Налоговый вычет через бухгалтерию

Содержание

Налоговый вычет через работодателя. Калькулятор расчета

Налоговый вычет через бухгалтерию

Официально трудоустроенный гражданин может получить налоговый вычет у работодателя.

Возврат НДФЛ в размере 13% доступен если была оплата за обучение, лечение, покупку собственности или полис ДМС. Оформить вычет можно также если деньги были направлены в благотворительный фонд.

Рассмотрим, как правильно оформить вычет через работодателя, и в каких случаях ФНС может отказать в получении 13%.

Что такое налоговый вычет

Работая официально, каждый сотрудник обязан с полученной прибыли отчислять в фонд государства НДФЛ, размер которого составляет 13%. На практике эти занимается сотрудник бухгалтерии, который в день зачисления з/п сразу проводит все операции по оплате.

Налоговый вычет (НВ) – это льгота в размере 13%, которую можно вернуть при выполнении ряда условий. Существует два способа его получения:

  • Из фонда государства;
  • Через работодателя.

Последний вариант выгоден тем, что сотрудник получает зарплату в полном размере, без вычета налоговых отчислений.

Виды налоговых вычетов

На законодательном уровне утверждено 5 групп, когда доступен возврат 13%.

Виды:

СтандартныеВоспользоваться правом возврата могут физические лица, которые относятся к определенной группе, к примеру, чернобыльцам, инвалидам с детства или погибшим родственникам военнослужащего. Полный перечень с суммами указан в пп. 1, 2, 4 ст.218 НК РФ.
СоциальныеПредусмотрены компенсации, если производилась оплата за обучение, лечение и покупку таблеток. Но также воспользоваться могут те граждане, которые купили добровольный договор страхования или перевели деньги на благотворительность. Максимальная часть возврата доступна от суммы 120 000 р., или 15 600 р.
ИмущественныеМаксимальная сумма, с которой будет рассчитываться возврат: 2 000 000 р. при покупке или строительства имущества и 3 000 000 р. при оплате процентов по ипотечным займам.
ИнвестиционныеВоспользоваться может налогоплательщик, который покупал ценные бумаги или оформил договор индивидуального инвестиционного страхования и получил.
ПрофессиональныеИндивидуальные предприниматели, нотариусы и адвокаты могут вернуть до 20% от общей суммы полученного дохода (п.1 ст. 221 НК РФ).

Процедура возврата через работодателя

Важно отметить, что ФНС может отказать в получении 13% через работодателя, если гражданин оформит запрос с нарушением. Предлагаем изучить порядок действий, который соблюдать для получения положительного решения.

Пакет документов

Принять решение сотрудник налоговой службы может только после изучения полного пакета документов. Следует подготовить:

Обязательный список документов:

  1. Паспорт.
  2. Справку с работы, в которой указано наименование организации, адрес и реквизиты;

Дополнительный список, запрашиваемый при:

  • Покупке имущества:
    • Свидетельство о праве собственности и сдаче объекта. Если имущество куплено в долевой части, то каждый собственник может претендовать на пропорциональную часть возврата;
    • Кредитное соглашение, если имущество куплено в рамках ипотечной программы;
    • Справку из банка с суммой выплаченных процентов;
    • Лицензию банка.
  1. Оплате лечения и покупки медикаментов:
    • Договор с медицинским учреждением;
    • Чеки, подтверждающие приобретение медикаментов;
    • Рецепт от врача, по утвержденной ф. 107.
    • Лицензию медицинского учреждения.
  2. Оплате образования:
    • Договор на платное обучение с учебным заведением;
    • Платежное поручение;
    • Лицензия учебного заведения.
  3. Оформление страховки:
    • Договор от страховой компании;
    • Квитанция об оплате по каждому оплаченному взносу, если их несколько;
    • Лицензия страховщика.
  4. Перечисление денег на благотворительность:
    • Выписка по счету или п/п от банка, с указанием наименования перевода;
    • Договор на пожертвование.

Обращение в ФНС

При наличии полного пакета документов потребуется посетить налоговую службу по месту регистрации.

В отделение НФС потребуется заполнить заявление на получение налогового вычета через работодателя. Как правило, образцы и пустые бланки есть в «уголке для налогоплательщика».

Заполнить заявление можно заранее через компьютер. Вашему вниманию образец заявления.

При наличии личного кабинета на портале налоговой службы подать заявление можно дистанционно. Для этого потребуется:

  • Войти в личный кабинет налогоплательщика на портале nalog.ru.
  • Заполнить поля анкеты в соответствующем разделе.
  • Загрузить копии запрашиваемых документов.
  • Отправить электронное заявление.

Важно! Помимо доступа в личный кабинет ФНС должна быть электронная подпись. При ее отсутствии отправить заявление в режиме онлайн не получится.

Получение решения и передача документа работодателю

В соответствие с п.6 ст. 78 НК от даты возврат налога подлежит к выплате в течение месяца со дня получения заявления.

В случае получения положительного ответа налогоплательщику будет предоставлен официальный ответ. В документе будет указано разрешение от ФНС на получение вычета через работодателя.

При вынесении отказа будет направлено письмо, в котором указана причина. Можно ее исправить и повторно обратиться в налоговую организацию, с просьбой предоставить разрешение на получение льгот.

Полученное разрешение от налоговой организации останется передать сотруднику бухгалтерии. После этого зарплата должна поступать в полном размере.

Пример налогового вычета

Получение имущественного вычета через работодателя пользуется большой популярностью. Вашему вниманию пример расчета возврата, который каждый налогоплательщик может сделать самостоятельно и узнать сумму возврата.

Пример № 1:

  • Макарова Ольга приобрела квартиру за наличные, стоимостью 2 000 000 р.
  • Ежемесячная з/п Ольги составляет 100 000 р.
  • Документы на получение НДФЛ одобрены в мае 2018 г.

Расчет вычета:

  • Ежемесячно в ФНС с з/п Ольги делаются выплаты в размере: 100 000 р. * 13% = 13 000 р.
  • За покупку квартиры положен вычет в размере: 2 000 000 * 13% = 260 000 р.
  • Расчет общего количества месяцев, в течение которых должна быть выплата: 260 000: 13 000 = 20 месяцев.

Таким образом Ольга будет получать з/п без удержания, в размере 100 000 р.:

  • с мая по декабрь 2018 г. (8 месяцев);
  • с января по декабрь 2019 г.(12 месяцев).

Пример № 2:

  • Макарова Ольга купила квартиру в кредит, стоимостью 3 500 000 р.
  • Ежемесячная з/п Ольги составляет 120 000 р.
  • Сумма процентов по ипотеке составила 320 000 р.
  • Документы одобрены в сентябре 2018 г.

Расчет вычета:

  • Размер НДФЛ: 120 000 * 13% = 15 600 р.
  • За квартиру полагается вычет: 3 500 000 * 13%= 455 000 р. Максимальный лимит по возврату в рамках закона 250 000 р.
  • За проценты вычет: 320 000 * 13% = 41 600 р.
  • Общая сумма: 250 000+41 600 = 291 600 р.
  • Расчет месяцев, в течение которых возврат НДФЛ: 291 600:15 600 = 19 месяцев.

Ольга будет получать з/п в размере 120 000 р.:

  • с сентября по декабрь 2018 г. (4 месяца);
  • с января по декабрь 2019 г. (12 месяцев);
  • с января по март 2020 г. (3 месяца).

Получается, Ольга будет получать зарплату без вычета НДФЛ до марта 2020 года.

Калькулятор расчета

Для удобства предлагаем рассчитать вычет через калькулятор. Внесите личные данные в соответствующие разделы, и получить сумму, которую вы сможете вернуть.

Год, в котором были доходы и расходы

Причины отказа в возврате налогового вычета

Некоторые налогоплательщики, подав заявление на получение вычета, получают отказ. Причины:

  • Работающая бабушка подает за внучку заявление на получение НДФЛ за оплату образования. Согласно письму №03-04-05/37757 от 1.06.18 г. получить выплату могут только родители за детей или подопечных.
  • Оплата за лечение производилась за пределами РФ. В рамках закона можно получить 13% только за оплату медицинского учреждения с действующей лицензией на территории России.
  • Ошибки в декларации.
  • Израсходован лимит на получение вычета.
  • Предъявлен не полный пакет документов.

Заключение

В завершение можно отметить, что официально работающий гражданин РФ имеет право получить налоговый вычет через работодателя. Чтобы воспользоваться льготой следует обратиться в ФНС с документами.

Полученное разрешение останется отдать работодателю, после чего получать з/п без удержания налога до тех пор, пока сумма налогового вычета не будет получена в полном размере.

Совершая визит в налоговую организацию, следует проверить документы и корректность заполненной информации. Это позволит избежать ошибок, в результате которых  может быть вынесен отказ.

Поделитесь с друзьями в соцсетях…

Похожие калькуляторы:

Источник: https://kalku.ru/rabota/

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры – через налоговый орган или через работодателя?

Налоговый вычет через бухгалтерию

03.10.20

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома можно получить двумя путями:

вернуть уплаченный подоходный налог через налоговую инспекцию. В этом случае по окончании календарного года в инспекцию подаются годовая декларация 3-НДФЛ и документы на вычет.

После чего налоговая инспекция возвращает уплаченный за год налог на доходы (НДФЛ).

Подробно процесс получения вычета через налоговый орган описан здесь – “Процесс получения имущественного вычета через налоговую инспекцию.

– получать вычет через работодателя. В этом случае после возникновения права на вычет физическое лицо обращается в налоговую инспекцию.

После получения подтверждения на вычет и передачи его работодателю с работника не будет удерживаться налог на доходы при выплате заработной платы.

Этот способ подробно описан в статье «Получение имущественного вычета при покупке квартиры через работодателя».

Так как основным вопросом, стоящим перед желающим получить имущественный вычет, является вопрос о том, каким путем лучше пойти, мы постараемся подробно рассмотреть плюсы и минусы обоих способов.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Проиллюстрируем особенности выбора пути получения имущественного вычета на примере.

Пример: Иванов Василий в январе 2020 года купил квартиру за 2 млн рублей и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс. рублей.

С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 рублей подоходного налога. На руки Василий получает 43 500 рублей.

Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Рассмотрим оба варианта.

Вариант 1 – Получение через налоговую инспекцию. В этом случае Василий ждет начала 2021 года и подает документы на вычет в налоговую инспекцию. После окончания камеральной проверки (до 3-х месяцев) налоговый орган возвращает ему деньги в объеме уплаченного налога за 2020 год – 78 тыс. рублей (6500 руб. налога в месяц х 12 месяцев).

Для того чтобы получить вычет за 2021 год, Василий, соответственно, ждет начала 2022 года и снова подает документы на вычет (и так до полного исчерпания вычета).

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета.

В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов с Василия не будет удерживаться налог на доходы.

В результате Василий будет получать 50 тыс. рублей на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Для того чтобы с него не удерживался налог в 2021 году, Василию в начале года придется снова подавать документы в налоговый орган для подтверждения вычета.

Сравним основные моменты и нюансы получения вычета для обоих способов:

1. Количество обращений в налоговую инспекцию.

Вне зависимости от того, какой метод избран, каждый год для продолжения получения вычета до полного его исчерпания Василию нужно вновь подавать документы в налоговую инспекцию:

– для возврата уплаченного налога за год, если налоговый вычет получается через налоговую;

– для подтверждения права на вычет, если налоговый вычет получается через работодателя.

Таким образом, вне зависимости от того какой способ Вы выберете, Вам будет необходимо каждый год подавать комплект документов на вычет в налоговую инспекцию.

2. Сумма возврата.

При возврате через налоговую инспекцию Василий может вернуть уплаченный налог за весь календарный год в размере 78 тыс. рублей.

При возврате через работодателя он будет получать вычет только с месяца предоставления уведомления от налоговой инспекции работодателю. Соответственно, Василий сможет получить вычет только с июня по декабрь (6.5*7=45,5 тыс.руб.

) Таким образом, чем позднее в году куплена квартира, тем больше будет «потеря» при получении вычета через работодателя в первый год.

Казалось бы, что начиная со второго года, этой разницы уже быть не должно. К сожалению, это не совсем так. Уведомление на вычет у работодателя действует только в течение одного календарного года. Подать заявление на подтверждение вычета в новом году Вы можете не раньше начала этого года.

После подачи документов налоговая инспекция только в течение 30 дней предоставит Вам уведомление, подтверждающее право на вычет в этом году. Соответственно, в лучшем случае в феврале Вы сможете подать уведомление и заявление на вычет работодателю.

К этому времени налог на доходы за первый месяц(ы) с Вас уже будет удержан.

Вывод: Плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что вычет налогоплательщику возвращается за весь календарный год. Это особенно актуально для первого года вычета, если квартира была куплена не в начале года.

Обратите внимание: В 2017 году контролирующие органы изменили свою позицию, в связи с чем стало возможным получить вычет у работодателя с начала года, независимо от того, когда было получено и подано уведомление.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: С какого месяца не удерживается НДФЛ и можно ли вернуть налог за прошлые месяцы? Соответственно, на текущий момент по сумме возврата оба способа получения вычета являются разнозначными.

3. Срок возврата.

При возврате через работодателя уже с февраля 2020 года Василию будет выплачиваться сумма, которая обычно удерживалась в виде налога на доходы (то есть, он будет получать на 6,5 тыс. рублей больше). В случае с налоговой инспекцией – он получит возврат денег только в 2021 году.

Это является плюсом вычета через работодателя:Вы можете начать получать вычет (то есть, реальные деньги) через месяц после оформления квартиры и не ждать окончания календарного года. Хотя есть категория людей, которые предпочитают получить всю сумму сразу, а не получать по частям каждый месяц.

4. Общение с бухгалтерией.

В случае получения вычета через налоговую инспекцию нужно подавать документы только в налоговый орган и не нужно дополнительно подавать документы и контактировать с бухгалтерией работодателя.

Дело в том, что в бухгалтерии не всегда приветствуют оформление вычетов через них, так как для них это является дополнительной работой. В маленьких фирмах иногда даже явно отказываются оформлять вычет, хотя это и не законно.

Таким образом, плюсом вычета через налоговую инспекцию является то, что все оформляется и получается в одном месте – в налоговом органе, и никаких дополнительных шагов в виде подачи документов в бухгалтерию не требуется.

5. Сложность подготовки документов.

Список документов, которые необходимо подготовить и подать в налоговый орган для обоих способов практически одинаковый с одним только исключением. В случае получения вычета через работодателя Вам не нужно заполнять и подавать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ. И это является плюсом получения вычета через работодателя.

6. Смена работы.

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Это является плюсом получения вычета через налоговый орган: смена работы никак не влияет на получение вычета и не требует никаких дополнительных действий.

Выводы

В заключение подведем итоги:

– наиболее беспроблемным и гарантирующим максимальный возврат методом получения вычета является возврат денег через налоговую инспекцию по результатам календарного года;

– для тех, кто не хочет ждать до конца года, а желает начать получать возврат вычета как можно быстрее, более приемлемым станет способ возврата вычета через работодателя.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/nalogovaja-ili-rabotodatel/

Как получить налоговый вычет через работодателя

Налоговый вычет через бухгалтерию

Налоговый вычет помогает вернуть часть денег, которые работодатель отчисляет из вашей зарплаты в пользу государства. Если вы покупали недвижимость, тратились на дорогие лекарства или у вас есть дети, то вы можете вернуть 13% этих отчислений.

Рассказала, как вернуть часть налогов, которые вы отдали государству
Если вы гражданин РФ и работаете официально, то с каждой вашей зарплаты в пользу государства отчисляется 13% налога на доходы физических лиц. Налоговый вычет — это возврат налога уже после того, как он был уплачен.

То есть часть средств, которые вы потратили на учебу, покупку квартиры, платные услуги врачей, можно вернуть либо самостоятельно через налоговую, либо через работодателя. Во втором случае налог будет возвращаться частями: с каждой вашей зарплаты не будут отчислять 13%, пока не вернется вся положенная сумма.

Имущественные налоговые вычеты Положены тем, кто:

  • покупает жилье;
  • приобретает земельный участок под жилое строительство;
  • строит дом на участке;
  • вынужден отдать государству участок и недвижимость на нем для государственных и муниципальных нужд.

Стандартные налоговые вычеты Такой вычет получают родители за каждого ребенка. Сумма вычета зависит от количества детей в семье и от того, есть ли у ребенка инвалидность.

Еще стандартные налоговые вычеты могут получить:

  • ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
  • инвалиды ВОВ;
  • инвалиды — военнослужащие СССР и РФ;
  • герои СССР и РФ;
  • блокадники;
  • узники концлагерей фашистской Германии;
  • инвалиды I и II групп;
  • получившие лучевую болезнь или другие заболевания из-за радиационной аварии;
  • отдавшие костный мозг для спасения жизней;
  • родители и супруги военнослужащих, получивших ранения или погибших при защите СССР и РФ;
  • бывшие военнослужащие в горячих точках, таких как Афганистан.

Социальные налоговые вычеты
Это вычеты по расходам на обучение, лечение, покупку медикаментов, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть пенсии, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.

Вычеты по расходам на обучение могут получить студенты любой формы обучения в возрасте до 24 лет, их родители, братья и сестры, которые оплачивают обучение в вузе. Если у школы, детского сада, учреждения дополнительного образования есть лицензия, то за обучение в них тоже можно получить вычет.

Вычеты на покупку медикаментов и лечение можно получить после оплаты лекарств и услуг врачей. Если у вас ДМС, вы всё равно можете подать документы на вычет. Вместо человека, приобретавшего лечение и медикаменты, за вычетом может обратиться и ближайший родственник, который предоставит документы, подтверждающие родство.

Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни получают те, кто заключил договор со страховой организацией на пенсионное страхование или на страхование жизни сроком от пяти лет.

Вычет по расходам на накопительную часть трудовой пенсии подходит, если вы сами перечисляли деньги в бюджет Пенсионного фонда РФ. Если за вас это делала организация, то вернуть налог нельзя.

Чтобы получить налоговые вычеты через работодателя:

  1. Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налоговой о праве на вычет.
  2. Подготовьте копии и оригиналы документов, которые подтверждают, что вы имеете право на вычет, и показывают, сколько денег вы потратили на покупку жилья, лекарства, на обучение и т. д. Полный список по каждой категории есть на сайте госуслуг. Вот, например, список документов на имущественный вычет.
  3. Отнесите заявление и документы в налоговую по месту жительства. Удаленно подать заявление в налоговую можно на сайте ФНС России. Войдите в личный кабинет и воспользуйтесь сервисом «Подать декларацию 3-НДФЛ».
  4. Ждите до 30 дней уведомление от налоговой.
  5. Отнесите уведомление работодателю.

После этого с каждой вашей зарплаты должны перестать удерживать 13% — по сути, вы будете получать больше денег, пока не вернете всю сумму вычета.
Имущественный вычет
13% от не более чем 2 млн рублей при покупке жилья и от не более чем 3 млн рублей — на погашение процентов по ипотеке. То есть если вы покупали квартиру от 2 млн рублей в ипотеку, то сможете вернуть 260 000 рублей + 13% от процентов по ипотеке. На имущественный вычет можно подавать заявление сколько угодно раз, но за всю жизнь вернут не более лимитированной суммы.

Стандартные вычеты

За первого и второго ребенка налоговая база снижается на 1400 рублей, за третьего и последующих — на 3000 рублей. Вычет на ребенка выдают в двойном размере, если у ребенка второй родитель отсутствует: признан умершим или пропавшим без вести. Например, у Татьяны есть три ребенка — 9, 12 и 13 лет. Ее зарплата — 35 000 рублей в месяц. Она подала налоговую декларацию через работодателя, поэтому ее зарплата изменится. До этого она получала на руки: 35 000 − 13% (то есть 4550) = 30 450 рублей После подачи декларации она будет получать: 35 000 − (35 000 − 5800) х 13% (то есть 3796) = 31 204 рубля 5800 — это сумма вычетов на троих детей: два по 1400 рублей и один 3000 рублей. Особые категории граждан, такие как чернобыльцы и инвалиды, получают налоговый вычет на базу 3000 рублей.

Социальные вычеты
Максимальная сумма расходов, на которые можно взять вычет, составляет 120 000 рублей в год — то есть вернуть можно до 15 600 рублей. В эту сумму не входит оплата дорогостоящего лечения и обучения детей. Заявление на вычет можно подавать после каждой крупной траты.

Например, Сергей сделал операцию на глазах за 50 000 рублей. Он подал документы в налоговую, через месяц ему пришло уведомление от налоговой. Он принес это уведомление работодателю, и при расчете зарплаты его налог составит на 6500 рублей меньше. Значит, он получит зарплату на 6500 рублей больше. Социальные вычеты за обучение можно получить не только в российских, но и в зарубежных учебных заведениях. Не все вычеты можно оформлять через работодателя. На работе не дадут вычет по:

  • благотворительности,
  • операциям с ценными бумагами и другим срочным финансовым операциям,
  • инвестициям.

Все виды вычетов можно получить самостоятельно через налоговую. Самостоятельно получают вычеты индивидуальные предприниматели, если они платят налоги по общей системе налогообложения — 13% с дохода. Также самостоятельно получают профессиональные вычеты нотариусы, адвокаты, работающие по договорам гражданско-правового характера, и люди, которые получают вознаграждение за создание произведений искусства, науки, литературы. Изобретатели и первооткрыватели, которые получили доход от своих достижений, тоже имеют право на вычет. На вычеты не могут претендовать те, у кого нет дохода, — безработные и ИП, которые используют особые налоговые режимы. Редактор: Наталия Алекса
Корректор/литредактор: Варвара Свешникова
Иллюстрация: fizkes/Shutterstock
Полезная статья? Поделитесь ею с друзьями в социальных сетях

Источник: https://www.Rabota.ru/articles/career/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-cherez-rabotodatelya-5629

В каком порядке получать на работе вычеты за квартиру, лечение и обучение

Налоговый вычет через бухгалтерию

ФНС опубликовала письмо по поводу вычетов у работодателя. Теперь стало понятнее, как получать максимум выгоды и не совершать лишних движений. Объясняем, как это работает и как правильно сделать.

Источник: Письмо ФНС № БС-4-11/12466

Главное

Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный.

Получить вычет можно в следующем году по декларации через налоговую, а можно у работодателя в текущем году без декларации.

Чтобы получить вычет у работодателя, нужно взять уведомление в налоговой. Документы удобно оформлять через интернет.

Пишете на работе заявление, и у вас перестают удерживать НДФЛ 13%. И даже возвращают уже удержанный с начала года.

Сначала лучше получить все социальные вычеты, потом уже — все имущественные. Но можно как угодно: налоговая не против любой очередности.

Имущественный вычет: сколько вам вернут при покупке квартиры?

Что за вычеты у работодателя? Кто их получает?

Если вы купили квартиру, заплатили за учебу ребенка в вузе или лечение зубов, то имеете право на имущественный или социальный вычет. С этой суммы можно не платить или вернуть НДФЛ.

Чтобы вернуть налог, обычно подают декларацию и заявление в налоговую. Там всё проверяют, а потом возвращают деньги на счет.

Но есть вариант не ждать следующего года и получить вычет сразу же. Купили квартиру в июне — сразу подтвердили право на имущественный вычет и перестали платить НДФЛ до конца года. Или оплатили лечение зубов на прошлой неделе, и у вас из зарплаты пару месяцев не удерживают налог.

Это называется получением вычета у работодателя. Вместо того чтобы платить НДФЛ в бюджет, а потом возвращать всю сумму сразу в следующем году, вы перестаете платить его прямо сейчас и получаете прибавку к зарплате.

п. 8 ст. 220 НК про имущественные вычеты у работодателя

п. 2 ст. 219 НК про социальные вычеты у работодателя

У работодателя в текущем году можно получить не любой вычет. Например, по расходам на благотворительность и оценку квалификации вычет дает только налоговая и только в следующем году. Кто оформлен по гражданско-правовому договору, тоже должен подавать декларацию.

Как получить вычет у работодателя?

Нельзя просто так взять и прийти в бухгалтерию с просьбой о вычете. Сначала нужно утвердить ваш вычет в налоговой. Это проще, чем подавать декларацию.

Когда у вас появилось право на вычет, собираете подтверждающие документы, пишете заявление и подаете в налоговую. Удобно сделать это через интернет на сайте nalog.ru. Там уже есть все формы. Указываете данные по вычету, реквизиты работодателя, прикладываете копии документов, справку 2-НДФЛ, подписываете прямо на сайте и ждете. Декларация 3-НДФЛ не нужна.

Личный кабинет налогоплательщика

Максимум через 30 дней будет готово уведомление, которое подтвердит, что такой-то сотрудник имеет право на вычет в такой-то сумме у такого-то работодателя. Этот документ отдаете в бухгалтерию или отдел кадров, и у вас перестают удерживать НДФЛ.

Уведомление будет действовать только до конца текущего года. Если у вас имущественный вычет и осталась неиспользованная сумма, в январе снова возьмете уведомление на остаток и не будете платить НДФЛ. Получать второе уведомление проще: копии документов на квартиру уже не нужны, хватит справки 2-НДФЛ и заявления.

И так до тех пор, пока вычет не закончится. Каждый раз налоговая будет указывать в уведомлении остаток вычета.

Как вернуть деньги за лечение

Если подать документы на вычет в середине года, как быть с уже удержанным налогом с начала года?

В налоговом кодексе про это ничего не написано. Некоторые работодатели перестают удерживать НДФЛ с того месяца, когда сотрудник принес заявление. А удержанный НДФЛ с начала года приходится возвращать по декларации в следующем году.

Это невыгодно. Минфин объяснил, что если сотрудник принес заявление на вычет в середине года, то ему нужно вернуть НДФЛ, который удержали с начала года. Верховный суд считает так же.

Вот что получится, если подать заявление на вычет у работодателя в июле:

  • вам вернут НДФЛ, который удержали за полгода, в пределах лимита;
  • с августа у вас перестанут удерживать НДФЛ, пока вычет не закончится.

Многие этого не знают, продолжают платить НДФЛ и ждут следующего года, чтобы подать декларацию. Потом ждут еще четыре месяца, пока налоговая всё проверит и вернет деньги. А можно не отдавать их государству прямо сейчас.

Если ваша бухгалтерия не в курсе, объясните, как правильно, и заберите свои деньги. Но если бухгалтерия в курсе разъяснений, но все равно не возвращает налог с начала года, не настаивайте. Такая позиция имеет право на жизнь. Мы объясняли, почему так происходит и почему бухгалтер в этом не виноват.

7 сложных ситуаций с вычетами по НДФЛ

Какая разница, в каком порядке предоставлять вычеты? Зачем мне выбирать? Пусть решит бухгалтерия.

Нужно правильно выбирать порядок предоставления вычетов, чтобы не потерять деньги и забрать максимум у государства.

Если вычет один, проблемы нет. Тут и выбирать не придется: подал заявление и не платишь НДФЛ, пока вся сумма не закончится.

Если в один год есть право на имущественный и социальный вычет, нужно учитывать, что остаток социального вычета нельзя перенести на следующий год. Даже если использовать не весь вычет, он просто аннулируется и НДФЛ не вернут. Социальный вычет выгоднее получать раньше.

Имущественный вычет можно переносить на следующий год, поэтому его выгодно получить после социального. Остаток имущественного вычета разрешат использовать в следующем году, а потом еще и еще.

Правильно распределять вычеты и устанавливать их очередность может быть выгодно супругам. Если всё просчитать, семья может забрать у государства в разы больше денег.

Вот как это работает на примере

Допустим, у вас зарплата 70 тысяч рублей. В марте 2019 года вы купили квартиру за 3 млн. В июне оплатили 70 тысяч рублей за операцию маме и 50 тысяч за учебу ребенка в вузе. Вы только что узнали про вычет у работодателя, получили уведомления в налоговой и написали заявление на работе.

За лечение и образование дадут социальный вычет — максимум 120 тысяч в год. С такими расходами можно использовать всю сумму и вернуть 15 600 рублей, но только в этом году. На следующий год остаток переносить нельзя.

За покупку квартиры вычет 2 млн рублей. Можно вернуть 260 тысяч рублей налога. За год всю сумму использовать не получится, поэтому остаток перейдет на следующий год. С имущественным вычетом так можно.

На работе нужно написать заявление, чтобы сначала вам дали социальный вычет, а потом имущественный. Тогда вы заберете максимум. Если бухгалтерия сделает наоборот, потеряете 15 тысяч рублей: социальный вычет в 2019 году получить не успеете.

Как получить налоговый вычет за квартиру в новостройке

Налог же можно возвращать в течение трех лет. Я пойду и заявлю неиспользованный социальный вычет в 2020 году

Не выйдет. Налог можно возвращать в течение трех лет, но только за конкретный год, а не за любой. Если право на социальный вычет возникло в 2019 году, налог можно вернуть только за 2019 год. Этот вычет нельзя перенести на 2020 год ни полностью, ни частично.

Декларацию для возврата НДФЛ можно подать даже в 2022 году, но налог вернут именно тот, который заплатили в 2019. Если весь налог за 2019 год вернули за счет имущественного вычета, социальный не пригодится и пропадет.

У меня есть право на вычет. Как всё правильно оформить?

Если хотите использовать вычет у работодателя, подтвердите это право в налоговой. Если работодателей с трудовыми договорами несколько, берите несколько уведомлений.

Напишите на работе заявление на вычет. Укажите, в какой очередности вам нужно предоставить вычеты, если их несколько. Не имеет значения, когда вы подавали разные уведомления: в один день или с разницей в несколько месяцев. Налоговики считают, что на очередность вычетов это не влияет.

Если не знаете, как поступить, спросите в налоговой или у эксперта.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/journal.tinkoff.ru/v-kakom-poriadke-poluchat-na-rabote-vychety-za-kvartiru-lechenie-i-obuchenie-5da0742b32335400b18f0df5

Как получить налоговый вычет у работодателя? Инструкция +

Налоговый вычет через бухгалтерию

Российское законодательство предоставляет возможность оформить налоговые вычеты гражданам через своих работодателей, что значительно упрощает и ускоряет для них саму процедуру.

В статье вы найдете информацию о том, как оформить налоговый вычет у работодателя, инструкции о том, как это можно сделать, какие документы потребуется подготовить, а также образцы необходимых заявлений.

Подробную информацию о получении налоговых вычетов и образцы документов также можно изучить на сайте ФНС в разделе «Получение налогового вычета»

Налоговый вычет – что это такое?

Налоговый вычет – это своего рода налоговая льгота для граждан, которая дает возможность частично возместить ранее уплаченные налоги либо освобождает от уплаты этого налога полностью. Последний вариант, как раз, предполагает возможность оформить вычет через работодателя.

Механизм получения налогового вычета у работодателя

Граждане, работающие по официальному договору, ежемесячно уплачивают со своей заработной платы в казну государства подоходный налог, который на сегодняшний день равен 13%. Технически уплату налога производит бухгалтерия предприятия. Именно бухгалтерия удерживает с заработной платы сумму равную сумме подоходного налога и перечисляет ее государству.

Если гражданином применено право на налоговый вычет, то эта сумму не будет удерживаться с его дохода. Таким образом, гражданин получает заработную плату полностью, включая сумму, которая предназначалась для уплаты налога. Это позволяет распоряжаться деньгами в настоящий момент и защищает их от обесценивания, как это может произойти в случае возмещения налогового вычета через ФНС.

В последнем случае вся сумма причитающегося вычета будет перечислена по итогам отчетного периода – календарного года, в течение которого и может произойти инфляция.

Еще одно отличительное преимущество получения вычета через работодателя – возможность получить сразу, как только возникли на него основания, нет необходимости ждать окончания отчетного периода для подачи декларации о доходах, как это происходит в случае оформления через ФНС.

ВАЖНО для формления вычета через работодателя необходимо наличие официального трудового договора. При работе на основании договора гражданско-правового характера такой вычет получить не представляется возможным.

Основания для получения налогового вычета

Через бухгалтерию компании – работодателя возможно получить

  • Налоговый вычет по подоходному налогу для физических лиц,
  • Имущественный вычет на покупку жилой недвижимости, земельного участка под строительство, построенного дома,
  • Социальный вычет на компенсацию оплаты за учебу и за лечение как собственное, так и своих детей.

Наиболее распространенным основанием для возникновения права на налоговый вычет становиться покупка жилой недвижимости. Получить его возможно как через ФНС, так и через работодателя. Гражданин вправе самостоятельно выбрать наиболее удобный способ оформления и получения.

Сбор документов

Для получения налоговых вычетов через работодателя необходимо собрать следующие документы:

  • Общегражданский паспорт заявителя. Важно чтобы все остальные документы были оформлены от его имени.
  • Заявление по установленной форме в ФНС,
  • Договор о купле-продаже недвижимости,
  • Чеки и квитанции, выписки подтверждающие факт передачи денег по договору,
  • При оформлении ипотеки – соответствующий договор с банком,
  • Свидетельство о регистрации прав собственности.

Если в случае оформления налоговых вычетов через ФНС необходимы справка по форме 2НДФЛ о доходах от работодателя и заполненная декларация 3НДФЛ, то в случае оформления вычета через работодателя данные документы предоставлять нет необходимости.

Предварительно стоит уточнить в отделении ФНС, какие документы могут быть предоставлены в виде копий (заверенных нотариально либо нет), а какие – нужны в оригиналах.

Подача документов в ФНС

С собранным пакетом документов необходимо обратиться в отделение ФНС по месту регистрации.

Заявление и документы  в налоговой рассматриваются до 30 дней, после чего в адрес заявителя отправляется уведомление о возможности или невозможности получения налогового вычета через работодателя.

Форму выдачи документа стоит уточнить при подаче заявления. Уведомление возможно получить почтовым отправлением либо лично в отделении инспекции.

ВАЖНО: пакет документов можно подать как лично, так и используя услуги Почты России.

Образец заявления на получение налогового вычета через работодателя можно скачать здесь.

Скачать (DOCX, 151KB)

Оформление вычета в бухгалтерии

Полученное уведомление о возможности оформления налогового вычета следует передать в бухгалтерию предприятия. Кроме того, потребуется написать соответствующее заявление на предоставление вычета через работодателя. Форму такого заявления можно получить у бухгалтера или кадровика компании.

В самом заявлении отражается просьба о предоставлении вычета, вид налогового вычета и его размер. Такое заявление пишется на имя руководителя организации в свободной  письменной форме, как правило, в компаниях уже есть готовые шаблоны, которыми можно воспользоваться.

Образец заявления на оформление налогового вычета через работодателя можно скачать здесь.

Скачать (DOCX, 142KB)

Начисление суммы налогового вычета

С момента передачи уведомления налоговой службы и заявления на получение вычета в бухгалтерию компании, гражданин будет освобожден от уплаты подоходного налога, а начисление заработной платы будет происходить в полном размере.

ВАЖНО дата начала применения вычета отличается для разных видов налоговых вычетов. Для имущественного вычета – началом применения является начало года обращения, а для социального вычета – месяц обращения.

Полную заработную плату без вычета налога на доходы физлица гражданин будет получать до момента завершения суммы вычета либо до декабря текущего года. Если календарный год завершен, а лимит по вычету не исчерпан, то все действия следует повторить снова на следующий год. При реорганизации предприятия так же понадобиться подать документы повторно на получение налогового вычета.

Как понять, что лимит по вычету исчерпан?

Понять, как происходит расходование налогового вычета проще всего на пример.

Гражданин Сидоров купил недвижимость стоимостью два миллиона рублей в 2017 году. Заработная плата Сидорова составляет 50 000 рублей в месяц, при этом 13% составляет подоходный налог (6500 рублей).  Налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости составляет 13%, в данном примере это 260 000 рублей.

В этом году в мае он подал заявление на компенсацию налогового вычета. В текущем году он получить компенсацию за 8 месяцев (6500 * 8 = 52000 рублей). Эта сумма меньше, чем положенный налоговый вычет в данном случае – 260 000 рублей. На следующий 2019 год он имеет право снова подать на компенсацию налогового вычета.

Если он подает документы и заявления в январе, то за год он получить еще 78000 рублей (6500*12) . Общая сумма возмещенных налогов станет равна 130 000 рублей, что так же меньше, чем сумма полагающегося вычета. Поэтому в 2020 году он также может продолжить возмещать налоговый вычет, подав документы в налоговую и бухгалтерию предприятия.

Так будет происходить до того момента, пока сумма несдержанного подоходного налога не станет равной 260 000 рублей.

ВАЖНО за гражданином сохраняется возможность выбора способа получения компенсации налогового вычета, причем он может даже получить налоговый вычет через возврат налога на доходы за тот период, который предшествовал обращению с заявлениями в бухгалтерию предприятия.

Это можно сделать через ФНС, а с 2017 года и работодатель имеет право предоставить налоговый вычет за месяцы, предшествующие обращению с заявлением об оформлении налогового вычета.

При этом излишне удержанный налог может быть возвращен только на банковский счет сотрудника, получить деньги в кассе предприятия законом запрещается. Хотя закон и позволяет получить подоходный налог за месяцы, предшествующие подаче заявления на налоговый вычет, на практике это решение все-таки принимает бухгалтерией предприятия.

Но за гражданами остается выбор согласиться и получить налоговый вычет после подачи декларации 3НДФЛ за год  или отстаивать свои права по закону.

Как получить налоговый имущественный вычет, если работник официально оформлен в нескольких компаниях?

Частый вопрос, который возникает на практике – как начисляется налоговый вычет, если мест работы несколько? Российского налоговое законодательство разрешает получение налогового вычета у нескольких работодателей.

Важный нюанс, при оформлении вычета в отделении ФНС необходимо сообщить о том, какая часть вычета будет получаться у того или иного работодателя. В зависимости от количества работодателей ФНС готовит и количество уведомлений для каждого работодателя отдельно.

Получается, что налоговый вычет одновременно у нескольких работодателей оформить возможно при информировании налоговой службы о такой необходимости.

ВАЖНО для оформления налогового вычета документы и информацию о налоговом агенте для заявления на вычет необходимо будет предоставлять для каждого работодателя, и получать подтверждения права на получение налогового вычета. Естественно, что во всех случаях должно быть официальное трудоустройство по трудовому договору.

Как получить налоговый вычет, если устроился на другую работу?

Налоговое уведомление на предоставление налогового вычета граждане получают на календарный год по заявленному месту работы. То есть, при смене работы всю процедуру получения налогового вычета необходимо будет пройти заново. При этом в заявлении на оформление налогового вычета будут указываться реквизиты нового работодателя.

Можно ли получить вычет по расходам на ребенка через работодателя?

Через работодателя возможно получить компенсацию не только собственных расходов на приобретение жилья, лечение или обучения, но и расходов на собственного ребенка (приобретение квартиры на его имя, оплату лечения или обучения ребенка). Основания для получения данных вычетов остаются прежние

  • Официальное трудоустройство компании по трудовому договору и получение заработной платы, которая облагается налогом на доходы физических лиц,
  • Предоставление уведомления с налоговой службы о возможности оформления налогового вычета.

Как видим, в оформлении налогового вычета никаких сложностей нет.

Важно собрать все необходимые документы для подачи в налоговую инспекцию, а после получения уведомления о причитающемся вычете – предоставить его работодателю.

Главное помнить о необходимости своевременного получения уведомления о наличии налогового вычета при окончании календарного года, при смене работодателя либо при реорганизации юридического лица работодателя.

Источник: https://iuristonline.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-u-rabotodatelya.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.