иметь гражданство РФ.
  2. Вложить в покупку собственные или заемные средства, оформленные на свое имя.
  3. Быть официально трудоустроенным.
  4. Выплачивать 13% подоходного налога с заработной платы.

Имущественный вычет носит единовременный характер. Если гражданин уже воспользовался им, в повторном получении будет отказано. Максимальная сумма с которой положен расчет возврата, составляет два миллиона рублей. Максимум самого вычета – 260 тыс. рублей.

В том случае, если в процессе оплаты покупки квартиры по договору ДДУ был использован сертификат на материнский капитал, при расчете вычета его сумма отнимается от общей стоимости.

Если доля в квартире отводится несовершеннолетним детям, родители вправе оформить вычет и на них. Право на получение выплат во взрослой жизни сохраняется за детьми в полном размере.

Расчет имущественного вычета по ДДУ

Оформление вычета происходит в периоде, в котором была совершена сделка, либо в последующие года. Сумма вычета по факту не может превысить суммы уплаченного гражданином налога.

Это значит, что рассчитывать на выплату сразу 260 тыс. рублей, при выплате в госказну 20 тыс. рублей, не стоит.

Грубо говоря, гражданину выплатят сумму налога, удержанную в отчетном периоде с заработной платы.

Документы на вычет могут подаваться до тех пор, пока вся положенная гражданину сумма не будет выплачена.

Запрос на новую выплату необходимо подавать ежегодно. Вычет не продлевается автоматически.

Способы выплат вычета по ДДУ

Действующее законодательство предусматривает два законных способа возврата средств по имущественному вычету в виде:

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

  • Суммы, выплаченной на банковский счет.
  • Снижения ставки подоходного налога.

Каждый из представленных выше способов подразумевает свои нюансы оформления вычета. С целью начисления выплат в виде средств, подлежащих выплате на счет в банке, гражданин должен подать документы на оформление выплат после окончания отчетного периода.

Если гражданин желает получить вычет в виде снижения ставки на налог, он может оформить выплату в любое время. В налоговой службе, ему на руки выдадут соответствующую справку, ее он должен отнести своему работодателю, который и произведет фактическое уменьшение налога.

Стоит сказать, что при покупке жилья в ипотеку, гражданин вправе сначала подать документы на вычет из основной суммы его приобретения, указанной в договоре, в дальнейшем – из уплаченных процентов.

Какие документы необходимы для получения вычета по ДДУ

Получение вычета на покупку квартиры по ДДУ невозможно без предварительной подготовки и подачи документов в ФНС. В обязательный список входят:

  1. Заявление.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Справка 2-НДФЛ.
  5. Договор ДДУ.
  6. Акт приема-передачи.

В том случае, если квартира не достроена полностью, т.е. в ней не был проведен ремонт, гражданин также может включить в общую сумму для расчета вычета затраты на отделку.

Воспользоваться данным правом можно с учетом предоставления документов, подтверждающих дополнительную трату средств.
В своем заявлении гражданин должен указать способ перечисления денежных средств. Его выбор зависит исключительно от индивидуальных пожеланий.

При выборе передачи средств на банковский счет, необходимо указать реквизиты. Запросить их можно в банке в виде выписки.

Гражданину необходимо также учесть срок давности предоставления вычета. Он составляет три года. Это значит, что приобретая недвижимость в 2015 году, вернуть за нее вычет в 2020 году будет уже невозможно.

Выплата налогового вычета по ДДУ для пенсионеров

Обязательным условием оформления вычета по ДДУ является наличие налогооблагаемого дохода. Пенсия не относится к подобным выплатам, поскольку она является государственной поддержкой и налоги с нее не отчисляются. Однако, если пенсионер вышел на заслуженный отдых недавно, у него все же есть шанс оформить вычет.

Таким образом, в отдельных ситуациях, пенсионеры также могут рассчитывать на вычет по ДДУ.
В завершении скажем, что заключение договора долевого участия на приобретение квартиры не является преградой для получения имущественного вычета. Его оформление происходит по стандартным правилам. Отличия кроются лишь в предоставлении расширенного списка документов.

Последнее обновление 2019-01-07 в 10:21

Правовые основания для получения

Действующий на территории всех субъектов РФ Налоговый кодекс, в статье 220 устанавливает порядок получения и регламентирует условия, при которых граждане имеют возможность получать, предусмотренный законом, налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ в новостройке.

  • Лица, покупающие себе квартиры в домах на стадии строительства вправе получить имущественный налоговый вычет на строящееся жилье (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ);
  • право на вычет возникает с момента подписания передаточного акта (пп.6 п.3 ст.220 НК РФ);
  • для получения налогового вычета при долевом строительстве квартиры Вам не требуется дожидаться оформления государственной регистрации жилья.

Источник: https://nalog-plati.ru/vychety/mozhno-li-oformit-nalogovyj-vychet-po-ddu

Возмещение НДФЛ при долевом строительстве

Налоговый вычет при дду

Возврат НДФЛ при строительстве жилья осуществляется, в том числе и гражданам, которые приобретают недвижимость по договорам долевого строительства.

Покупатели жилья, претендующие на возврат НДФЛ, должны иметь российское гражданство, официальный доход, с которого и уплачивается налог на доходы физических лиц, а также не должны ранее пользоваться правом получения вычета (позднее 2001 года).

Жилье, с покупки которого и планируется получение вычета, должно быть построено на территории Российской Федерации.

Учет расходов при возврате НДФЛ

Возмещение НДФЛ при долевом строительстве производится в том же порядке, как и при приобретении любого другого жилья, но самое главное условие — у налогоплательщика должен быть акт приема передачи квартиры или свидетельство о регистрации прав собственности. До момента получения какого-либо из этих документов, то есть до сдачи дома в эксплуатацию, гражданин не имеет права претендовать на имущественный вычет.

Расходы, понесенные налогоплательщиком, которые могут быть учтены при расчете имущественного вычета:

  • Сумма, указанная в договоре долевого участия и фактически уплаченная застройщику;
  • Сумма, израсходованная на выполнение ремонтных работ: затраты на приобретение материалов для отделки, расходы на разработку проекта отделки и воплощение его на практике. По этому пункту возврат НДФЛ осуществляется только в том случае, если в подписанном договоре долевого участия имеется пункт о состоянии квартиры (черновая отделка или вообще без нее). Таким образом, если в договоре не проведена оценка жилья, претендовать на вычет по этой статье расходов налогоплательщик не может.

На основании требований статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации предельный уровень налогового вычета установлен в два миллиона рублей, то есть налогоплательщик может вернуть уплаченный налог только с этой суммы, даже если фактически было израсходовано гораздо больше. 13% от 2 миллионов — 260 тысяч рублей — такая сумма уже уплаченного налога подлежит возврату.

Если договор долевого строительства заключен до 1 января 2008 года и тогда же были переданы средства застройщику, то размер вычета будет составлять один миллион рублей (или 130 тысяч рублей возврата НДФЛ).

Порядок возврата НДФЛ при долевом строительстве

Если дом уже сдан в эксплуатацию, и, соответственно, акт приема-передачи недвижимости подписан и вручен будущему собственнику жилья, то необходимо дождаться окончания налогового периода и далее действовать по следующей схеме:

  1. Сбор документов для заявления права на получение вычета.
  2. Подача комплектов документов и декларации в налоговый орган.
  3. Ожидание решения камеральной проверки.

Сбор документов для заявления права на получение вычета

Для заполнения налоговой декларации и подачи в налоговые органы потребуются следующие документы:

  • Копия страниц паспорта собственника с личными данными и штампом постоянной регистрации.
  • Документ, подтверждающий передачу денежных средств застройщику (или на его расчетный счет) от претендента на налоговый вычет. Если по просьбе будущего собственника деньги вносились третьим лицом, не являющимся на момент оплаты официальным супругом/супругой плательщика, то в этом случае в наличии должна быть соответствующая доверенность. В противном случае налоговые органы при проведении проверки могут отказать в праве на вычет, сославшись на непонесение расходов налогоплательщиком.
  • Справка по установленной форме 2-НДФЛ от работодателя налогоплательщика. За каждый налоговый период, за который налогоплательщик желает вернуть налог, должна быть своя справка.
  • Договор между застройщиком и претендентом на вычет долевого участия в строительстве или договор, подтверждающий уступку прав требования.
  • Акт приема-передачи недвижимости или свидетельство прав собственности на него. Зачастую требуется предоставление обоих документов, что неправомерно.
  • При наличии жилищного кредита — договор и справка об уплаченных процентах по форме выдавшего кредит банка.
  • Выписка из расчетного счета Сберегательного банка Российской Федерации или копия сберегательной книжки, открытой на тот счет, на который налогоплательщик желает, чтобы было произведено перечисление возвращенных средств.
  • Если собственность приобреталась в официальном браке, то, независимо от того, на кого она была оформлена, право на налоговый вычет имеют оба супруга, и размер долей при этом определяется ими по совместному заявлению. В этом случае размер выплат не может превышать установленных законодательством 260 тысяч рублей.

Подача комплектов документов и декларации в налоговый орган

Декларация на возврат НДФЛ предоставляется в налоговые органы в первом квартале года, следующем за отчетным налоговым периодом. После сбора документов ее нужно заполнить самостоятельно или при помощи сторонних лиц, если налогоплательщик-претендент на вычет по каким-либо субъективным причинам самостоятельно это сделать не может.

Форма декларации размещается на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации, в ее названии указывается год, который является налоговым периодом для возврата налога.

Программа универсальна для всех видов налоговых вычетов, к ней прилагается подробная инструкция по заполнению декларации для конкретной цели возврата. Оформлять декларацию можно как вручную, так и машинописным способом.

За несколько налоговых периодов, предшествующих времени возврата НДФЛ, как часто и бывает при долевом строительстве, заполняется несколько деклараций — за каждый период своя.

Ожидание решения камеральной проверки

Камеральная проверка производится уполномоченным специалистом налоговых органов в течение трех месяцев со дня подачи документов налогоплательщиком — требование статьи № 88 Налогового кодекса Российской Федерации. Если этот срок превышен, то налогоплательщик вправе требовать уплаты пени по ставке рефинансирования.

В течение одного месяца после проведенной проверки (статья 78 НК РФ) налоговые органы обязаны уведомить налогоплательщика о решении по возврату уплаченных средств. Решение высылается на почтовый адрес налогоплательщика заказным письмом, ни в какой другой форме (устно или по электронной почте) узнать о решении он не может.

При положительных результатах камеральной проверки и решении налоговых органов вернуть средства налогоплательщику, сумма, указанная и подтвержденная в декларации, перечисляется на расчетный счет, указанный при подаче документов.

Если декларация не принята по причине недочетов или неточностей, то налогоплательщик вправе исправить их и представить документы на повторную камеральную проверку.

Срок проверки при этом так же три месяца, но на практике повторное решение выносится гораздо раньше.

Проблемы с возвратом НДФЛ при долевом строительстве

Возврат налога при долевом строительстве может быть сложнее, чем при обычной покупке квартиры в связи с определенными факторами:

  1. Продолжительность выполнения строительства. С момента заключения договора долевого участия между застройщиком и гражданином и до получения акта приема-передачи построенного жилья может пройти несколько лет, то есть несколько налоговых периодов. Если между передачей денег застройщику и подачей налоговой декларации прошло более трех лет, то возврат средств возможен только в судебном порядке.
  2. Возможные задержки с регистрацией прав собственности. На выдачу свидетельства права собственности на приобретенное путем участия в долевом строительстве жилье влияет добросовестность застройщика, а также отсутствие у него проблем с подготовкой и подачей комплекта документов на объект в регистрационные органы. Известны случаи, когда дольщики добиваются признания за ними прав на квартиры в судебном порядке, а это серьезные временные затраты.
  3. Возникновение спорных ситуаций при камеральной проверке документов дольщика. В связи с тем, что размер налогового вычета увеличен только с 1 января 2008 года, а до этого времени составлял один миллион рублей, то у дольщиков, которые внесли оплату ранее, а право на вычет, то есть право на недвижимость, получили позднее, могут возникнуть проблемы с исчислением положенного вычета. Такая ситуация также рассматривается в судебном порядке, если стороны не могут договориться.
  4. Длительность возврата НДФЛ. Так как от уплаты до подачи документов на возврат налога может пройти достаточно длительное время, то, учитывая рост инфляции, дольщик может потерять значительную сумму в перерасчете цен.
  5. Участие дольщика в “серых схемах” застройщика или перечисление денежных средств не по договору долевого строительства. Для того чтобы будущий собственник жилья мог избежать рисков по приобретению жилья на первичном рынке, заключенный договор о долевом строительстве должен соответствовать всем требованиям Федерального закона № 214-ФЗ.

Так как возврат НДФЛ при долевом строительстве сопряжен с возникновением проблем, о которых мы уже говорили, то, что должен знать налогоплательщик? Налоговые органы, вынесшие решение, которое в какой-то мере не удовлетворяет налогоплательщика, не являются последней инстанцией.

Свои права нужно отстаивать в суде, если имеются обоснованные подозрения в ущемлении прав собственника жилья. Правильнее всего в таком случае воспользоваться услугами профессионального юриста, специализирующегося на делах по возврату НДФЛ.

В случае решения суда в пользу налогоплательщика, все судебные решения, в том числе и услуги адвоката, ему будут оплачены.

←Вернуться

Источник: http://www.it-nv.ru/articles/vozmeschenie_ndfl_pri_uchastii_v_dolevom_stroitelstve

Получение налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ

Налоговый вычет при дду

Покупку неготового жилья многие люди считают удачным приобретением. Некоторые люди саму возможность купить совершенно новенькую квартиру считают заветной мечтой, для осуществления которой они прилагают определенные силы.

Осуществляя покупку квартиры, имея договор долевого участия, граждане Российской Федерации приобретают право на имущественный вычет. Об этом надлежит помнить, если есть цель обзавестись жильем. Гражданин должен представить в НФНС определенные бумаги. Это является основанием для единовременной выплаты.

Получение налогового вычета при покупке квартиры при ДДУ является абсолютно законным. Важно лишь соблюсти все условия. Немногие граждане имеют представление о том, что можно вернуть 13 процентов при приобретении новой квартиры.

К сожалению, не все люди обладают даже относительной грамотностью в вопросах налогообложения. Многие не имеют представления о том, как выгодно купить квартиру.

Для налогоплательщика предусмотрено право подачи налоговой декларации в установленный временной отрезок.

Критерии получения

Налоговый вычет по договору долевого участия осуществляется при соблюдении нескольких пунктов. Они достаточно несложные, однако стоит отнестись к этим пунктам с особым вниманием и тщательно проанализировать свою ситуацию. Каковы условия для получения вычета?

Российское гражданство

Данным преимуществом могут воспользоваться только граждане Российской Федерации.

Представители других государств должны принять решение отказаться от имущественного вычета в долевом участии, либо как можно скорее получать российское гражданство, а уже потом готовиться получать налоговый вычет.

Имея гражданство своей страны, люди обладают большими преимуществами, которых нет у иностранцев. Вот почему следовало бы начать ценить свое положение и стараться использовать его себе во благо.

Официальное трудоустройство

На самом деле получение стабильного дохода, который облагается налогом в размере 13%, имеет свои преимущества. Гражданин имеет возможность на оформление налогового вычета. По закону предусмотрено возмещение доходов физических лиц, которые получают «белую» зарплату. Льготы пенсионерам тоже предусмотрены.

Вложенные средства

Приобретенное право налогового вычета обусловлено как раз тем обстоятельством, что гражданин для покупки квартиры использует собственные денежные средства.

Даже в случае получения кредита в банке все равно подтверждается право собственности, что дает возможность на получении льготы.

Налоги на квартиру в случае долевого участия предусмотрены в обязательном порядке, ведь, так или иначе, денежные средства приобретались с целью внесения существенной суммы единовременно.

Только один раз

Воспользоваться своим правом налогового вычета, имея ДДУ, можно лишь однажды. Если ранее гражданин уже использовал такой шанс, то второй раз ему никто его не предоставит.

Однако в большинстве случаев люди покупают квартиры не так часто, чтобы отсутствовала возможность пропустить этот период.

Особенно в том случае, если это первая приобретенная жилплощадь, имеются все шансы на получение дополнительных выплат.

Что нужно собрать

Для того, чтобы подтвердить свое право на получение льготы, необходимо собрать соответствующие бумаги. Рассмотрим подробнее, какие документы нужны. При условии ответственного подхода их можно собрать за сравнительно короткое время.

  • Заявление о предоставлении вычета. Для того, чтобы у сотрудников налоговой инспекции не возникло никаких сомнений относительно того, что гражданин действительно обладает всеми необходимыми правами для получения имущественного вычета, нужно написать соответствующее заявление. Оно должно быть написано с соблюдением всех правил. Образец заявления необходимо постараться уточнить заранее, чтобы исключить возможность многократного переписывания.
  • Налоговая декларация. Весьма значимый документ, присутствие которого приблизит желаемый момент. Налоговая декларация должна быть заполнена на форме 3-НДФЛ. Чем быстрее она будет оформлена, тем лучше.
  • Копия паспорта. Документ, удостоверяющий личность, обязательно должен присутствовать в этом наборе бумаг. Необходимо заранее сделать копии всех страниц паспорта, не пропуская даже пустые страницы, на которых отсутствуют надписи. Кстати сказать, копии в налоговую инспекцию должен предоставлять именно правообладатель, то есть тот, за кем закреплено право собственности.
  • Справка о доходах. Обязательный компонент, без которого никак нельзя обойтись. Получение имущественного вычета на квартиру по договору долевого участия предполагает наличие документа о заработной плате. Ведь только в том случае, если она соответствует заявленному уровню, можно надеяться на положительный результат. Однако большинство людей действительно не будут разочарованы.
  • Договор долевого участия. Конечно, надеясь получить определенную сумму налогового вычета, необходимо иметь на руках самый главный документ. Договор долевого участия подтверждает достоверность всех факторов, которые при удачном предприятии складываются воедино. Лучше всего иметь несколько копий ДДУ, чтобы в любой момент иметь возможность продемонстрировать его.
  • Акт приема – передачи на квартиру. Тоже является обязательным документом, без которого ни в коем случае нельзя обойтись.
  • Прочие документы по финансовым расходам. Если квартира была куплена без отделки, это значит, что владельцу придется самому тратить огромные средства на то, чтобы привести жилплощадь в желаемый вид. В определенном смысле это достаточно накладно, особенно тогда, когда много финансовых средств ушло на приобретение самой квартиры. Намереваясь получить льготу, необходимо обязательно обратить внимание налоговой инспекции на этот момент. Только тогда можно рассчитывать на соответствующий размер налоговой выплаты.

Заявление на возвращение вычета Копия паспорта Справка о доходах Договор долевого участия
Акт приема-передачи квартиры Товарный чек

Порядок действий

Все действия нужно выполнять в определенной последовательности. Соблюдение правил здесь является необходимым условием, позволяющим быстро и беспрепятственно добиться удовлетворительного результата.

  • Документы, необходимые для получения налогового вычет при покупке квартиры ДДУ необходимо сдавать после завершения того года, когда был подписан акт приема-передачи квартиры в собственность гражданина. Если подать бумаги на рассмотрение раньше, они просто не будут рассмотрены, а после завершения соответствующего периода их все равно придется собирать заново.
  • Проверка документов в налоговой инспекции. После того, как все копии будут предоставлены в срок, сотрудникам налоговой потребуется определенное время для того, чтобы все проверить и принять соответствующее решение.
  • Получение ответа. На заключительном этапе представители налоговой должны оповестить правообладателя о принятом решении: согласии, либо отказе в имущественном вычете.

Таким образом, получение налогового вычета при долевом участии в строительстве является реальным действием. От новоиспеченного правообладателя требуется только проявить знание закона, оставаться уверенным в собственных силах.

Возврат НДФЛ при долевом участии возможен в большинстве случаев.

От новоиспеченного правообладателя требуется только проявить знание закона, оставаться уверенным в собственных силах.

Следует помнить о том, что имущественный вычет при участии в долевом строительстве предусмотрен законом, поэтому каких-то больших проблем на пути реализации этой цели возникнуть не должно.

Получение налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/dolevoe-uchastie/poluchenie-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-po-ddu

Имущественный налоговый вычет при долевом участии в строительстве по дду

Налоговый вычет при дду

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

При покупке квартиры государство предоставляет налоговые льготы. Одной из выгод является возможность вернуть часть денежных средств, затраченных при приобретении недвижимости, на этапе стройки. Вернуть оплаченные взносы можно через имущественный вычет в долевом участии.

Что представляет собой налоговый возврат

При приобретении жилья налоговое законодательство предоставляет всем гражданам возможность возвратить часть средств, которые были оплачены:

  • застройщику – на этапе долевого строительства;
  • продавцу – при регистрации сделки по покупке.

Эти денежные средства возвращаются при условии:

  • официального оформления договора;
  • подписания акта приемки-сдачи объекта;
  • оплаты стоимости жилплощади;
  • получения официальной зарплаты, с которой уплачивается подоходный налог.

Под вычетом понимается денежная сумма, которая компенсируется приобретателям недвижимости из госбюджета. Средства возвращаются в установленные НК РФ сроки и в ограниченном размере.

Важно. Получить льготы или госвычеты могут только граждане РФ и приравненные к ним резиденты, которые своевременно исполняют налоговые обязательства. Это своеобразный «кэшбэк» для добросовестных налогоплательщиков.

Помимо возвращения средств на покупку жилплощади, возмещение предусмотрено на следующие затраты:

  • приобретение стройматериалов;
  • ремонтные работы;
  • составление стройпроектов и смет.

Условия получения

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве предоставляется гражданам, которые внесли оплату за будущее помещение на этапе застройки объекта. Причем для госвозмещения совершенно не важно, была построена купленная квартира при оформлении сделки, или стройка только началась.

Важным условием при получении компенсации является физическое наличие жилплощади при обращении за льготой. Теоретически, между покупкой квартиры в строящемся доме до наличия права подать документы на возврат могут пройти годы. Однако при современных темпах возведения жилья, застройщики оговаривают сроки в несколько месяцев.

За госвозвратом можно обратиться только после подписания акта сдачи-приёмки недвижимой собственности при условии надлежащего оформления всех остальных документов.

Информация. Акт может быть составлен до официального завершения строительства, то есть до согласования стройобъекта с госорганами и введения его в эксплуатацию. На практике, время с момента передачи жилья собственникам до получения официального разрешения властей на заселение граждан проходит не более одного-двух месяцев.

Чтобы запрос на налоговый возврат не был отклонен, бланк документа о приёмке-передаче объекта должен содержать следующие сведения:

  • полное наименование компании-застройщика с указанием обязательных реквизитов (ИНН, ОГРН, банковских счетов);
  • фамилия, имя, отчество, паспортные данные и место проживания правообладателя;
  • подробную характеристику жилобъекта (адрес стройучастка, ориентировочное нахождение дома на местности, этаж и расположение квартиры по строительному плану, общая площадь);
  • указание на материал постройки (монолитное строительство, панельный или кирпичный дом);
  • сведения о фактических дефектах или особенностях передаваемой квартиры;
  • замечания по виду и качеству жилплощади;
  • дата составления.

Акты приёмки-сдачи жилья составляются в двух экземплярах, один находится у застройщика и подтверждает выполнение им обязательств, другой — у собственника. Без подписей сторон и печатей документ не действителен.

Куда обращаться

Налоговый вычет за квартиру по ДДУ можно получить после официального обращения в налоговый орган со следующим пакетом документов:

  • заявления на льготу;
  • договором ДУ с отметкой о регистрации в Росреестре;
  • актом сдачи жилья;
  • заверенной копии или оригиналом платежного документа, подтверждающего исполнение обязательств собственником помещения;
  • декларации о налоговых отчислениях;
  • справка 2-НДФЛ, завизированная работодателем;
  • банковские реквизиты для получения возврата.

Заявка на госвычет передается в ИФНС по месту регистрации собственника.

Налоговый вычет по договору долевого участия можно получить только по истечении года, в котором квартира будет фактически передана правообладателю. Если документы представлены раньше, налоговый орган признает права на льготу, но откажет в выплате в текущем периоде. Тогда заявление на получение денежной компенсации придется подавать снова.

К сведению. Для того, чтобы получить возврат НДФЛ, участник должен подать заявку в срок, не превышающий трех лет со дня возникновения права на вычет. При упущении данного периода, компенсация не предоставляется.

Сроки принятия решения

По закону, налоговая инспекция рассматривает заявление на выплаты в течение 90 дней. ИФНС проверяет достоверность представленных документов, наличие прав на возврат налога, отсутствие долгов перед бюджетом. Результат проверки должен быть вынесен в письменной форме и направлен налогоплательщику, обратившемуся за компенсацией.

В решении указывается:

  • суть поступившего заявления;
  • какие документы были предоставлены;
  • результаты рассмотрения;
  • порядок дальнейших действий.

При отказе в выплате, ФНС подробно обосновывает свои выводы и разъясняет порядок обжалования акта. Если право на госльготу подтверждается, в решении указываются сроки осуществления выплаты.

Важно.Налоговому органу дается один месяц на перевод средств, подтвержденных к выплате.

Размер компенсации по договору ДДУ

Налоговый вычет при покупке долевого строительства предоставляется в законодательно установленных пределах.Сумма госльготы составляет 260 000 руб.

Если расчет по договору участия в строительстве был произведен с использованием заемных средств (ипотеке), то из бюджета можно получить не только затраты на покупку жилья, но и на начисленные проценты.

В этом случае размер общий возмещения составит 390 000 рублей.

Собственники квартиры за один календарный год могут вернуть только ту сумму, которая указана в предоставленной им справке НДФЛ. Поэтому, если размер переведенных работодателем в госбюджет налоговых отчислений меньше, чем 260 000 рублей, за возмещением можно обращаться каждый год, пока ИФНС не выплатить сумму компенсации полностью.

Пример. Гражданин А. приобрел жилье за 3 000 000 рублей. Размер НДФЛ, исчисленного и оплаченного в госбюджет за А. каждый год составлял 85 000 руб. Следовательно, гражданин А. может обращаться за налоговой компенсацией за участие в ДДУ в течение четырех лет: 260 000 руб. – 85 000 руб. (в первый год)- 85 000 руб. (за второй год) – 85 000 руб. (за третий год)- 5 000 руб. (четвертый год).

Возместить расходы по ДДУ могут не только лица, заключившие такую сделку, но и граждане, которым права передаются по договору об уступке прав. Для получения госльгот, замена стороны в ДДУ должна быть зарегистрирована в органах Росреестра.

Получить компенсацию из бюджета можно только раз в жизни. Если право на льготы было уже использовано, ИФНС отклоняет заявление на предоставление вычета.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

8 (499) 938-42-45 — Москва и Московская обл.

8 (812) 425-64-57 — Санкт-Петербург и Лен. обл.

Источник: http://infonovostroyki.ru/dolshhiki/nalogovyj-vycet-pri-dolevom-ucastii-v-stroitelstve.html

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

Имущественные вычеты могут оформляться гражданами РФ в разных вариантах. В частности — по договору долевого участия (ДДУ). Рассмотрим особенности получения соответствующего типа вычета подробнее.

Что представляет собой данный вычет?

Имущественный налоговый вычет по договору долевого участия позволяет гражданину, заключившему соответствующий договор:

  1. Вернуть 13% от стоимости построенного жилья по долевому договору, а также 13% от ипотечных процентов, если для приобретения данного жилья оформлялась ипотека.

В случае, если квартира по долевому договору построена в 2014 году и позднее, то при возврате ипотечных процентов в расчет может браться сумма данных процентов, не превышающая 3 000 000 рублей. Если квартира построена до 2014 года, то данное ограничение не применяется (в расчет берется любая подтвержденная сумма ипотечных процентов).

При этом, если человек оформил вычет на квартиру, построенную до 2014 года, то он уже не сможет получить вычет с покупки какого-либо другого жилья.

Иванов А.А. в феврале 2015 года оформил в собственность квартиру по долевому договору стоимостью 3 000 000 рублей. Из них 1 000 000 он вложил в покупку самостоятельно, еще 2 000 000 — в виде ипотечного займа по ставке в 10% годовых на 10 лет.

  • вернуть 13% от стоимости жилья — 390 000 рублей;
  • вернуть 13% от ипотечных процентов за период времени между первым месяцем их выплат и последним (либо до тех пор, пока сумма процентов не достигнет 3 000 000 рублей).

Так, если Иванов.А.А. собирается оформить вычет в 2016 году, то за ипотечный кредит в 2 000 000 рублей сроком на 10 лет по ставке в 10% годовых он уплатит (по аннуитетной схеме) с февраля по декабрь 2015 года порядка 178744,64 рублей. С них он сможет вернуть 13%, данная сумма составит 23 236,80 рублей.

Возврат указанных сумм осуществляется исключительно за счет НДФЛ по ставке в 13%, уплаченного гражданином в бюджет государства — с зарплаты, вознаграждений по гражданско-правовым договорам, доходов от продажи какого-либо имущества. Если у гражданина не было доходов, облагаемых НДФЛ, то вычет оформить не получится.

Знакомый нам Иванов А.А. в 2015 году заработал 400 000 рублей, работая по трудовому договору в частной фирме. С указанной зарплаты он перечислил государству НДФЛ в размере 52 000 рублей (13% от 400 000).

В связи с этим, Иванов А.А., оформляя вычет в 2016 году, сможет лишь отчасти вернуть расходы на жилье — в величине 52 000 рублей. Но в последующие годы он сможет вернуть оставшуюся часть вычета по стоимости жилья — 338 000 рублей (390 000 — 52 000), за счет уплачиваемых НДФЛ.

Кроме того, у Иванова А.А. может сформироваться приличный неиспользованный вычет по ипотечным процентам (которые суммируются за все месяцы выплат по кредиту).

Он может быть исчислен только с суммы процентов за кредит, не превышающей 3 000 000 рублей, поскольку квартира была куплена налогоплательщиком в 2015 году, однако, данное требование с учетом условий по кредиту Иванова А.А.

соблюдается: за 10 лет выплаты займом по ставке 10% годовых он перечислит банку порядка 1 171 618 рублей (если не погасит заем ранее).

  1. На законных основаниях не уплачивать НДФЛ с собственной зарплаты (и иных доходов) в размере соответствующего вычета.

Знакомый нам Иванов А.А. решил оформить вычет не по первой, а по второй схеме. В этом случае он сможет не уплачивать ежемесячный НДФЛ (с зарплаты порядка 33 333 рублей) в размере 4 333 рублей (13% от 33 333):

  • до конца года, в котором он оформил вычет по соответствующей схеме;
  • до тех пор, пока сумма исчисленных НДФЛ не достигнет цифры, состоящей из 390 000 рублей (13% от стоимости квартиры Иванова А.А.) и 13% от процентов, уплаченных Ивановым А.А. по ипотечному договору.

В обоих случаях Иванов А.А. будет получать на руки зарплату в размере порядка 33 333 рублей, без удержания НДФЛ с нее.

Рассмотрим более подробно то, как оформляется имущественный вычет при долевом строительстве в обоих вариантах.

Оформление вычета по долевому договору: возврат расходов на покупку жилья

Соответствующий механизм оформления имущественного вычета предполагает:

  1. Заключение гражданином договора долевого участия со строительной компанией и внесение оплаты за строящееся жилье по нему за счет:
  • собственных средств гражданина;
  • собственных средств, дополненных заемными — в виде ипотечного кредита.
  1. Подтверждение участия налогоплательщика в договоре долевого строительства, а также оформление прав собственности на жилье (прав распоряжения им).

Подтверждение участия гражданина в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

Участие налогоплательщика в долевом строительстве удостоверяется договором между ним и строительной компанией. Данное соглашение должно быть составлено по установленной законом форме и зарегистрировано в в Росреестре.

Право собственности на жилье подтверждается:

Источник: https://skstroi.ru/imushhestvennyj-nalogovyj-vychet-pri-dolevom-uchastii-v-stroitelstve-po-ddu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.