Налоговый вычет на дачу

Содержание

Налоговый вычет при покупке дачи: как получить в 2020 году?

Налоговый вычет на дачу
Несмотря на улучшение уровня коммуникаций в крупных городах России, люди часто хотят отдохнуть от рабочей суеты и расслабиться. Для этого лучше всего подходит тишина, которую можно ощутить только вдалеке от мегаполисов – в деревнях.

Чтобы не заниматься каждый раз поиском места, где остановиться на ночлег, многие выбирают вариант с покупкой жилого дома в сельских населённых пунктах. Это позволяет в любое время выбраться за город с семьёй и друзьями. Покупка дачи требует определённых денежных вложений и не всем доступна.

Поэтому государство предусмотрело уменьшение стоимости расходов на приобретение участка с домом при применении налогового вычета при покупке дачи.

Кто имеет право на получение вычета с покупки дачи

Возвратить средства за покупку дачи может практически любой резидент Российской Федерации, который официально трудоустроен. Дело в том, что деньги, возвращаемые в процессе компенсации – это те самые 13%, которые удерживают со всех официально работающих граждан.

Имеет значение и ещё один немаловажный фактор в процессе возвращения вычета – чтобы приобретаемый участок с домом принадлежал к одной из следующих категорий недвижимости:

  • Земельный участок для подсобного хозяйства;
  • Для индивидуального строительства жилья;
  • Для постройки дома и ведения хозяйства.

Получить налоговый вычет на дачу могут также люди пенсионного возраста – если человек на пенсии работает, то возвращаться ему будут его же собственные отчисления в налоговую. А если он просто получает пенсию, то могут быть возвращены средства, заработанные им за последние три года.

Что такое налоговый вычет за покупку дачи, и оформляется ли он на дачный участок и дачный дом?

Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.

Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей.

Обычно возвращается 13%. То есть вернуть россиянин сможет не больше 260 тысяч рублей за приобретение дома, квартиры, комнаты, участка земли — и, как в нашем случае, дачи.

Так как дача подразумевает собой и участок, и дом, то сумма вычета на дачу будет напрямую зависеть от двух составляющих:

  1. Цены на участок земли.
  2. Цена на дачный дом.

При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.

Например, если дом оформлен на одного гражданина, а участок земли – на другого, то они могут сделать два возврата. А если же собственником недвижимости является один человек, то вычет оформляется только на него — неважно, превышает общая стоимость 2 млн.руб., или нет.

Стоимость объектов недвижимости обязательно должна быть прописана в договоре купли-продажи, иначе вернуть затраченные средства будет проблемно.

В документации лучше указывать не дачу, а земельный участок с домовладением.

Могут также вернуть проценты по ипотечному кредиту (вместе с вычетом), если дачу приобретали по ипотеке.

Стоит консультироваться с юристом, чтобы определить долю, которую может вернуть государство вместе с налоговым вычетом.

Возвращение вычета после продажи дачи

Необходимость оплаты налоговых отчислений при продаже дачи напрямую зависит от того, сколько лет она принадлежала владельцу. До 2020 года действовали правила, согласно которым собственник освобождался от уплаты налогов при продаже дома по истечении трёх лет владения им.

Начиная с 2020 года условия подверглись изменениям, и сегодня освобождаются от пошлин:

  1. Владельцы с более чем 5-летним сроком;
  2. После 3-х лет владения – в том случае, если получили её по наследству, в случае приватизации, а также по индивидуальным договорам содержания.

Для того, чтобы собственнику безошибочно определить необходимость оплаты и размер налога, нужно обратить внимание на такие факторы, как:

  • Сколько лет имущество находится в собственности;
  • Рассчитать кадастровую стоимость дачного участка;
  • Уточнить размер налоговой пошлины (как правило, для граждан РФ это 13%, а для тех, кто не является резидентом РФ – 30%). Резидентом может считаться человек, который прибывает на территории России не менее 183 дней к ряду в течение года;
  • Рассчитать итоговую сумму налога.

Сумма НДФЛ с продажи дачи формируется из налоговой ставки (13%), помноженной на кадастровую стоимость дачного участка целиком. При вычислениях налогового вычета всегда следует руководствоваться нормами местного законодательства – нередко они позволяют существенно сократить налог с реализации дачного участка.

Налоговый вычет: суть понятия, законодательная база

По закону налоговый вычет возможен при покупке таких объектов, как:

  • комната;
  • квартира;
  • жилой дом (готовый или недостроенный), участок под домом;
  • жилой блок в таунхаусе;
  • участок под строительство жилья;
  • доли в перечисленном имуществе.

Источник: https://uk-mishino.ru/ipoteka/kupila-dachu-vernut-13-procentov.html

Купила дачу вернуть 13 процентов

Налоговый вычет на дачу

Согласно налоговому законодательству, каждый человек раз в жизни имеет право вернуть 13% от суммы, которая была выплачена за квартиру или дом, но лишь в пределах двух миллионов рублей. Сумма покупки должна быть указана в договоре купли-продажи.

Также учитываются расходы по строительству дома – нужно документально подтвердить такие расходы, что довольно сложно. Обычно вычет предоставляется при покупке жилья.

Если жилье приобреталось при привлечении ипотечного кредита, то кроме вычета в размере стоимости самого объекта недвижимости предоставляется вычет и в размере процентов по ипотеке в пределах трех миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке дачи складывается из двух составляющих:

  • стоимость земельного участка;
  • стоимость дачного дома.

Предусмотрен ли вычет на дачу в принципе

Понятие вычета покрывает возврат денег из бюджета в счет уплаченного ранее подоходного налога. Лимит 2 000 000 рублей определяется за каждым налогоплательщиком раз на всю жизнь. Он объединяет в себе все имущественные траты, в числе которых покупка, отделка и строительство жилого помещения. Подавать заявление на возврат можно до момента полного расхода средств.

С 2014 года, после внедрения законодательных новшеств в налоговой отрасли, по ранее уплаченным налогам компенсацию можно получить на дачу, а не только на жилые площади. До того момента льгота распространялась исключительно на ИЖС и вложения в жилые объекты для круглогодичного проживания.

Требования к участку

Дача, часть стоимости которой возмещается должна быть расположена на участке, что принадлежит к допустимой категории. Это может быть надел:

  • под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство);
  • для ЛПХ (личное подсобное хозяйство);
  • для ДХ (дачное хозяйство).

Если дачный объект построен на садовом участке, то нужно через суд доказывать, что дом относится к жилому фонду.

На заметку!

Тот, кто успел реализовать вычетное право до 2014 года, когда преференция была разовой и не имела ограничений по суммам, не сможет получить лимит 13% из 2 000 000 рублей.

Кто может получить налоговый вычет

Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог. По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога. То есть если налог на доходы не платился, то и возвращать его не могут.

Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя. Нужно выбрать один объект.

Налоговый вычет при покупке дачи

В соответствии с пп.3 ч.1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, определённая категория лиц имеет право получить налоговый вычет за покупку дачного участка. Согласно закону, возврат части суммы купленного жилья распространяется на приобретение права собственности и на дом, и на садовый участок.

Перечень субъектов, которые имеют право на возврат налога при покупке дачи, является исчерпывающим. В него входят:

  1. Граждане РФ при условии официального трудоустройства и ежемесячных отчислений налога на доход физического лица (НДФЛ) в размере 13%. Данные лица должны быть резидентами и пребывать в России больше 183 календарных дней.
  2. Важно! Индивидуальные предприниматели могут воспользоваться указанной льготой только при работе на общей системе налогообложения. ИП на УСН, ПСН и ЕНВД не отчисляют в бюджет 13% подоходного налога.

  3. Иностранные граждане, которые являются резидентами и имеют официальную работу, при условии систематического направления в бюджет НДФЛ в сумме 13%.
  4. Граждане РФ, которые получили право на получение пенсии, но продолжают официально работать при заработной плате, превышающей минимально установленной законом нормы.
  5. Граждане РФ, вышедшие на пенсию, если они имели официальное трудоустройство в течение последних 3 лет. Сумма налогового вычета на покупку дачи рассчитывается за 4 года работы.

Право возвращать часть суммы на покупку недвижимости имеют только физические лица. Для организаций такая льгота не установлена.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Согласно нормам ст.220 НК РФ, налоговый вычет рассчитывается исходя из суммы покупки в 2 млн. рублей. Математически налоговый возврат составляет 2 млн.*13% (НДФЛ) = 260 000 рублей (п.1 ч.3 НК РФ).

Также ч.4 данного кодекса предусматривает возможность вернуть дополнительные расходы на ремонт недавно купленного жилья. Сумма рассчитывается исходя из 3 000 000 рублей и фактически равняется 3 млн.*13% (НДФЛ) = 390 000 рублей.

Важно! Если даже стоимость дачи составляет больше 2 000 000 рублей, налоговому вычету подлежит только 260 тысяч рублей.

Если цена недвижимости и/или земельного участка зафиксирована в сумме менее 2 млн. р., необходимо произвести расчёты в индивидуальном порядке.

Пример

Дворнягин приобрёл дачу за 1,5 млн. рублей. Зарплата за последний год у него достигла 50000 рублей в месяц. Тогда сумма налогового возмещения = 1 500 000 рублей*13% = 195 тысяч рублей.

Размер выплаты, на который может претендовать Дворнягин при своей зарплате, равна 50000*13% (НДФЛ)*12 = 78000 руб. Поэтому 78 тысяч р. Дворнягин получит в первый год.

Остаток (195 тысяч – 78 тысяч) в 117000 рублей переносится на следующие годы.

Важно! Право на получение налогового вычета фиксируется с момента государственной регистрации имущества при получении свидетельства о праве собственности.

Документы на оформление налогового вычета подаются непосредственно в налоговой инспекции. Далее возможны следующие варианты:

  1. Получение денежных средств по вычету в органах ФНС.
  2. Получение зарплаты с НДФЛ у работодателя по месту официального трудоустройства.

Как получить налоговый вычет

Для получения вычета при покупке дачи нужно подать заявление о предоставлении соответствующего вычета в свою налоговую инспекцию, приложив к нему такие документы:

  • декларация о доходах с приложением справки о доходах, выданной бухгалтерией работодателя;
  • договор купли-продажи;
  • справка, подтверждающая оплату по договору.

Заявление можно подать в том же году, в котором совершена сделка, или же в течение следующих 3-х лет после этого, при этом необходимо предоставлять декларацию за каждый год.

Вычет гражданам может быть предоставлен по одному из двух вариантов:

Способ получения вычета каждый выбирает самостоятельно.

Отзывы и коментарии к статье «Налоговый вычет при покупке дачи»:

Очень часто среди населения существует ошибочное мнение о том, что после покупки дачи гражданам не положен имущественный налоговый вычет. Подобное мнение является заблуждением, и любой гражданин России, который приобрел такой объект недвижимости, имеет право на вычет при соблюдении некоторых условий. Данное право прописано в Налоговом законодательстве РФ.

Самым главным требованием для получения вычета после покупки дачи является обязательное условие, при котором требуется, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что объект недвижимости относится к жилому фонду.

Также использование данной льготы возможно, если приобретается участок под строительство жилого дома. Собственник может в последствии использовать построенный объект недвижимости как дачу, но данная постройка в обязательном порядке должна относиться к жилой.

В противном случае подавать документы на возврат части средств от покупки дачи через вычет бесперспективно.

Отдельно нужно отметить случаи, когда приобретается земельный участок под постройку жилого строения, и на этом участке в последствие возведена дача.

После завершения строительства допускается вернуть расходы на строительные и отделочные материалы. Для этого требуется обязательно собирать все платежные документы на суммы, затраченные на любые расходы, связанные с постройкой и отделкой.

Квитанции и чеки следует приложить к подаваемым документам на получение вычета в налоговые органы.

Для того, чтобы понять, как вернуть часть своих средств, затраченных на приобретение дачи, понадобится рассмотреть все нюансы, связанные с данной темой, в деталях.

—Поиск по дневнику

Пятница, 16 Января 2020 г. 11:15 + в цитатник
Пенсионерам!

Какие особенности получения налогового вычета возникают у неработающих пенсионеров, которые имеют только один финансовый источник дохода — пенсию? По закону она не облагается НДФЛ.

Источник: https://vostok-kvartal.ru/kvartira/kupila-dachu-vernut-13-procentov-2.html

Налоговый вычет при покупке дачи

Налоговый вычет на дачу

Очень часто среди населения существует ошибочное мнение о том, что после покупки дачи гражданам не положен имущественный налоговый вычет. Подобное мнение является заблуждением, и любой гражданин России, который приобрел такой объект недвижимости, имеет право на вычет при соблюдении некоторых условий. Данное право прописано в Налоговом законодательстве РФ.

Самым главным требованием для получения вычета после покупки дачи является обязательное условие, при котором требуется, чтобы в договоре купли-продажи было указано, что объект недвижимости относится к жилому фонду.

Также использование данной льготы возможно, если приобретается участок под строительство жилого дома. Собственник может в последствии использовать построенный объект недвижимости как дачу, но данная постройка в обязательном порядке должна относиться к жилой.

В противном случае подавать документы на возврат части средств от покупки дачи через вычет бесперспективно.

Отдельно нужно отметить случаи, когда приобретается земельный участок под постройку жилого строения, и на этом участке в последствие возведена дача.

После завершения строительства допускается вернуть расходы на строительные и отделочные материалы. Для этого требуется обязательно собирать все платежные документы на суммы, затраченные на любые расходы, связанные с постройкой и отделкой.

Квитанции и чеки следует приложить к подаваемым документам на получение вычета в налоговые органы.

Для того, чтобы понять, как вернуть часть своих средств, затраченных на приобретение дачи, понадобится рассмотреть все нюансы, связанные с данной темой, в деталях.

Кто может получить

Лицам, претендующим на получение имущественного вычета, следует соответствовать следующим положениям:

  • Необходимо, чтобы человек, купивший дачу, был старше 18 лет;
  • Гражданин должен официально работать и отчислять 13 процентов в бюджет государства;
  • Лицо, которое хочет получить вычет, не воспользовалось раньше своим правом на подобную льготу, т.к. данное право предоставляется любому гражданину только один раз.

Ниже указаны ограничения, которые станут препятствием для получения имущественного вычета на приобретение дачи:

  • В случае, когда сделку купли-продажи заключили между собой родственники. Данная мера предусмотрена для исключения попыток мошенничества при получении вычета. Если этот нюанс будет проигнорирован и гражданин, оформляющий льготу, скроет родственные связи с продавцом дачи, ему грозит ответственность, которая прописана в законодательстве РФ.
  • В случае, если для покупки была использована какая-либо финансовая помощь от работодателя или государства. В эту категорию, например, можно отнести использование материнского капитала или же ситуацию, в которой дача приобретается по какой-либо государственной программе улучшения жилищных условий.

Отдельной группой населения можно выделить несовершеннолетних граждан. Когда покупателем выступает не достигшее совершеннолетия лицо, при подобных обстоятельствах на получение льготы возврата НДФЛ могут претендовать его родители или же опекуны, официально наделенные этими полномочиями.

Как получить

Существует 2 варианта получения имущественного налогового вычета:

  • Первым вариантом является возврат на личный банковский счет ранее выплаченный НДФЛ.
  • Вторым вариантом можно назвать получение этой выплаты у работодателя. В этом случае работодатель не будет вычитать НДФЛ из зарплаты работника. Основанием для этого будет считаться официальное письменное решение инспекции ФНС.

Документы для оформления

Для подачи запроса на возврат НДФЛ понадобится собрать пакет документов:

  • Копия паспорта налогоплательщика;
  • Справка о полученных доходах по форме 2-НДФЛ;
  • Документ, подтверждающий право собственности на строение (дачу) и земельный участок;
  • Договор о купле-продаже дачи и земельного участка;
  • Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ;
  • От опекунов несовершеннолетних граждан потребуется предъявить документы, подтверждающие данное право;
  • Реквизиты счета в банке, куда будут перечисляться средства по возврату НДФЛ.

Копия паспорта Справка формы 2-НДФЛ Документ подтверждающий право собственности на земельный участок
Договор купле-продажи земельного участка и жилого дома Декларация по форме 3-НДФЛ Реквизиты счета в банке

Раньше в обязательном порядке требовалось письменное заявление налогоплательщика, но после 2014-го года данное требование было упразднено. Документом же, который на сегодняшний день считается основанием для вычета, является налоговая декларация.

Подробнее о необходимом пакете документов следует уточнить в отделе Налоговой межрайонной инспекции.

Подача документов через интернет

Распространенным вопросом является, допустимо ли подать документы для получения имущественного вычета, не посещая лично налоговые органы? Такая возможность существует и предоставляет ее официальный сайт ФНС.

Если налогоплательщик уже зарегистрирован в Личном кабинете на данном сайте, то он сможет, не отрываясь от домашнего компьютера, заполнить налоговую декларацию и прикрепить отсканированные копии сопровождающих документов.

Что же делать, если у человека нет Личного кабинета на сайте ФНС? Для регистрации понадобится посетить любое отделение Налоговой инспекции и получить Логин и пароль от Личного кабинета, при этом при себе необходимо иметь паспорт и ИНН.

После того, как специалист налогового органа выдаст запрашиваемые данные, налогоплательщик сможет войти на сайт ФНС. Войдя в Личный кабинет, нужно запросить создание электронной подписи.

После получения электронной подписи можно оформлять документы на получение вычета.

Отдельно следует заметить, что подача документов через интернет не гарантирует освобождения от посещения инспекции. Очень часто от налогоплательщика требуется личное присутствие (для уточнения данных).

Получение

После того, как налогоплательщик предоставил специалистам ФНС все затребованные документы, они в течение 3-х месяцев проверят все данные на соответствие действительности и вынесут решение, которое будет донесено до заявителя в письменной форме.

Нередко документы возвращают налогоплательщику при найденных несоответствиях, например, в заполненной декларации. В такой ситуации необходимо исправить все допущенные ошибки и подать откорректированную отчетность снова.

3-х месячный отсчет времени при этом начнется с момента подачи отредактированной декларации.

При положительном решении средства будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, согласно указанным реквизитам. Если же заявитель изъявил желание получить налоговый вычет на месте работы, то ему следует предоставить письменное решение из Налоговой инспекции своему работодателю, после чего заработная плата будет выплачиваться без вычитания НДФЛ.

В случае, если заявитель не согласен с решением инспекторов ФНС и уверен в своей правоте, он имеет возможность обжаловать данное решение согласно положениям законодательства РФ.

Сколько можно получить

Категорию людей, которые заинтересованы в получении налогового вычета, интересует, сколько они могут вернуть и на какую сумму можно рассчитывать. Для получения вычета Налоговое законодательство ограничивает максимальный размер покупки дачи двумя млн рублей.

Соответственно, если стоимость купленной дачи превышает установленный лимит, то рассчитываться вычет будет исходя из максимальной разрешенной стоимости. 13% от двух млн рублей составит 260 тысяч рублей.

Данная сумма является наивысшей и вернуть больше не предоставляется возможным.

Налоговый вычет при покупке дачи Ссылка на основную публикацию

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-dachi

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.