Налоговый вычет на сайте госуслуги

Содержание

Налоговый вычет через госуслуги 2020: инструкция, как оформить

Налоговый вычет на сайте госуслуги

Ни для кого не секрет, что приобретение жилья всегда сопровождается немалыми финансовыми затратами. Большинство покупателей вынуждены ограничивать свои обычные потребности, стараясь сэкономить любую копейку. Если квартира куплена по ипотечному договору, нужно регулярно погашать займ, не забывая при этом об оплате коммунальных услуг и покупке продуктов питания.

Немного облегчить финансовую нагрузку поможет возврат налога. Как получить налоговый вычет через Госуслуги или обратившись в ближайшее подразделение МФЦ, расскажем далее.

Кому налоговый вычет не будет предоставлен?

Гражданин Российской Федерации не может претендовать на получение налогового вычета в следующих случаях:

  • не производит уплату налога на доходы физических лиц;
  • индивидуальный предприниматель ведёт свою деятельность на особом режиме налогообложения, освобождающем от уплаты НДФЛ (касается части доходов, полученных в ходе ведения данного вида деятельности).

Пример:

Гражданин Беляков Б.Б. имеет неофициальный доход – уплата НДФЛ, соответственно, не производится. В 2020 году Беляков Б.Б. прошёл курс платного лечения. В 2020 году и далее на предоставление налогового вычета Беляков Б.Б. претендовать не может, а даже и будет претендовать, то налоговыми органами в налоговом вычете будет отказано.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Возмещение при приобретении жилья в счёт обязательств

На налоговый вычет можно рассчитывать и в случае продажи недвижимости, полученной в счёт существовавшего обязательства.

Например:

В суд обратился гражданин Чешуйкин. В исковом заявлении он просил признать неправомерными действия ИФНС по взысканию недоимки по причине неуплаты налога с дохода от продажи квартиры. Доначисление фискальный орган мотивировал тем, что гражданин необоснованно получал возврат средств за спорную недвижимость.

Рекомендуем ознакомиться:

Продажа квартиры и покупка квартиры в одном налоговом периоде

Суд установил следующие обстоятельства:

  1. Квартира на праве собственности ранее принадлежала .
  2. Чешуйкин был работником данной организации, последняя имела перед ним задолженность по заработной плате.
  3. Наличие решения суда, на основании которого квартира передана Чешуйкину в счёт погашения долга по зарплате, оформление передачи закреплено в акте.

Истцу в удовлетворении претензий было отказано по следующим основаниям:

  1. Акт приёма-передачи не является бумагой, подтверждающей право на возмещение.
  2. Расходы гражданин на приобретение жилища не понёс, так как отсутствуют платёжные документы.

Данное решение было отменено в апелляционной инстанции на основании того, что согласно нормам налогового кодекса граждане имеют право на получение вычета независимо от того, в какой форме осуществлялись расходы. В рассматриваемом случае квартира получена в счёт долга перед Чешуйкиным. Следовательно, расходы по приобретению недвижимости будут равны погашенному обязательству.

Какой налоговый вычет можно оформить через госуслуги?

Посредством Портала Госуслуг возможно оформить любой налоговый вычет:

Вид налогового вычетаРазъяснениеНормативный акт
ИмущественныйВ случае покупки квартиры, комнаты, дома, доли недвижимого имущества супругами – недвижимость автоматически считается общей долевой собственностью. Для получения налогового вычета лишь одним из супругов необходимо предоставить в налоговые органы заявление, утверждённое Письмом ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected], в котором будет указано совместное решение супругов о распределении налогового вычета.Размер вычета по расходам не более 2000000 рублей на человека.ст.220 НК РФ
СоциальныйРасходы на обучение: · собственное обучение;· обучение детей в возрасте до 24 лет (очная форма);· обучение настоящих и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет (очная форма);Размер вычета по расходам на обучение детей не более 50000 рублей в год.· обучение родного брата или сестры (очная форма).Расходы на лечение:· собственное лечение;· лечение супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет;· лекарственные препараты, назначенные лечащим врачом самому налогоплательщику, супругам, родителям, детям в возрасте до 18 лет;· страховые взносы по договорам добровольного страхования самого налогоплательщика супругов, родителей, детей в возрасте до 18 лет.Размер вычета по расходам на собственное обучение, обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами, подлежащими налоговому вычету, – 120000 рублейДанное ограничение не распространяется на предоставление дорогостоящих медицинских услуг.ст.219 НК РФ
СтандартныйНалоговый вычет предоставляется ежемесячно родителям, супругам родителей и усыновителям: · 1400 рублей – на первого ребёнка;· 1400 рублей – на второго ребёнка;· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;· 12000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).Налоговый вычет предоставляется ежемесячно опекунам, попечителям, приёмному родителю, супругу / супруге приёмного родителя:· 1400 рублей – на первого ребёнка;· 1400 рублей – на второго ребёнка;· 3000 рублей – на третьего и последующих детей;· 6000 рублей – на ребёнка-инвалида в возрасте до 18 лет и на студента (ординатора, интерна, аспиранта) дневной формы обучения в возрасте до 24 лет (инвалидность I или II группы).Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю, опекуну, усыновителю.Налоговый вычет одному из супругов может быть предоставлен в двойном размере при условии, что второй супруг написал заявление об отказе от получения причитающегося ему по законодательству налогового вычета.Налоговый вычет действует до тех пор, пока годовой доход налогоплательщика не превысит сумму 350000 рублей.ст.218 НК РФ

Кем осуществляется возмещение и требуемые для этого документы

Для получения возмещения по окончании налогового периода необходимо предоставить в ИФНС (инспекция федеральной налоговой службы) декларацию и пакет следующих документов:

  1. Бумагу, обосновывающую возникновение права собственности, в качестве таковой принимается выписка из росреестра.
  2. Платёжные документы (банковское подтверждение о перечислении средств за покупку недвижимости, квитанции, акты о приобретении стройматериалов и другие).
  3. Декларацию (3 НДФЛ).
  4. Выписку из кредитной организации и так далее.

Возврат средств можно осуществить как в отделении фискального органа, так и в организации, где трудится гражданин. В чём состоит разница между этими способами? При оформлении вычета в ИФНС выплата осуществляется одноразово за весь предыдущий период начисления обязательных платежей. Во втором случае возмещение происходит ежемесячно.

Например:

Гражданин Бельков приобрёл квартиру в 2020 г. за 2 000 000 р., получая заработную плату в ООО «Фокус» 35 000 р., соответственно, взимается подоходный налог в размере 4 550 р. На руки он получает 30 450 р. Сумма к возврату через районную инспекцию составит 35 000*12=420 000 р.

(то есть годовой доход), 13% от 420 000=54 600 р. (возмещение налога).

При условии, что Бельков будет возвращать средства в организации, где он трудится, ситуация обрисовывается следующая: работодатель после предоставления необходимых документов прекратит удерживать подоходный налог и, соответственно, Белькову будет выплачиваться зарплата в размере 35 000 р.

Для получения вычета у работодателя требуется совершить следующие действия:

  1. Предоставить пакет документов в налоговую инспекцию, включая выписку из росреестра, бумагу, подтверждающую оплату покупки недвижимости и так далее.
  2. Написать заявление с просьбой выдать уведомление по установленной форме о наличии возможности получения имущественного вычета. Требуемый документ будет представлен не позднее 30-дневного срока.
  3. Принести уведомление в свою организацию и письменно изложить желание на возмещение налога по месту работы.

Подоходный налог перестаёт удерживаться с момента предоставления уведомления. При условии, что это произошло в середине периода по начислению платежей, делается перерасчёт и удержанные ранее средства возвращаются работнику.

Например:

Гражданин Евграшкин принёс работодателю уведомление 1 июня 2016 г., с этой даты подоходный налог бухгалтерия предприятия начислять прекращает, а взысканные с 1 января по 1 июня средства будут отправлены на его счёт.

При возмещении затрат таким способом следует учитывать некоторые моменты.

Обратиться за получением возврата подоходного налога можно одновременно к нескольким работодателям.

Например, если гражданин официально трудоустроен в трёх фирмах, предоставив уведомление из налоговой в каждую из них, он будет иметь возмещение своих затрат от всех этих организаций.

Следует учитывать тот факт, что уведомление оформляется для конкретного работодателя, так, при смене места работы либо реорганизации фирмы с образованием нового юр.лица, потребуется снова обратиться в ИФНС.

У гражданина есть право на возмещение и в том случае, если предельный размер вычета не получен, а недвижимость им продана другому лицу.

В чём преимущества оформления налогового вычета через госуслуги?

Благодаря порталу Государственных услуг Российской Федерации https://www.gosuslugi.ru предоставление документов ИФНС значительно оптимизирует временные и финансовые затраты налогоплательщика:

  • заполнить документы возможно самостоятельно – не требуется помощь специалиста, которую придётся оплатить;
  • для формирования и предоставления документов нужен лишь компьютер с доступом в Интернет, что позволяет экономить время на посещении налоговых органов и экономить денежные средства, необходимые для поездки в ИФНС (особенно это касается отдалённых районов).

Особенности получения вычета через сервис Государственных услуг

Получать средства по возврату налога через электронный правительственный сервис очень и очень удобно, так как для этого не нужно лично приходить в налоговую службу, кроме того, все манипуляции, связанные с заполнением некоторых бланков, можно провести прямо в онлайн-режиме.

Доступно дистанционное взаимодействие с инспекциями было не всегда, лишь с середины 2020 года произошли законодательные изменения, и личный кабинет налогоплательщиков на искомом сервисе был признан в роли официального инструмента-помощника, предлагающего упрощенную и ускоренную сдачу отчетных документов и заявлений на вычет на проверку.

Вход в личный кабинет пользователя

Удобно и то, что взаимодействие с порталом переняло на себя основные удобные качества интернета, то есть подать бумаги на проверку и подготовить некоторые из них можно из любой точки планеты, что весьма выгодно для постоянно находящихся в разъездах граждан.

Как оформить налоговый вычет через госуслуги?

Для того, чтобы оформить налоговый вычет через госуслуги необходимо:

п/пЭтапыПояснение
1Посещение сайта госуслугhttps://www.gosuslugi.ru
2Регистрация или авторизация на порталеРегистрация: 1. Заполнить регистрационную форму, пароль.2. Подтвердить личные данные – создать Стандартную учётную запись, предоставив данные документа, удостоверяющего личность и СНИЛС.3. Подтвердить личность – создать Подтверждённую учётную запись. Для этого необходимо выбрать один из предложенных вариантов:· посетить Центр обслуживания;· получить код подтверждения личности почтовым отправлением;

Источник: https://KPPKDirection.ru/ipoteka/imushchestvennyj-nalogovyj-vychet-cherez-gosuslugi.html

Налоговый вычет через госуслуги: особенности оформления – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Налоговый вычет на сайте госуслуги

Налоговый вычет – это обязательство государства перед гражданином частично компенсировать ему уплаченные налоги или же разрешить не платить их на часть полученного дохода. Но такая возможность предоставляется не по всем вариациям налогов, а лишь в строго ограниченных случаях. И, кстати, сейчас можно подать заявку на налоговый вычет через «Госуслуги», буквально не выходя из дома.

Налоговый вычет через «Госуслуги»: как оформить?

Базовые сведения о налоговом вычете

Говоря простым языком, налоговый вычет – это возврат государством уплаченных гражданином финансовых средств в строго ограниченных законом случаях.

Виды налоговых вычетов

По доходам физических лиц в РФ сейчас предусмотрено 5 вариаций налоговых вычетов:

  1. Стандартные. Такие могут получить граждане определенных категорий: ветераны ВОВ, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, воины-«афганцы» и так далее. Также на получение стандартного налогового вычета могут рассчитывать родители несовершеннолетних детей (в том числе если воспитание выполняется единственным родителем: в этом случае начисляется двойная ставка).
  2. Социальные. Данные выплаты предназначены для граждан, которые перечисляли свои средства в счет благотворительных фондов, а также оплачивают обучение, откладывают средства для будущей пенсии (в негосударственный фонд), покупают лекарственные препараты для себя или членов своей семьи.
  3. Имущественные. Данные вычеты могут получить все граждане (именно физические лица, а не юридические), которые на протяжении календарного года совершали какие-либо сделки с недвижимостью (покупка или продажа земельного участка, дома).
  4. Профессиональные. На такие вычеты по расходам могут рассчитывать предприниматели на общей налоговой системе (не на упрощенной), нотариусы, адвокаты, авторы, изобретатели. Но обязательно необходимо подтверждать свое право документами, подтверждающими наличие расходов. Исключение – предприниматели, которые могут требовать назначение вычета на 20% от полученного дохода (и отраженного, соответственно, в декларациях).
  5. Инвестиционные. Данные выплаты могут получить инвесторы, занимающиеся сделками с ценными бумагами, а также работающими с ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Узнать о том, имеет ли право тот или иной гражданин на получение налогового вычета, можно лично обратившись в региональное представительство ФНС (консультирование – их обязанность). Автоматически выплаты не назначаются. Все эти нормы детально описываются в статьях 218 – 219 НК РФ.

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты (ФЗ № 117)

Кто может претендовать на налоговый вычет?

Согласно действующих законодательных мер, на получение налогового вычета могут претендовать граждане, отвечающие следующим требованиям:

  • гражданство – только РФ (наличие действующего паспорта — обязательно);
  • наличие свидетельства ИНН;
  • человек уплачивает налог на доход физического лица;
  • гражданин не является предпринимателем или физическим лицом, не уплачивающем налог по НДФЛ (таковыми являются предприниматели, использующие упрощенную систему налогообложения).

Нерезиденты РФ, соответственно, претендовать на такие выплаты не могут.

Оформление налогового вычета через «Госуслуги»

Первое, на что необходимо обратить внимание: для подачи обращения через портал «Госуслуг» аккаунт пользователя должен числиться как подтвержденный ЕСИА (что соответствует 3 уровню).

Для этого также можно использовать усиленную квалифицированную подпись, но предварительно на ПК необходимо установить дистрибутив КриптоПРО и специальный плагин CryptoPRO Plugin Browser для используемого браузера (интернет-обозревателя). При наличии электронной подписи авторизация на портале «Госуслуг» выполняется автоматически, подтверждения личности не требуется.

 Алгоритм подачи заявления на получения вычета может несколько различаться в зависимости от его вида. К примеру, при оформлении компенсации за лечение порядок будет следующий:

  1. Зарегистрироваться на сайте nalog.ru. Логин и пароль получить можно через ФНС или же использовать подтвержденный аккаунт 3-го уровня с портала «Госуслуг». Самый быстрый вариант — это прийти в региональное представительство налоговой, запросить у инспектора тот самый логин и пароль. При себе нужно иметь паспорт и ИНН. Услуга бесплатная. По полученным данным можно будет совершить вход в личный кабинет на сайте ФНС.
  2. В личном кабинете перейти на вкладку «Налог на доходы ФЛ», далее — «НДФЛ».
  3. Заполнить паспортные данные (категорию налогоплательщика указать как «Иное физическое лицо»), Кстати, если сразу ввести ИНН, то большую часть анкеты на страницы заполнять не потребуется, так как все необходимые данные будут подгружены автоматически. После проверки введенных данных нажать «Далее».
  4. На следующей странице необходимо заполнить данные о работодателе. Всю информацию для этого можно взять из справки 2-НДФЛ, которую нужно заблаговременно получить в бухгалтерии той организации, где работает налогоплательщик. Помимо наименования компании также нужны ИНН, КПП, ОКТМО. После этого в нижней части страницы будет отображена статистика по заработной плате за подотчетный период с указанием общей суммы уплаченных налогов. После проверки данных снова нажать «Далее».
  5. На следующей странице необходимо указать вид налогового вычета, которую планирует получить налогоплательщик. В данном случае нужно отметить «Социальные» (так как вычет оформляется за лечение).
  6. В строке «Расходы на лечение» указать общую потраченную сумму. После — нажать «Сформировать файл для отправки».
  7. С помощью кнопки «Добавить документ» загрузить сканы справок и договоров, которые подтверждают прохождение лечения. Среди документов обязательно должны быть договора и чеки из регистратуры, справка для налоговой на получение вычета (выдают в бухгалтерии клиники), лицензия на осуществление медицинской деятельности.
  8. После загрузки всех подтверждающих сканов документов нажать «Заверить электронной подписью», затем — «Отправить». Квалифицированную электронную подпись можно получить в аккредитованных удостоверяющих центрах. Неквалифицированную, для взаимодействия только с ФНС через их официальный портал, можно оформить из личного кабинета.
  9. Дожидаться решения налоговой. Уведомление будет отправлено на контактные данные заявителя, а также сведение о завершении проверки будет отправлено в личный кабинет на сайте nalog.ru.

Проверка данных занимает до 1 месяца.

С недавних пор на портале действует удобная форма с подсказками для формирования деклараций

После подтверждения декларации и суммы вычета в личном кабинете, в разделе «Мои налоги» появиться сводка о переплате. То есть, это те деньги, которые государство и вернет налогоплательщику. Останется лишь выбрать «Распорядиться» и указать реквизиты (банковский счет) для зачисления средств.

Запись на прием

Если по каким-либо причинам гражданин не может подать декларацию через сайт ФНС (например, нет электронной подписи), то вычеты можно получить после личной подачи заявления в налоговую. Для записи на индивидуальный прием в ФНС налогоплательщику необходимо авторизоваться на портале Госуслуг, далее:

  • открыть пункт «Прием налоговых деклараций»;
  • в разделе выбора варианта обращения отметить пункт «Личное посещение»;
  • далее перейти на страницу «Записаться на прием в ФНС».

Далее останется только из выпадающего списка выбрать ближайшее представительство налоговой, указать желаемую дату и время проведения консультации. Если по каким-то причинам в ФНС не смогут в указанное время принять гражданина, то они обязательно с ним свяжутся либо через e-mail, либо через мобильный и предложат перенести запись на другое время.

Пример декларации по форме 3-НДФЛ. Она, кстати, ежегодно незначительно меняется.

Варианты получения налогового вычета

Сейчас выплаты производится двумя методами:

  1. Через работодателя. Предприятию, на котором работает гражданин, имеющий право на получение вычета, направляется уведомление с налоговой о необходимости провести пересчет размера налогов, удерживаемых с дохода физического лица. В дальнейшем часть налога на уплату НДФЛ предприятие не перечисляет в пользу фискального органа, а выдает своему работнику вместе с заработной платой по установленному графику (1 – 2 раза в месяц, допускается и с авансом).
  2. На банковский счет. Этот вариант используется гражданами, которые самостоятельно подают декларацию в налоговую (то есть, не имеют трудового договора с работодателем и работают сами на себя). Средства в таком случае частями будут зачисляться на открытый банковский счет в следующем за подотчетным годом.

Но даже если гражданин имеет трудовой договор, то он также может требовать перечисление вычета на банковский счет. Работодатель при этом будет уплачивать налоги по установленной ставке вместе с НДФЛ.

Единственный нюанс, который следует учесть: при получении выплат на банковский счет могут возникать задержки, что уже больше зависит именно от банка, а также рабочего графика ФНС.

Поэтому через работодателя будет удобней: гражданин точно будет знать, когда он получит очередную часть предусмотренного вычета.

Размер налогового вычета, на который может претендовать гражданин

Сколько ждать начисления средств?

В НК РФ указано, что вычет представительством ФНС переводится в пользу гражданина в течение 1 месяца с принятия такого решения. Но есть нюанс: рассмотрение декларации 3-НДФЛ или 2-НФДЛ может занимать до 3-х месяцев (а в исключительных случаях – дольше).

Соответственно, с момента подачи заявления в ФНС вместе с документальным подтверждением права на получение налогового вычета до фактического начисления средств может пройти до 4-х месяцев. Ускорить каким-либо образом данную процедуру невозможно.

Но на практике ФНС проверяет декларации гораздо быстрее, в среднем до 4 – 6 недель. Это уже зависит непосредственно от регионального представительства налоговой.

Дополнительная задержка может возникнуть на стороне банка, так как перевод средств на банковский счет может занимать до 5 рабочих дней.

Могут ли отказать в предоставлении вычета и почему?

В предоставлении налогового вычета могут отказать только в следующих случаях:

  1. Неправильное заполнение 3-НДФЛ (если подавать через «Госуслуги»). Для проверки правильности заполнения декларации можно воспользоваться специальными онлайн-сервисами. Это бесплатно.
  2. Представлена недостоверная информация. Причем, даже орфографическая ошибка в заявлении может расцениваться как недостоверные данные. Но бланк для подачи заявления на налоговый вычет можно скачать на сайте «Госуслуг» и заполнить его дома. В налоговой лишь поставят подпись о приеме документа на рассмотрение.
  3. Гражданин не относится к категории тех налогоплательщиков, которые имеют право на получение вычета. В этом случае можно запросить письменное пояснение, почему уполномоченный представитель ФНС вынес такое решение. Подать заявление повторно не запрещается.
  4. Гражданин является нерезидентом РФ. Даже если он платить налоги, то это не означает, что он может требовать выплаты.
  5. Обращение не по месту регистрации. То есть, подача заявления в представительство ФНС, в котором не ведутся фискальные данные о гражданине. При обращении через Госуслуги такое бывает часто, так как многие налогоплательщики попросту не знают в какое именно отделение им необходимо обращаться.
  6. С момента события, дающего право на начисление вычета, прошло более 3-х лет. Гражданин имеет право подавать заявление на назначение выплат по тем доходам и тратам, которые совершались и ранее (и даже в прошлом году). Но если прошло более 3-х лет, то право на востребование теряется.

Источник: https://abmrsk.ru/prochee/nalogovyj-vychet-cherez-gosuslugi-osobennosti-oformleniya.html

Как получить стандартный налоговый вычет

Налоговый вычет на сайте госуслуги

Понятие налогового вычета нет в Налоговом кодексе Российской Федерации (далее – НК), но механизм его работы дает определить его как:

разрешенную законом сумму, которая уменьшает величину дохода граждан, используемую для исчисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговые вычеты появились в 2001 году, когда был внедрен новый НК. В 2018 году налогоплательщику доступны следующие вычеты:

* стандартный (статья 218 НК);

* социальный (статья 219 НК);

* имущественный (статья 220 НК);

* профессиональный (статья 221 НК);

* инвестиционный (статья 219.1 НК РФ).

Вы вправе применить сразу все вычеты, один или несколько из них.

Кому положен

Статья 207 НК дает подробное описание, кто имеет право на налоговые вычеты. Проще говоря, если вы:

– гражданин РФ и получаете доходы в стране ил за ее пределами,

– вы не гражданин РФ, но живете на территории страны более 183 дней подряд в году и получаете доход в России,

тогда вы признаетесь плательщиками НДФЛ и можете применить налоговые вычеты при исчислении окончательной суммы налога.

Налоговая база

А по каким видам доходов взимается НДФЛ? Для этого обратимся к статье 208 НК:

* дивиденды и проценты, полученные от российской организации или ИП;

* страховые выплаты при наступлении страхового случая;

* выплаты, связанные с участием в инвестиционном доходе страховщика;

* доходы, полученные от использования в РФ авторских или смежных прав;

* доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в РФ;

* доходы от продажи недвижимого имущества, акций или иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале организаций; прав требования к российской организации, иного имущества, находящегося в РФ и принадлежащего физическому лицу;

* вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу – это все виды оплаты труда, как по трудовому контракту, так и по гражданско-правовому;

* пенсии, пособия, стипендии и другие аналогичные выплаты, полученные от иностранной организации в связи с деятельностью в РФ;

* доходы, полученные от использования любых транспортных средств в связи с перевозками;

* доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи, линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети;

* выплаты правопреемникам умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством РФ об обязательном пенсионном страховании.

Стандартный вычет

Стандартный вычет включает две группы: вычеты на себя и вычеты на детей. Этот механизм заменяет косвенный метод предоставления социальной помощи отдельным категориям граждан.

1. Налоговый вычет на самого налогоплательщика составляет 3000 или 500 рублей, если вы относитесь к одной из категорий (пп. 1 и пп. 2 п. 1 ст. 218 НК).

2. Налоговый вычет на детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК)

У вычета на детей есть ряд особенностей:

1. Самое основное – вычет носит заявительный характер. Это означает: в начале каждого года вы должны писать заявление в бухгалтерию организации, что хотите получать вычет на детей. Если этого не сделать, то вычет вы сможете получить только по истечении года, подав декларацию в налоговую инспекцию.

2. Вычет положен, если совокупный доход не превышает 350 000 рублей. Если ваша зарплата 55000 рублей, то за 6 месяцев общий доход составит 330000 рублей, а в 7 месяце – превысит 350000 рублей. Значит, вычет полагается за 6 месяцев.

3. Вычет работает, пока детям не исполнится 18 лет или 24. Но тогда они должны быть учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами, студентами или курсантами.

4. К вычету принимается инвалидность I и II группы.

Важно знать: вычет на ребенка-инвалида складывается из сумм по двум основаниям – очередности рождения и наличия инвалидности.

Документы

Для получения вычета в бухгалтерию сдают:

  • заявление;
  • копию свидетельства о рождении ребенка (до 14 лет);
  • копию паспорта ребенка (старше 14 лет);
  • справку с учебного заведения с указанием формы обучения (для детей старше 18 лет);
  • справку МСЭ об инвалидности;
  • заявление об отказе второго родителя от вычета (при необходимости);
  • иные документы, подтверждающие основание нахождения ребенка на обеспечении;
  • документы, подтверждающие право вычета на себя.

Чтобы получить вычет через налоговые органы, в инспекцию сдают:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • заявление о предоставлении вычета;
  • пакет подтверждающих документов (смотрим выше).

Заполнение декларации 3-НДФЛ для получения стандартного вычета

Рассмотрим на примере, как заполнить декларацию для получения стандартного вычета. Например, Песков Т.П. – отец двоих детей в возрасте до 18 лет, сам имеет право на стандартный вычет в размере 500 рублей.

В июле 2017 года у него родился третий ребенок, а второй ребенок в июне получил инвалидность II группы. Песков не писал заявление в бухгалтерию и подает декларацию для получения вычета.

Как заполнить основные разделы документа в программе “Декларация 2017” мы рассматривали здесь.

1. Сейчас перейдем к заполнению источника выплат, на основании справки 2-НДФЛ Пескова Т.П., обязательно указав, что расчет стандартного вычета необходимо сделать по доходам с основного места работы.

2. Вводим данные о доходах за каждый месяц, где код 2000 – заработная плата, 2012 – отпускные.

Общая сумма доходов составила 530400 рублей, что больше установленного лимита в 350 тыс. рублей. Посмотрим, в каком месяце происходит превышение.

Для этого стоило обратить внимание при вводе данных, когда общая сумма выводилась автоматически или можно посчитать вручную. За 8 месяц доход Пескова составил 340650 рублей.

Значит, вычет на детей будет предоставлен за 8 месяцев, а на самого него – за 12 месяцев.

3. Переходим к вкладке “Вычеты”, на закладке “Стандартные” ставим галочку “Предоставить стандартные вычеты”, отмечаем пункт “код 104 – 500 рублей” и пункт “Вычет на ребенка (детей)”. После этого отмечаем галкой “Количество детей в году не изменялось и составило”, указав цифру 2. Этот пункт работает для вычета на первых двух детей.

Далее в графах рядом с месяцами указываем данные, которые менялись в течение года. В нашем случае в июне ребенок получил инвалидность (3 столбец), а в июле родился третий ребенок (2 столбец).

4. Нажимаем кнопку “Просмотр” и проверяем получившийся результат. Для этого перейдем на лист “Е 1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов”.

Строка 1.2 (код 020) – вычет за 12 месяцев по 500 рублей: 12*500 = 6000 рублей.

Строка 1.3 (код 030) – вычет на двух детей за 8 месяцев и на третьего ребенка за 3 месяца: (8 *1400*2) + (3*3000) = 22400+9000 = 31400 рублей.

Строка 1.5 (код 050) – вычет на ребенка инвалида за 2 месяца: 2*12000 = 24000 рублей.

Итого, это сумма строк 1.2, 1.3, 1.5: 6000+31400+24000 = 61400 рублей.

5. Проверяем расчет налога. Для этого переходим к листу “Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%”.

Строка 010 – сумма по справке 2-НДФЛ, строка 040 – сумма получившихся вычетов, строка 060 – облагаемая сумма доходов. Для этого надо вычесть из строки 010 строку 040:

53400 – 61400 = 469000, умножаем на 13 %

469000*13% = 60970 – это записано в строке 070.

Находим разницу между удержанным налогом (строка 060) и тем, что должно было быть:

68952-60970 = 7982 рубля – это сумма, которая подлежит возврату Пескову из бюджета.

6. Результат декларации сразу виден на листе “Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета” в строке 050.

Особенности заполнения на сайте ФНС

1. При вводе данных о доходах можно сразу видеть, в каком месяце совокупный доход превысит 350 тыс. рублей. Как заполняются предыдущие шаги смотрим здесь.

2. На шаге “3 Вычеты” отмечаем галкой “Предоставить стандартные налоговые вычеты”. Затем выбираем тип вычета на себя, отмечаем количество детей, в том числе, начиная с третьего, детей-инвалидов. По строкам, где количество менялось в течение года – снимаем соответствующие галки.

3. Здесь же в детализации по месяц корректируем данные.

4. На последнем шаге система выдает итог расчета по декларации. Как мы видим, результаты получились те же самые, что и в программе “Декларация 2017”.

5. Перед отправкой осталось визуально проверить декларацию. Для этого нажимаем “Скачать” и смотрим в файле *.pdf те же самые страницы, о которых я говорил выше.

Так за несколько минут мы заполнили декларацию 3-НДФЛ для получения стандартного вычета удобным для вас способом: с помощью программы или в личном кабинете на сайте ФНС.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5ad617f86104934709d6f71b/kak-poluchit-standartnyi-nalogovyi-vychet-5ae94dacd7bf2157152800aa

Как оформить налоговый вычет через портал Госуслуг?

Налоговый вычет на сайте госуслуги

Расходы на жилье, здоровье и образование ощутимо бьют по бюджету: например, чтобы приобрести квартиру, люди часто берут кредиты.

В таких ситуациях они могут воспользоваться налоговым вычетом – это форма государственной поддержки, которая позволяет вернуть часть денежных средств, потраченных, например, на приобретение или постройку дома, дорогостоящее лечение, учебу в вузе. Быстро и без очередей можно оформить налоговый вычет через Госуслуги.

Какой налоговый вычет можно оформить через Госуслуги

Право на получение вычета имеют только официально трудоустроенные граждане, из заработной платы которых идут регулярные налоговые отчисления в размере 13%.

Получить денежные средства можно двумя способами:

  • через налоговую службу — будет возвращена вся сумма вычета;
  • через работодателя — в течение определенного периода из заработной платы не будет вычитаться подоходный налог.

Существует несколько способов получения выплаты:

  1. Собрать пакет документов и прийти на прием в ФНС по месту жительства, написать заявление и ждать решения. При положительном исходе денежные средства будут перечислены на расчетный счет.
  2. Отправить в налоговую заказное письмо со всеми необходимыми бумагами.
  3. Заполнить заявление на сайте Госуслуги, в кабинете плательщика, и загрузить сканы документов.

Третий вариант однозначно удобнее, так как заполнение бланков происходит дистанционно, и если будет допущена ошибка, то система подскажет, что ее нужно исправить.

Не надо тратить время на походы в налоговую, заявку можно отправить из любой точки мира. Все это совершенно законно, так как с 2015 года личный кабинет на сайте признан официальным.

Он служит помощником для тех, кто хочет быстро оформить льготы, возврат налогов, поставить на учет автомобиль или получить паспорт.

Всего государством утверждено 4 вида вычетов. Для их оформления, помимо стандартных документов (паспорта, ИНН, справки о доходах 2 НДФЛ и заявления) потребуются специальные для каждого отдельного случая:
  1. Имущественный вычет полагается тем, кто приобрел или построил жилье. Заявитель должен предоставить бумаги, подтверждающие его покупку или строительство, а также банковские документы, если использовались кредитные средства.
  2. Стандартный вычет – это льгота для тех, кто пострадал в зоне заражения, во время военных действий и т.д. На него имеют право все те категории граждан, которым присвоен номер один в списке, приведенном в статье 218 Налогового кодекса.
  3. Социальный – для тех, кто платит за лечение и обучение. От студентов потребуются справки с места учебы и оплаченные квитанции. При возврате средств за медицинское обслуживание необходимо иметь на руках заключение врача, рецепты на покупку дорогостоящих лекарств, направления для проведения процедур и доказательства оплаты.
  4. Инвестиционный или профессиональный вычет предназначен тем, кто заключает финансовые сделки, например, с ценными бумагами, создает изобретения, проводит научные исследования.

Список документов может изменяться в зависимости от конкретной ситуации.

Процедура регистрации на сайте Госуслуг

Для того чтобы подать онлайн-заявку, надо пройти бесплатную регистрацию на сайте. Заполнить данные: фамилию, имя, сотовый номер или электронную почту, затем нажать кнопку «Зарегистрироваться».

Дождаться, когда на телефон или e-mail придет цифровой код (обычно это происходит в течение нескольких секунд), внести его в соответствующее поле и нажать кнопку «Продолжить». Далее — придумать, запомнить пароль и два раза ввести его.

Комбинация должна содержать латинские буквы (заглавные или строчные) и цифры. Чем сложнее пароль, тем надежнее защита персональных данных.

Уже после этого шага можно пользоваться некоторыми услугами сайта. Для использования расширенного списка необходимо продолжить процедуру регистрации: ввести дополнительную информацию — паспортные данные, номер СНИЛС.

Внесенные данные будут проверяться различными государственными структурами, такими как Пенсионный фонд, налоговая и миграционная службы.

Стандартно проверка занимает несколько минут, но в исключительных случаях может занять до суток.

Следующий шаг — подтвердить личность. Самый быстрый способ это сделать — посетить службу, которая имеет право на проведение подобных процедур: отделения «Почты России», многофункциональные центры, офисы компании Ростелеком. Список адресов и их расположение для каждого региона страны можно узнать на самом портале.

С собой надо взять паспорт и пенсионное свидетельство. Тем, кто не слишком торопится, можно дождаться письма и ввести данные из него: бумажное письмо отправляется сотрудниками сервиса на почтовый адрес и приходит в течение двух недель. Также подтвердить личность можно с помощью электронной подписи, если таковая имеется.

Если нет, ее придется позже оформить для того, чтобы воспользоваться услугой.

ВАЖНО! После подтверждения личности надо авторизоваться на сайте Госуслуг еще раз, после чего можно пользоваться всеми возможностями сервиса.

Как получить электронную подпись для Госуслуг

Электронная подпись — это универсальная электронная карта, называемая также УЭК. Чтобы ее получить, также необходимо пройти процедуру регистрации. В некоторых случаях может потребоваться установка дополнительных программ на личном компьютере.

Есть два вида подписи:

  • Простая – это логин и пароль, с помощью которых можно оплачивать услуги, входить на различные сайты без регистрации.
  • Усиленная – это криптографическая единица, с помощью которой подписываются документы в электронном виде. Право выдавать такую подпись имеют организации, которые получили аккредитацию на подобную деятельность. Необходимо явиться туда с документами: паспортом, медицинским полисом и СНИЛС. Подпись состоит из ключа открытий и закрытий, а также сертификата. Заказать их можно также на сайте Госуслуг.

Вам может быть интересно: Как получить налоговый вычет на оплату детского сада?

Использование электронной подписи разрешено на законодательном уровне с 2011 года. Документы, заверенные подобным образом, имеют юридическую силу. Выдается УЭК бесплатно, сроком на 5 лет.

Пошаговая инструкция оформления вычета через портал Госуслуг

Когда регистрация на портале завершена, необходимо зайти в личный кабинет, где есть список услуг, доступных его владельцу. Затем оформить заявку на налоговый вычет через Госуслуги, следуя инструкции:

  1. В перечне выбрать строку «Налоги и финансы».
  2. Зайти в раздел «Прием налоговых деклараций (расчетов)».
  3. Выбрать услугу «Прием налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ)».
  4. Сформировать декларацию онлайн.
  5. Следующий шаг — заполнение 3-НДФЛ в электронном виде.
  6. Декларацию нужно заверить электронной подписью, а затем отправить в налоговую вместе со сканированными и загруженными документами.

ВНИМАНИЕ! При сканировании бумаг не стоит сильно сжимать их размер. Все буквы и печати должны быть четко видны, иначе сервис может не принять документы.

Срок рассмотрения заявления

Не имеет значения, каким образом подаются документы на получение социального вычета — лично или через интернет, срок рассмотрения у всех один. Он утвержден Налоговым кодексом РФ, статья 88:

  • 90 дней уделяется проверке документов;
  • 10 дней отводится на то, чтобы донести до налогоплательщика сведения о принятом решении;
  • 30 дней – период, в течение которого происходит перевод денежных средств на счет заявителя.

Для того чтобы получать средства, необходимо отдельно указать реквизиты банковского счета в электронной системе налоговой службы.

https://www.youtube.com/watch?v=QH9KeVeWuTI

Таким образом, получить налоговый вычет через Госуслуги довольно просто: стоит один раз пройти всю процедуру оформления, получить подпись и отправлять заявки не выходя из дома.

Источник: https://govcare.ru/kompensatsii/nalogovyj-vychet-cherez-gosuslugi

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.