Налоговые льготы по ипотеке

Содержание

Налоговые льготы при ипотеке

Налоговые льготы по ипотеке
Налоговые льготы по ипотеке

Граждане, которые приобретают недвижимость при использовании ипотечного кредита, на законных основаниях могут претендовать на вычет из налога. Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке складываются из 13-ти процентов отчислений государству с дохода плательщика.

Но выплата этих льгот имеет ограничения по возвращаемой сумме, и по стоимости дома или квартиры, которая приобретается плательщиком.

Условия для получения вычета из налога

Для получения льгот не важно, в каком банке был выдан ипотечный кредит, и какого типа купленное жилье.

Чтобы претендовать на льготы, необходимо:

  • быть гражданином Российской Федерации;
  • иметь официальное трудоустройство. Данный пункт является, чуть ли не самым важным, ведь уплата налога происходит из дохода человека. А если гражданин работает не официально, то и вычет налогов не происходит. От величины уплаченного налога, с даты выдачи ипотечного кредита, зависит сумма его возврата. Поэтому на пенсионеров эта льгота не распространяется, если только они не работают.
  • доказать право на получения льгот. Для доказательства права необходимо предоставить не только договор, подтверждающий наличие ипотечного кредита, но и квитанции, доказывающее внесение платежей.

Получить льготу можно только один раз, учитывая лимит.

Если на полученную ипотеку, была приобретена квартира, в которой прописаны два и более человека, то все они имеют право претендовать на получение возврата части налога. Даже если это муж и жена, то вычет придет на их предоставленные счета в равных частях, независимо того, кому какая доля жилья принадлежит.

ВАЖНО !!! Если гражданам, которые приобрели или продали недвижимость своим родственникам, был выдан ипотечный кредит, то получение льгот ими исключено. При использовании материнского капитала для погашения ипотеки, вычет производится иначе. Так как этот капитал не покроет весь кредит, льготы возможны, но только на разницу между общей суммой ипотеки и размером материнского капитала.

Льготы могут получить и родители, которые приобретают недвижимость для собственных детей.

Как начисляют вычет

Согласно статье 220 Налогового кодекса, каждый налогоплательщик, который приобрел недвижимость, имеет возможность получить возврат налога. Максимальная сумма, на которую производиться вычет, равна двум миллионам.

Если недвижимости стоит дороже, но льготы все также предоставляются только на 2 миллиона, а на остаток вычет не производится.

При учете того, что налогообложение максимально составляет 13 процентов от общей суммы, то гражданин сможет получить только 260 тысяч, но не более.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
До начала 2014 года, данное предложение распространялось только на одну их недвижимостей владельца, и даже если ее стоимость была ниже, чем 2 миллиона, то оставшаяся доля лимита пропадала.
[/attention][/attention][/attention]

Но после внесенных коррективов, сейчас можно заявлять на получение возврата налога не только на одну недвижимость, но и на две.

Это возможно в том случае, если налогооблагаемая сумма не превышает двух миллионов.

ВНИМАНИЕ !!! Если за один раз не получилось использовать весь лимит, то можно снова подавать заявление на вычет.

В 2020 году до сих пор действует закон об увеличении лимита с двух до трех миллионов рублей для тех, кто подает заявку на возврат налога по ипотеке, и начисленных процентов, но только при условии, что недвижимость одна.

А те, кто покупает одну квартиру несколько или за собственные средства, получает вычет только из двух миллионов.

Как оформить вычет из налога

Для заявления о своих правах необходимо обратиться в налоговую инспекцию с собранным пакетом документов. Это можно сделать в любое время года, и год оплаты ипотеки. Но в основном документы подаются не позднее, чем 30 апреля.

Для получения вычета из налогообложения стоит собрать следующие бумаги:

  • Договор, подтверждающий оформление ипотечного кредита на приобретение недвижимости;
  • Документ, доказывающий покупку квартиры или частного дома;
  • Документ по форме 2-НДФЛ;
  • Оригинал паспорта;
  • Если владелец имеет семью, необходимо предоставить свидетельство о рождении, если есть дети, и документ, подтверждающий заключение брака;
  • Квитанции о произведенной оплате счета по ипотечному кредиту;
  • Расписка о том, что продавец получил полную денежную сумму за имущество.

Здесь перечислен общий список необходимых документов, и в налоговой могут потребовать дополнительные документы, необходимые для получения вычета из налога. Это зависти от конкретного случая. Собранный пакет отнести в налоговую по месту проживания.

Нюансы получения вычета из налогообложения

ВАЖНО !!! Еще с начала 2010 года у налогоплательщиков появилась возможность получить вычет из ипотечного кредита не только при покупке квартиры, но и дома с участком для дальнейшей застройки.

Для этого необходимо доказать право на владение данным участком и предоставить договор по ипотечному кредиту. Только в этом случае можно получить вычет из налогообложения.

Даже в случае невозможности далее оплачивать счета по ипотеке, банк предлагает должнику процесс реструктуризации, и даже в этом случае вычет ему также полагается.

Все перечисленное выше относится к физическим лицам. Но что касается индивидуальных предпринимателей и других налогоплательщиков, то схема получения вычета у них идентичная, потому что и те, и другие платят налоги. Для ИП существуют свои возможности и ограничения, но они не касаются налогообложения по ипотеке. Поэтому перечисленную выше схему можно использовать.

[attention type=green][attention type=yellow][attention type=red]
Льготы по обложению налога предоставляется не всем гражданам, а только тем, кто официально трудоустроен, и честно отдает 13 процентов в казну государства.
[/attention][/attention][/attention]

Те, кто временно не работает или не имеет официального трудоустройства, ограничены в такой возможности.

Государство может вернуть часть уплаченной суммы только в том случае, если гражданин докажет легальность своих доходов, то есть, будет работать на официальной работе.

Источник: https://jurists-online.ru/ipoteka/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы по ипотеке

03.10.20

Одна из самых попкулярных тем – вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы – 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры.

Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году.

Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н.

подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс.

рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д.
[/attention][/attention][/attention]

сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых – через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей.

В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году.

В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоговые льготы по ипотеке

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Граждане, покупающие квартиры в ипотеку, имеют по закону право на налоговую льготу, именуемую налоговым вычетом. Это деньги, которые возвращаются на счет налогоплательщика из сумм уплаченным им государству налогов на доходы. Ограничены сумма возврата и предельная цена приобретаемой недвижимости, с которой может быть осуществлен такой возврат.

Условия предоставления льготы

Список льгот общий для всех, кто оформляет ипотеку, вне зависимости от типа жилья, его цены, банка, предоставившего займ:

  1. Гражданство РФ.
  2. Предоставляется льгота только единожды в пределах лимита, повторно на еще один лимит налогоплательщик не вправе ее получить.
  3. Трудоустройство в любой организации в соответствии с ТК РФ, подтвержденное наличием трудового договора.

    Возврат осуществляется с сумм налогов, уплаченных налогоплательщиком с даты возникновения оснований для вычета, то есть подписания ипотечного договора. Неработающим пенсионерам вычет не предоставляется.

  4. Если жилье приобретено в совместную или долевую собственность, то по заявлению сторон вычет может быть пропорционально долям поделен между заявителями, а супруги независимо от размера долей вправе поделить сумму сделки пополам для получения вычета на свои персональные счета.

  5. Доказывать право на вычет придется не только договором с банком, но и платежными документами, подтверждающими выполненные платежи.
  6. На сделки купли-продажи между близкими родственниками, а также с использованием денег работодателя льгота не распространяется. Если была использована госсубсидия (материнский капитал и т.д.

    ), то эта сумма вычитается из цены сделки при вычислении сумм возврата налогов.

  7. При ипотечном кредитовании по заявлению налогоплательщика в зачет идут не только платежи по основному долгу перед банком, но и проценты по нему.
  8. Право на налоговую льготу имеют родители, покупающие жилье своим несовершеннолетним детям.

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб.

, поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Как оформить вычет?

Сначала нужно собрать весь пакет документов, а потом с ним обратиться в Налоговую инспекцию по месту своего проживания в любой год после даты возникновения права на налоговую льготу. Сроки обращения не ограничены, но обычно заявление подается вместе с налоговой декларацией до 30 апреля года, следующего за отчетным. В пакет обязательных документов входят следующие копии:

  1. Форма 2-НДФЛ за истекший год.
  2. Заявление с указанием банковского счета, куда должен быть перечислен вычет.
  3. Свидетельство о праве собственности на купленное жилье.
  4. Договор ипотеки.
  5. Договор покупки.

  6. Приемо-сдаточный акт на жилье.
  7. Расписка продавца на всю сумму покупки жилья.
  8. Оплаченные квитанции из банка и график погашения ипотеки.
  9. Свидетельства о рождении детей и о браке.
  10. Паспорт.

С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.

Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

Освобождение от налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы по ипотеке

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ).

То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке.

И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected]). Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года.

Уплата налога с продажи квартиры Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход.

Налоговые льготы при ипотеке

  • приобретение жилой недвижимости;
  • строительство домовладения;
  • ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
  • ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем.

Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства.

При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый «лимит». При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367).

Можно ли оформить налоговые льготы при ипотеке в 2018 году

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен.

С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

  1. Налог на имущество
  2. Налоговый статус квартиры в ипотеку
  3. Порядок исполнения налоговой обязанности
  4. Оплата через интернет
  5. Как избежать налога?

Налог на имущество Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

В общий объем предоставляемого налогового вычета включаются:

  • Затраты на разработку проектно- сметной документации
  • Расходы на строительство и отделочные работы, включая оплату работ и покупку стройматериалов
  • Подключение к сетям- газ- вода- канализация- электроэнергия

Принятие к налоговому вычету расходов на достройку и отделку приобретаемого дома или отделку покупаемой квартиры, комнаты возможно, если в договоре купли- продажа недвижимости будет прямо указано- покупка именно незавершенного жилого дома или квартиры, комнаты без отделки. Право налогоплательщика на получение вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

Налоговые льготы при покупке жилья

В ином случае доказать целевую трату средств практически невозможно Если ипотека была оформлена с 2014 года, то покупатель недвижимости имеет существенное преимущество В случае, когда вычет использовался при покупке одной недвижимости, можно оформить вычет на проценты на другое имущество (Письмо ФHC PФ от 21.

05.2015 г. №БC-4-11/8666) Какие расходы учитываются Налоговые инспектора довольно долго проверяют всю предоставленную информацию. И только потом выносят свое решение. Особенно важными являются расходы налогоплательщика на приобретение имущества.

При оформлении налогового вычета по кредиту учитываются такие траты:

  • рыночная стоимость жилья;
  • выплаченные заемщиком проценты;
  • средства, потраченные на строительство и отделку помещения.

Куда обращаться Чтобы оформить налоговые льготы и деньги вернулись обратно, необходимо обратиться в налоговую службу.

Налог на ипотечную квартиру

Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности.

К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся. Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования.

Такая недвижимость имеет следующие особенности:

  1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
  2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
  3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит.

Читать еще:  В рабочий день дают выходной с последующей отработкой

Налоговые льготы при покупке и продаже квартиры

Налог и ипотека Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты.

Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год. Статьи

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета.
[/attention][/attention][/attention]

То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://Inspectrum.su/administrativnoe-pravo/osvobozhdenie-ot-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

7 льгот по ипотеке, которые можно получить от государства

Налоговые льготы по ипотеке

Кто может получить: супруги, каждый из которых не старше 35 лет, или неполная семья, в которой есть ребёнок, а его родителю не более 35 лет. Также нужно соответствовать нескольким критериям:

  • на одного человека должна приходиться площадь жилья меньше установленной нормы (в каждом регионе норма своя, например, в Москве — 10 метров);
  • семья должна состоять на учёте как нуждающаяся в улучшении жилищных условий;
  • и иметь достаточный доход для покупки квартиры в кредит. 

Для участия в программе нужно встать в очередь в администрации населённого пункта по месту жительства. В итоге молодая семья может получить:

  • 30% от средней стоимости жилья (норматив стоимости жилья рассчитывается по каждому муниципалитету), если нет детей;
  • 35% от стоимости жилья, если есть хотя бы один ребёнок или если семья неполная.  

Нужно учитывать, что большую квартиру за счёт государства купить не получится. Величину субсидии будут рассчитывать исходя из норматива. Для семей из двух человек — 42 кв. м, если в семье три и более человек — 60 кв. м. 

Жильё можно купить в новостройке или на вторичном рынке. Деньги не выдают на руки, а переводят безналичным путём продавцу недвижимости.   

Подробнее в постановлении Правительства. 

Ипотека по ставке до 6% для семей с двумя и более детьми 

Кто может оформить: семьи, в которых с 2018 по 2022 год родился второй или последующий ребёнок. Купить жильё можно только в новостройке, исключение действует для жителей Дальнего Востока: они также могут купить квартиру на вторичном рынке. 

Для жителей Дальнего Востока ставка по кредиту не может быть выше 5% годовых, а для всех остальных регионов — 6%.   

Для покупки жилья понадобится первоначальный взнос в размере 20% стоимости жилья (можно использовать материнский капитал). Максимальная сумма кредита ограничена 12 миллионами ₽ в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, в остальных регионах лимит — 6 миллионов ₽. 

Для получения льготной ипотеки помимо стандартного набора документов нужно предоставить свидетельства о рождении детей заёмщиков и иные документы, которые подтверждают российское гражданство детей, если об этом не сказано в свидетельстве о рождении.

Найти кредит по низкой ставке

Калькулятор ипотеки

Субсидия до 450 000 ₽ на погашение ипотеки

Кто может получить: заёмщик, у которого в период с 2019 до 2022 года родился или им был усыновлён/удочерён третий или последующий ребёнок.

За субсидией нужно обращаться в банк, где был оформлен ипотечный кредит. Для подтверждения права на льготу нужно приложить свидетельства о рождении детей и подтверждение их российского гражданства.

Заявление могут рассматривать в течение 16 дней. Если оно будет одобрено, то деньги поступят на кредитный счёт в течение 5 рабочих дней. Ими можно частично или полностью погасить ипотечный кредит.

 

Подробнее в постановлении Правительства.   

Военная ипотека 

Кто может оформить: военнослужащие, участвующие в накопительно-ипотечной системе не менее трёх лет. Они могут оформить кредит на покупку жилья — военную ипотеку.

Пока служат в армии, государство направляет на погашение их кредита определённую сумму. В 2019 году она составляет 280 010 ₽ в год (в дальнейшем её могут увеличить).

Такую ипотеку нужно выплатить, пока заёмщику не исполнится 45 лет. 

Купить можно любое жильё в хорошем состоянии (дом должен быть построен не раньше 1970 года). Если квартира дороже суммы, выделяемой государством, то оставшуюся часть средств придётся выплатить самостоятельно. 

Подробнее на сайте Русвоенипотеки.    

Материнский капитал 

Кто может получить: человек или семья, у которой появился второй или последующий ребёнок. В 2019 году размер материнского капитала составляет 453 026 ₽. Эти деньги можно потратить на:

  • Покупку жилья, его строительство, первоначальный взнос по ипотеке или на погашение жилищного кредита, в том числе и процентов по нему. 
  • Оплату образования детей.
  • Пенсионные накопления матери.
  • Социальную адаптацию детей с ограниченными возможностями. 

Получить сертификат на материнский капитал можно в Пенсионном фонде или через личный кабинет на Госуслугах.  

Читайте по теме: 9 вещей, которые вы не знали о портале «Госуслуги»

Кто может получить: каждый, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Существует два вида налоговых вычетов при покупке жилья:

  • 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽, при покупке квартиры, дома или земельного участка;
  • 13% с процентов, уплаченных по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. 

Так каждый покупатель недвижимости (то есть каждый, у кого в ней есть доля) может вернуть до 650 000 ₽ налогов, которые ранее заплатил государству.

Кто может получить: любой заёмщик по ипотеке, если:

  • размер кредита не превышает 15 миллионов ₽ (пока сумма установлена на этом уровне);
  • кредит оформлен на единственное жильё;
  • ранее условия кредита по требованию заёмщика не менялись;
  • заёмщик находится в трудной жизненной ситуации: у него нет работы, он признан инвалидом первой или второй группы, у него имеется временная нетрудоспособность более двух месяцев подряд, его среднемесячный доход снизился на 30% или у него появился как минимум ещё один иждивенец.   

Кредитные каникулы предоставляются на любой срок по усмотрению заёмщика, но не более чем на шесть месяцев. Для получения ипотечных каникул нужно написать заявление в банк и приложить документы, которые доказывают возникновение трудной жизненной ситуации.

Читайте по теме: Новые правила: как уйти на ипотечные каникулы

Максим Глазков

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/10/1/7-lgot-po-ipoteke-kotorye-mozhno-poluchit-ot-gosudarstva/

Налоговые льготы при ипотеке

Налоговые льготы по ипотеке
Налоговые льготы по ипотеке

Граждане, которые приобретают недвижимость при использовании ипотечного кредита, на законных основаниях могут претендовать на вычет из налога. Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке складываются из 13-ти процентов отчислений государству с дохода плательщика.

Но выплата этих льгот имеет ограничения по возвращаемой сумме, и по стоимости дома или квартиры, которая приобретается плательщиком.

Условия для получения вычета из налога

Для получения льгот не важно, в каком банке был выдан ипотечный кредит, и какого типа купленное жилье.

Чтобы претендовать на льготы, необходимо:

  • быть гражданином Российской Федерации;
  • иметь официальное трудоустройство. Данный пункт является, чуть ли не самым важным, ведь уплата налога происходит из дохода человека. А если гражданин работает не официально, то и вычет налогов не происходит. От величины уплаченного налога, с даты выдачи ипотечного кредита, зависит сумма его возврата. Поэтому на пенсионеров эта льгота не распространяется, если только они не работают.
  • доказать право на получения льгот. Для доказательства права необходимо предоставить не только договор, подтверждающий наличие ипотечного кредита, но и квитанции, доказывающее внесение платежей.

Получить льготу можно только один раз, учитывая лимит.

Если на полученную ипотеку, была приобретена квартира, в которой прописаны два и более человека, то все они имеют право претендовать на получение возврата части налога. Даже если это муж и жена, то вычет придет на их предоставленные счета в равных частях, независимо того, кому какая доля жилья принадлежит.

ВАЖНО !!! Если гражданам, которые приобрели или продали недвижимость своим родственникам, был выдан ипотечный кредит, то получение льгот ими исключено. При использовании материнского капитала для погашения ипотеки, вычет производится иначе. Так как этот капитал не покроет весь кредит, льготы возможны, но только на разницу между общей суммой ипотеки и размером материнского капитала.

Льготы могут получить и родители, которые приобретают недвижимость для собственных детей.

Как начисляют вычет

Согласно статье 220 Налогового кодекса, каждый налогоплательщик, который приобрел недвижимость, имеет возможность получить возврат налога. Максимальная сумма, на которую производиться вычет, равна двум миллионам.

Если недвижимости стоит дороже, но льготы все также предоставляются только на 2 миллиона, а на остаток вычет не производится.

При учете того, что налогообложение максимально составляет 13 процентов от общей суммы, то гражданин сможет получить только 260 тысяч, но не более.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
До начала 2014 года, данное предложение распространялось только на одну их недвижимостей владельца, и даже если ее стоимость была ниже, чем 2 миллиона, то оставшаяся доля лимита пропадала.
[/attention][/attention][/attention]

Но после внесенных коррективов, сейчас можно заявлять на получение возврата налога не только на одну недвижимость, но и на две.

Это возможно в том случае, если налогооблагаемая сумма не превышает двух миллионов.

ВНИМАНИЕ !!! Если за один раз не получилось использовать весь лимит, то можно снова подавать заявление на вычет.

В 2020 году до сих пор действует закон об увеличении лимита с двух до трех миллионов рублей для тех, кто подает заявку на возврат налога по ипотеке, и начисленных процентов, но только при условии, что недвижимость одна.

А те, кто покупает одну квартиру несколько или за собственные средства, получает вычет только из двух миллионов.

Как оформить вычет из налога

Для заявления о своих правах необходимо обратиться в налоговую инспекцию с собранным пакетом документов. Это можно сделать в любое время года, и год оплаты ипотеки. Но в основном документы подаются не позднее, чем 30 апреля.

Для получения вычета из налогообложения стоит собрать следующие бумаги:

  • Договор, подтверждающий оформление ипотечного кредита на приобретение недвижимости;
  • Документ, доказывающий покупку квартиры или частного дома;
  • Документ по форме 2-НДФЛ;
  • Оригинал паспорта;
  • Если владелец имеет семью, необходимо предоставить свидетельство о рождении, если есть дети, и документ, подтверждающий заключение брака;
  • Квитанции о произведенной оплате счета по ипотечному кредиту;
  • Расписка о том, что продавец получил полную денежную сумму за имущество.

Здесь перечислен общий список необходимых документов, и в налоговой могут потребовать дополнительные документы, необходимые для получения вычета из налога. Это зависти от конкретного случая. Собранный пакет отнести в налоговую по месту проживания.

Нюансы получения вычета из налогообложения

ВАЖНО !!! Еще с начала 2010 года у налогоплательщиков появилась возможность получить вычет из ипотечного кредита не только при покупке квартиры, но и дома с участком для дальнейшей застройки.

Для этого необходимо доказать право на владение данным участком и предоставить договор по ипотечному кредиту. Только в этом случае можно получить вычет из налогообложения.

Даже в случае невозможности далее оплачивать счета по ипотеке, банк предлагает должнику процесс реструктуризации, и даже в этом случае вычет ему также полагается.

Все перечисленное выше относится к физическим лицам. Но что касается индивидуальных предпринимателей и других налогоплательщиков, то схема получения вычета у них идентичная, потому что и те, и другие платят налоги. Для ИП существуют свои возможности и ограничения, но они не касаются налогообложения по ипотеке. Поэтому перечисленную выше схему можно использовать.

[attention type=green][attention type=yellow][attention type=red]
Льготы по обложению налога предоставляется не всем гражданам, а только тем, кто официально трудоустроен, и честно отдает 13 процентов в казну государства.
[/attention][/attention][/attention]

Те, кто временно не работает или не имеет официального трудоустройства, ограничены в такой возможности.

Государство может вернуть часть уплаченной суммы только в том случае, если гражданин докажет легальность своих доходов, то есть, будет работать на официальной работе.

Источник: https://jurists-online.ru/ipoteka/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы по ипотеке

03.10.20

Одна из самых попкулярных тем – вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы – 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры.

Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году.

Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н.

подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс.

рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д.
[/attention][/attention][/attention]

сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых – через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей.

В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году.

В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоговые льготы по ипотеке

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Граждане, покупающие квартиры в ипотеку, имеют по закону право на налоговую льготу, именуемую налоговым вычетом. Это деньги, которые возвращаются на счет налогоплательщика из сумм уплаченным им государству налогов на доходы. Ограничены сумма возврата и предельная цена приобретаемой недвижимости, с которой может быть осуществлен такой возврат.

Условия предоставления льготы

Список льгот общий для всех, кто оформляет ипотеку, вне зависимости от типа жилья, его цены, банка, предоставившего займ:

  1. Гражданство РФ.
  2. Предоставляется льгота только единожды в пределах лимита, повторно на еще один лимит налогоплательщик не вправе ее получить.
  3. Трудоустройство в любой организации в соответствии с ТК РФ, подтвержденное наличием трудового договора.

    Возврат осуществляется с сумм налогов, уплаченных налогоплательщиком с даты возникновения оснований для вычета, то есть подписания ипотечного договора. Неработающим пенсионерам вычет не предоставляется.

  4. Если жилье приобретено в совместную или долевую собственность, то по заявлению сторон вычет может быть пропорционально долям поделен между заявителями, а супруги независимо от размера долей вправе поделить сумму сделки пополам для получения вычета на свои персональные счета.

  5. Доказывать право на вычет придется не только договором с банком, но и платежными документами, подтверждающими выполненные платежи.
  6. На сделки купли-продажи между близкими родственниками, а также с использованием денег работодателя льгота не распространяется. Если была использована госсубсидия (материнский капитал и т.д.

    ), то эта сумма вычитается из цены сделки при вычислении сумм возврата налогов.

  7. При ипотечном кредитовании по заявлению налогоплательщика в зачет идут не только платежи по основному долгу перед банком, но и проценты по нему.
  8. Право на налоговую льготу имеют родители, покупающие жилье своим несовершеннолетним детям.

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб.

, поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Как оформить вычет?

Сначала нужно собрать весь пакет документов, а потом с ним обратиться в Налоговую инспекцию по месту своего проживания в любой год после даты возникновения права на налоговую льготу. Сроки обращения не ограничены, но обычно заявление подается вместе с налоговой декларацией до 30 апреля года, следующего за отчетным. В пакет обязательных документов входят следующие копии:

  1. Форма 2-НДФЛ за истекший год.
  2. Заявление с указанием банковского счета, куда должен быть перечислен вычет.
  3. Свидетельство о праве собственности на купленное жилье.
  4. Договор ипотеки.
  5. Договор покупки.

  6. Приемо-сдаточный акт на жилье.
  7. Расписка продавца на всю сумму покупки жилья.
  8. Оплаченные квитанции из банка и график погашения ипотеки.
  9. Свидетельства о рождении детей и о браке.
  10. Паспорт.

С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.

Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

Освобождение от налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы по ипотеке

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ).

То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке.

И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected]). Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года.

Уплата налога с продажи квартиры Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход.

Налоговые льготы при ипотеке

  • приобретение жилой недвижимости;
  • строительство домовладения;
  • ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
  • ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем.

Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства.

При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый «лимит». При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367).

Можно ли оформить налоговые льготы при ипотеке в 2018 году

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен.

С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

  1. Налог на имущество
  2. Налоговый статус квартиры в ипотеку
  3. Порядок исполнения налоговой обязанности
  4. Оплата через интернет
  5. Как избежать налога?

Налог на имущество Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

В общий объем предоставляемого налогового вычета включаются:

  • Затраты на разработку проектно- сметной документации
  • Расходы на строительство и отделочные работы, включая оплату работ и покупку стройматериалов
  • Подключение к сетям- газ- вода- канализация- электроэнергия

Принятие к налоговому вычету расходов на достройку и отделку приобретаемого дома или отделку покупаемой квартиры, комнаты возможно, если в договоре купли- продажа недвижимости будет прямо указано- покупка именно незавершенного жилого дома или квартиры, комнаты без отделки. Право налогоплательщика на получение вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

Налоговые льготы при покупке жилья

В ином случае доказать целевую трату средств практически невозможно Если ипотека была оформлена с 2014 года, то покупатель недвижимости имеет существенное преимущество В случае, когда вычет использовался при покупке одной недвижимости, можно оформить вычет на проценты на другое имущество (Письмо ФHC PФ от 21.

05.2015 г. №БC-4-11/8666) Какие расходы учитываются Налоговые инспектора довольно долго проверяют всю предоставленную информацию. И только потом выносят свое решение. Особенно важными являются расходы налогоплательщика на приобретение имущества.

При оформлении налогового вычета по кредиту учитываются такие траты:

  • рыночная стоимость жилья;
  • выплаченные заемщиком проценты;
  • средства, потраченные на строительство и отделку помещения.

Куда обращаться Чтобы оформить налоговые льготы и деньги вернулись обратно, необходимо обратиться в налоговую службу.

Налог на ипотечную квартиру

Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности.

К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся. Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования.

Такая недвижимость имеет следующие особенности:

  1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
  2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
  3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит.

Читать еще:  В рабочий день дают выходной с последующей отработкой

Налоговые льготы при покупке и продаже квартиры

Налог и ипотека Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты.

Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год. Статьи

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета.
[/attention][/attention][/attention]

То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://Inspectrum.su/administrativnoe-pravo/osvobozhdenie-ot-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

7 льгот по ипотеке, которые можно получить от государства

Налоговые льготы по ипотеке

Кто может получить: супруги, каждый из которых не старше 35 лет, или неполная семья, в которой есть ребёнок, а его родителю не более 35 лет. Также нужно соответствовать нескольким критериям:

  • на одного человека должна приходиться площадь жилья меньше установленной нормы (в каждом регионе норма своя, например, в Москве — 10 метров);
  • семья должна состоять на учёте как нуждающаяся в улучшении жилищных условий;
  • и иметь достаточный доход для покупки квартиры в кредит. 

Для участия в программе нужно встать в очередь в администрации населённого пункта по месту жительства. В итоге молодая семья может получить:

  • 30% от средней стоимости жилья (норматив стоимости жилья рассчитывается по каждому муниципалитету), если нет детей;
  • 35% от стоимости жилья, если есть хотя бы один ребёнок или если семья неполная.  

Нужно учитывать, что большую квартиру за счёт государства купить не получится. Величину субсидии будут рассчитывать исходя из норматива. Для семей из двух человек — 42 кв. м, если в семье три и более человек — 60 кв. м. 

Жильё можно купить в новостройке или на вторичном рынке. Деньги не выдают на руки, а переводят безналичным путём продавцу недвижимости.   

Подробнее в постановлении Правительства. 

Ипотека по ставке до 6% для семей с двумя и более детьми 

Кто может оформить: семьи, в которых с 2018 по 2022 год родился второй или последующий ребёнок. Купить жильё можно только в новостройке, исключение действует для жителей Дальнего Востока: они также могут купить квартиру на вторичном рынке. 

Для жителей Дальнего Востока ставка по кредиту не может быть выше 5% годовых, а для всех остальных регионов — 6%.   

Для покупки жилья понадобится первоначальный взнос в размере 20% стоимости жилья (можно использовать материнский капитал). Максимальная сумма кредита ограничена 12 миллионами ₽ в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, в остальных регионах лимит — 6 миллионов ₽. 

Для получения льготной ипотеки помимо стандартного набора документов нужно предоставить свидетельства о рождении детей заёмщиков и иные документы, которые подтверждают российское гражданство детей, если об этом не сказано в свидетельстве о рождении.

Найти кредит по низкой ставке

Калькулятор ипотеки

Субсидия до 450 000 ₽ на погашение ипотеки

Кто может получить: заёмщик, у которого в период с 2019 до 2022 года родился или им был усыновлён/удочерён третий или последующий ребёнок.

За субсидией нужно обращаться в банк, где был оформлен ипотечный кредит. Для подтверждения права на льготу нужно приложить свидетельства о рождении детей и подтверждение их российского гражданства.

Заявление могут рассматривать в течение 16 дней. Если оно будет одобрено, то деньги поступят на кредитный счёт в течение 5 рабочих дней. Ими можно частично или полностью погасить ипотечный кредит.

 

Подробнее в постановлении Правительства.   

Военная ипотека 

Кто может оформить: военнослужащие, участвующие в накопительно-ипотечной системе не менее трёх лет. Они могут оформить кредит на покупку жилья — военную ипотеку.

Пока служат в армии, государство направляет на погашение их кредита определённую сумму. В 2019 году она составляет 280 010 ₽ в год (в дальнейшем её могут увеличить).

Такую ипотеку нужно выплатить, пока заёмщику не исполнится 45 лет. 

Купить можно любое жильё в хорошем состоянии (дом должен быть построен не раньше 1970 года). Если квартира дороже суммы, выделяемой государством, то оставшуюся часть средств придётся выплатить самостоятельно. 

Подробнее на сайте Русвоенипотеки.    

Материнский капитал 

Кто может получить: человек или семья, у которой появился второй или последующий ребёнок. В 2019 году размер материнского капитала составляет 453 026 ₽. Эти деньги можно потратить на:

  • Покупку жилья, его строительство, первоначальный взнос по ипотеке или на погашение жилищного кредита, в том числе и процентов по нему. 
  • Оплату образования детей.
  • Пенсионные накопления матери.
  • Социальную адаптацию детей с ограниченными возможностями. 

Получить сертификат на материнский капитал можно в Пенсионном фонде или через личный кабинет на Госуслугах.  

Читайте по теме: 9 вещей, которые вы не знали о портале «Госуслуги»

Кто может получить: каждый, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Существует два вида налоговых вычетов при покупке жилья:

  • 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽, при покупке квартиры, дома или земельного участка;
  • 13% с процентов, уплаченных по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. 

Так каждый покупатель недвижимости (то есть каждый, у кого в ней есть доля) может вернуть до 650 000 ₽ налогов, которые ранее заплатил государству.

Кто может получить: любой заёмщик по ипотеке, если:

  • размер кредита не превышает 15 миллионов ₽ (пока сумма установлена на этом уровне);
  • кредит оформлен на единственное жильё;
  • ранее условия кредита по требованию заёмщика не менялись;
  • заёмщик находится в трудной жизненной ситуации: у него нет работы, он признан инвалидом первой или второй группы, у него имеется временная нетрудоспособность более двух месяцев подряд, его среднемесячный доход снизился на 30% или у него появился как минимум ещё один иждивенец.   

Кредитные каникулы предоставляются на любой срок по усмотрению заёмщика, но не более чем на шесть месяцев. Для получения ипотечных каникул нужно написать заявление в банк и приложить документы, которые доказывают возникновение трудной жизненной ситуации.

Читайте по теме: Новые правила: как уйти на ипотечные каникулы

Максим Глазков

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/10/1/7-lgot-po-ipoteke-kotorye-mozhno-poluchit-ot-gosudarstva/

Налоговые льготы при ипотеке

Налоговые льготы по ипотеке
Налоговые льготы по ипотеке

Граждане, которые приобретают недвижимость при использовании ипотечного кредита, на законных основаниях могут претендовать на вычет из налога. Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке складываются из 13-ти процентов отчислений государству с дохода плательщика.

Но выплата этих льгот имеет ограничения по возвращаемой сумме, и по стоимости дома или квартиры, которая приобретается плательщиком.

Условия для получения вычета из налога

Для получения льгот не важно, в каком банке был выдан ипотечный кредит, и какого типа купленное жилье.

Чтобы претендовать на льготы, необходимо:

  • быть гражданином Российской Федерации;
  • иметь официальное трудоустройство. Данный пункт является, чуть ли не самым важным, ведь уплата налога происходит из дохода человека. А если гражданин работает не официально, то и вычет налогов не происходит. От величины уплаченного налога, с даты выдачи ипотечного кредита, зависит сумма его возврата. Поэтому на пенсионеров эта льгота не распространяется, если только они не работают.
  • доказать право на получения льгот. Для доказательства права необходимо предоставить не только договор, подтверждающий наличие ипотечного кредита, но и квитанции, доказывающее внесение платежей.

Получить льготу можно только один раз, учитывая лимит.

Если на полученную ипотеку, была приобретена квартира, в которой прописаны два и более человека, то все они имеют право претендовать на получение возврата части налога. Даже если это муж и жена, то вычет придет на их предоставленные счета в равных частях, независимо того, кому какая доля жилья принадлежит.

ВАЖНО !!! Если гражданам, которые приобрели или продали недвижимость своим родственникам, был выдан ипотечный кредит, то получение льгот ими исключено. При использовании материнского капитала для погашения ипотеки, вычет производится иначе. Так как этот капитал не покроет весь кредит, льготы возможны, но только на разницу между общей суммой ипотеки и размером материнского капитала.

Льготы могут получить и родители, которые приобретают недвижимость для собственных детей.

Как начисляют вычет

Согласно статье 220 Налогового кодекса, каждый налогоплательщик, который приобрел недвижимость, имеет возможность получить возврат налога. Максимальная сумма, на которую производиться вычет, равна двум миллионам.

Если недвижимости стоит дороже, но льготы все также предоставляются только на 2 миллиона, а на остаток вычет не производится.

При учете того, что налогообложение максимально составляет 13 процентов от общей суммы, то гражданин сможет получить только 260 тысяч, но не более.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
До начала 2014 года, данное предложение распространялось только на одну их недвижимостей владельца, и даже если ее стоимость была ниже, чем 2 миллиона, то оставшаяся доля лимита пропадала.
[/attention][/attention][/attention]

Но после внесенных коррективов, сейчас можно заявлять на получение возврата налога не только на одну недвижимость, но и на две.

Это возможно в том случае, если налогооблагаемая сумма не превышает двух миллионов.

ВНИМАНИЕ !!! Если за один раз не получилось использовать весь лимит, то можно снова подавать заявление на вычет.

В 2020 году до сих пор действует закон об увеличении лимита с двух до трех миллионов рублей для тех, кто подает заявку на возврат налога по ипотеке, и начисленных процентов, но только при условии, что недвижимость одна.

А те, кто покупает одну квартиру несколько или за собственные средства, получает вычет только из двух миллионов.

Как оформить вычет из налога

Для заявления о своих правах необходимо обратиться в налоговую инспекцию с собранным пакетом документов. Это можно сделать в любое время года, и год оплаты ипотеки. Но в основном документы подаются не позднее, чем 30 апреля.

Для получения вычета из налогообложения стоит собрать следующие бумаги:

  • Договор, подтверждающий оформление ипотечного кредита на приобретение недвижимости;
  • Документ, доказывающий покупку квартиры или частного дома;
  • Документ по форме 2-НДФЛ;
  • Оригинал паспорта;
  • Если владелец имеет семью, необходимо предоставить свидетельство о рождении, если есть дети, и документ, подтверждающий заключение брака;
  • Квитанции о произведенной оплате счета по ипотечному кредиту;
  • Расписка о том, что продавец получил полную денежную сумму за имущество.

Здесь перечислен общий список необходимых документов, и в налоговой могут потребовать дополнительные документы, необходимые для получения вычета из налога. Это зависти от конкретного случая. Собранный пакет отнести в налоговую по месту проживания.

Нюансы получения вычета из налогообложения

ВАЖНО !!! Еще с начала 2010 года у налогоплательщиков появилась возможность получить вычет из ипотечного кредита не только при покупке квартиры, но и дома с участком для дальнейшей застройки.

Для этого необходимо доказать право на владение данным участком и предоставить договор по ипотечному кредиту. Только в этом случае можно получить вычет из налогообложения.

Даже в случае невозможности далее оплачивать счета по ипотеке, банк предлагает должнику процесс реструктуризации, и даже в этом случае вычет ему также полагается.

Все перечисленное выше относится к физическим лицам. Но что касается индивидуальных предпринимателей и других налогоплательщиков, то схема получения вычета у них идентичная, потому что и те, и другие платят налоги. Для ИП существуют свои возможности и ограничения, но они не касаются налогообложения по ипотеке. Поэтому перечисленную выше схему можно использовать.

[attention type=green][attention type=yellow][attention type=red]
Льготы по обложению налога предоставляется не всем гражданам, а только тем, кто официально трудоустроен, и честно отдает 13 процентов в казну государства.
[/attention][/attention][/attention]

Те, кто временно не работает или не имеет официального трудоустройства, ограничены в такой возможности.

Государство может вернуть часть уплаченной суммы только в том случае, если гражданин докажет легальность своих доходов, то есть, будет работать на официальной работе.

Источник: https://jurists-online.ru/ipoteka/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы по ипотеке

03.10.20

Одна из самых попкулярных тем – вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы – 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры.

Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году.

Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н.

подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс.

рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д.
[/attention][/attention][/attention]

сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых – через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей.

В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году.

В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоговые льготы по ипотеке

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Граждане, покупающие квартиры в ипотеку, имеют по закону право на налоговую льготу, именуемую налоговым вычетом. Это деньги, которые возвращаются на счет налогоплательщика из сумм уплаченным им государству налогов на доходы. Ограничены сумма возврата и предельная цена приобретаемой недвижимости, с которой может быть осуществлен такой возврат.

Условия предоставления льготы

Список льгот общий для всех, кто оформляет ипотеку, вне зависимости от типа жилья, его цены, банка, предоставившего займ:

  1. Гражданство РФ.
  2. Предоставляется льгота только единожды в пределах лимита, повторно на еще один лимит налогоплательщик не вправе ее получить.
  3. Трудоустройство в любой организации в соответствии с ТК РФ, подтвержденное наличием трудового договора.

    Возврат осуществляется с сумм налогов, уплаченных налогоплательщиком с даты возникновения оснований для вычета, то есть подписания ипотечного договора. Неработающим пенсионерам вычет не предоставляется.

  4. Если жилье приобретено в совместную или долевую собственность, то по заявлению сторон вычет может быть пропорционально долям поделен между заявителями, а супруги независимо от размера долей вправе поделить сумму сделки пополам для получения вычета на свои персональные счета.

  5. Доказывать право на вычет придется не только договором с банком, но и платежными документами, подтверждающими выполненные платежи.
  6. На сделки купли-продажи между близкими родственниками, а также с использованием денег работодателя льгота не распространяется. Если была использована госсубсидия (материнский капитал и т.д.

    ), то эта сумма вычитается из цены сделки при вычислении сумм возврата налогов.

  7. При ипотечном кредитовании по заявлению налогоплательщика в зачет идут не только платежи по основному долгу перед банком, но и проценты по нему.
  8. Право на налоговую льготу имеют родители, покупающие жилье своим несовершеннолетним детям.

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб.

, поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Как оформить вычет?

Сначала нужно собрать весь пакет документов, а потом с ним обратиться в Налоговую инспекцию по месту своего проживания в любой год после даты возникновения права на налоговую льготу. Сроки обращения не ограничены, но обычно заявление подается вместе с налоговой декларацией до 30 апреля года, следующего за отчетным. В пакет обязательных документов входят следующие копии:

  1. Форма 2-НДФЛ за истекший год.
  2. Заявление с указанием банковского счета, куда должен быть перечислен вычет.
  3. Свидетельство о праве собственности на купленное жилье.
  4. Договор ипотеки.
  5. Договор покупки.

  6. Приемо-сдаточный акт на жилье.
  7. Расписка продавца на всю сумму покупки жилья.
  8. Оплаченные квитанции из банка и график погашения ипотеки.
  9. Свидетельства о рождении детей и о браке.
  10. Паспорт.

С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.

Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

Освобождение от налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы по ипотеке

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ).

То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке.

И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected]). Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года.

Уплата налога с продажи квартиры Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход.

Налоговые льготы при ипотеке

  • приобретение жилой недвижимости;
  • строительство домовладения;
  • ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
  • ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем.

Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства.

При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый «лимит». При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367).

Можно ли оформить налоговые льготы при ипотеке в 2018 году

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен.

С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

  1. Налог на имущество
  2. Налоговый статус квартиры в ипотеку
  3. Порядок исполнения налоговой обязанности
  4. Оплата через интернет
  5. Как избежать налога?

Налог на имущество Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

В общий объем предоставляемого налогового вычета включаются:

  • Затраты на разработку проектно- сметной документации
  • Расходы на строительство и отделочные работы, включая оплату работ и покупку стройматериалов
  • Подключение к сетям- газ- вода- канализация- электроэнергия

Принятие к налоговому вычету расходов на достройку и отделку приобретаемого дома или отделку покупаемой квартиры, комнаты возможно, если в договоре купли- продажа недвижимости будет прямо указано- покупка именно незавершенного жилого дома или квартиры, комнаты без отделки. Право налогоплательщика на получение вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

Налоговые льготы при покупке жилья

В ином случае доказать целевую трату средств практически невозможно Если ипотека была оформлена с 2014 года, то покупатель недвижимости имеет существенное преимущество В случае, когда вычет использовался при покупке одной недвижимости, можно оформить вычет на проценты на другое имущество (Письмо ФHC PФ от 21.

05.2015 г. №БC-4-11/8666) Какие расходы учитываются Налоговые инспектора довольно долго проверяют всю предоставленную информацию. И только потом выносят свое решение. Особенно важными являются расходы налогоплательщика на приобретение имущества.

При оформлении налогового вычета по кредиту учитываются такие траты:

  • рыночная стоимость жилья;
  • выплаченные заемщиком проценты;
  • средства, потраченные на строительство и отделку помещения.

Куда обращаться Чтобы оформить налоговые льготы и деньги вернулись обратно, необходимо обратиться в налоговую службу.

Налог на ипотечную квартиру

Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности.

К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся. Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования.

Такая недвижимость имеет следующие особенности:

  1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
  2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
  3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит.

Читать еще:  В рабочий день дают выходной с последующей отработкой

Налоговые льготы при покупке и продаже квартиры

Налог и ипотека Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты.

Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год. Статьи

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета.
[/attention][/attention][/attention]

То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://Inspectrum.su/administrativnoe-pravo/osvobozhdenie-ot-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

7 льгот по ипотеке, которые можно получить от государства

Налоговые льготы по ипотеке

Кто может получить: супруги, каждый из которых не старше 35 лет, или неполная семья, в которой есть ребёнок, а его родителю не более 35 лет. Также нужно соответствовать нескольким критериям:

  • на одного человека должна приходиться площадь жилья меньше установленной нормы (в каждом регионе норма своя, например, в Москве — 10 метров);
  • семья должна состоять на учёте как нуждающаяся в улучшении жилищных условий;
  • и иметь достаточный доход для покупки квартиры в кредит. 

Для участия в программе нужно встать в очередь в администрации населённого пункта по месту жительства. В итоге молодая семья может получить:

  • 30% от средней стоимости жилья (норматив стоимости жилья рассчитывается по каждому муниципалитету), если нет детей;
  • 35% от стоимости жилья, если есть хотя бы один ребёнок или если семья неполная.  

Нужно учитывать, что большую квартиру за счёт государства купить не получится. Величину субсидии будут рассчитывать исходя из норматива. Для семей из двух человек — 42 кв. м, если в семье три и более человек — 60 кв. м. 

Жильё можно купить в новостройке или на вторичном рынке. Деньги не выдают на руки, а переводят безналичным путём продавцу недвижимости.   

Подробнее в постановлении Правительства. 

Ипотека по ставке до 6% для семей с двумя и более детьми 

Кто может оформить: семьи, в которых с 2018 по 2022 год родился второй или последующий ребёнок. Купить жильё можно только в новостройке, исключение действует для жителей Дальнего Востока: они также могут купить квартиру на вторичном рынке. 

Для жителей Дальнего Востока ставка по кредиту не может быть выше 5% годовых, а для всех остальных регионов — 6%.   

Для покупки жилья понадобится первоначальный взнос в размере 20% стоимости жилья (можно использовать материнский капитал). Максимальная сумма кредита ограничена 12 миллионами ₽ в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, в остальных регионах лимит — 6 миллионов ₽. 

Для получения льготной ипотеки помимо стандартного набора документов нужно предоставить свидетельства о рождении детей заёмщиков и иные документы, которые подтверждают российское гражданство детей, если об этом не сказано в свидетельстве о рождении.

Найти кредит по низкой ставке

Калькулятор ипотеки

Субсидия до 450 000 ₽ на погашение ипотеки

Кто может получить: заёмщик, у которого в период с 2019 до 2022 года родился или им был усыновлён/удочерён третий или последующий ребёнок.

За субсидией нужно обращаться в банк, где был оформлен ипотечный кредит. Для подтверждения права на льготу нужно приложить свидетельства о рождении детей и подтверждение их российского гражданства.

Заявление могут рассматривать в течение 16 дней. Если оно будет одобрено, то деньги поступят на кредитный счёт в течение 5 рабочих дней. Ими можно частично или полностью погасить ипотечный кредит.

 

Подробнее в постановлении Правительства.   

Военная ипотека 

Кто может оформить: военнослужащие, участвующие в накопительно-ипотечной системе не менее трёх лет. Они могут оформить кредит на покупку жилья — военную ипотеку.

Пока служат в армии, государство направляет на погашение их кредита определённую сумму. В 2019 году она составляет 280 010 ₽ в год (в дальнейшем её могут увеличить).

Такую ипотеку нужно выплатить, пока заёмщику не исполнится 45 лет. 

Купить можно любое жильё в хорошем состоянии (дом должен быть построен не раньше 1970 года). Если квартира дороже суммы, выделяемой государством, то оставшуюся часть средств придётся выплатить самостоятельно. 

Подробнее на сайте Русвоенипотеки.    

Материнский капитал 

Кто может получить: человек или семья, у которой появился второй или последующий ребёнок. В 2019 году размер материнского капитала составляет 453 026 ₽. Эти деньги можно потратить на:

  • Покупку жилья, его строительство, первоначальный взнос по ипотеке или на погашение жилищного кредита, в том числе и процентов по нему. 
  • Оплату образования детей.
  • Пенсионные накопления матери.
  • Социальную адаптацию детей с ограниченными возможностями. 

Получить сертификат на материнский капитал можно в Пенсионном фонде или через личный кабинет на Госуслугах.  

Читайте по теме: 9 вещей, которые вы не знали о портале «Госуслуги»

Кто может получить: каждый, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Существует два вида налоговых вычетов при покупке жилья:

  • 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽, при покупке квартиры, дома или земельного участка;
  • 13% с процентов, уплаченных по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. 

Так каждый покупатель недвижимости (то есть каждый, у кого в ней есть доля) может вернуть до 650 000 ₽ налогов, которые ранее заплатил государству.

Кто может получить: любой заёмщик по ипотеке, если:

  • размер кредита не превышает 15 миллионов ₽ (пока сумма установлена на этом уровне);
  • кредит оформлен на единственное жильё;
  • ранее условия кредита по требованию заёмщика не менялись;
  • заёмщик находится в трудной жизненной ситуации: у него нет работы, он признан инвалидом первой или второй группы, у него имеется временная нетрудоспособность более двух месяцев подряд, его среднемесячный доход снизился на 30% или у него появился как минимум ещё один иждивенец.   

Кредитные каникулы предоставляются на любой срок по усмотрению заёмщика, но не более чем на шесть месяцев. Для получения ипотечных каникул нужно написать заявление в банк и приложить документы, которые доказывают возникновение трудной жизненной ситуации.

Читайте по теме: Новые правила: как уйти на ипотечные каникулы

Максим Глазков

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/10/1/7-lgot-po-ipoteke-kotorye-mozhno-poluchit-ot-gosudarstva/

Налоговые льготы при ипотеке

Налоговые льготы по ипотеке
Налоговые льготы по ипотеке

Граждане, которые приобретают недвижимость при использовании ипотечного кредита, на законных основаниях могут претендовать на вычет из налога. Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке складываются из 13-ти процентов отчислений государству с дохода плательщика.

Но выплата этих льгот имеет ограничения по возвращаемой сумме, и по стоимости дома или квартиры, которая приобретается плательщиком.

Условия для получения вычета из налога

Для получения льгот не важно, в каком банке был выдан ипотечный кредит, и какого типа купленное жилье.

Чтобы претендовать на льготы, необходимо:

  • быть гражданином Российской Федерации;
  • иметь официальное трудоустройство. Данный пункт является, чуть ли не самым важным, ведь уплата налога происходит из дохода человека. А если гражданин работает не официально, то и вычет налогов не происходит. От величины уплаченного налога, с даты выдачи ипотечного кредита, зависит сумма его возврата. Поэтому на пенсионеров эта льгота не распространяется, если только они не работают.
  • доказать право на получения льгот. Для доказательства права необходимо предоставить не только договор, подтверждающий наличие ипотечного кредита, но и квитанции, доказывающее внесение платежей.

Получить льготу можно только один раз, учитывая лимит.

Если на полученную ипотеку, была приобретена квартира, в которой прописаны два и более человека, то все они имеют право претендовать на получение возврата части налога. Даже если это муж и жена, то вычет придет на их предоставленные счета в равных частях, независимо того, кому какая доля жилья принадлежит.

ВАЖНО !!! Если гражданам, которые приобрели или продали недвижимость своим родственникам, был выдан ипотечный кредит, то получение льгот ими исключено. При использовании материнского капитала для погашения ипотеки, вычет производится иначе. Так как этот капитал не покроет весь кредит, льготы возможны, но только на разницу между общей суммой ипотеки и размером материнского капитала.

Льготы могут получить и родители, которые приобретают недвижимость для собственных детей.

Как начисляют вычет

Согласно статье 220 Налогового кодекса, каждый налогоплательщик, который приобрел недвижимость, имеет возможность получить возврат налога. Максимальная сумма, на которую производиться вычет, равна двум миллионам.

Если недвижимости стоит дороже, но льготы все также предоставляются только на 2 миллиона, а на остаток вычет не производится.

При учете того, что налогообложение максимально составляет 13 процентов от общей суммы, то гражданин сможет получить только 260 тысяч, но не более.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
До начала 2014 года, данное предложение распространялось только на одну их недвижимостей владельца, и даже если ее стоимость была ниже, чем 2 миллиона, то оставшаяся доля лимита пропадала.
[/attention][/attention][/attention]

Но после внесенных коррективов, сейчас можно заявлять на получение возврата налога не только на одну недвижимость, но и на две.

Это возможно в том случае, если налогооблагаемая сумма не превышает двух миллионов.

ВНИМАНИЕ !!! Если за один раз не получилось использовать весь лимит, то можно снова подавать заявление на вычет.

В 2020 году до сих пор действует закон об увеличении лимита с двух до трех миллионов рублей для тех, кто подает заявку на возврат налога по ипотеке, и начисленных процентов, но только при условии, что недвижимость одна.

А те, кто покупает одну квартиру несколько или за собственные средства, получает вычет только из двух миллионов.

Как оформить вычет из налога

Для заявления о своих правах необходимо обратиться в налоговую инспекцию с собранным пакетом документов. Это можно сделать в любое время года, и год оплаты ипотеки. Но в основном документы подаются не позднее, чем 30 апреля.

Для получения вычета из налогообложения стоит собрать следующие бумаги:

  • Договор, подтверждающий оформление ипотечного кредита на приобретение недвижимости;
  • Документ, доказывающий покупку квартиры или частного дома;
  • Документ по форме 2-НДФЛ;
  • Оригинал паспорта;
  • Если владелец имеет семью, необходимо предоставить свидетельство о рождении, если есть дети, и документ, подтверждающий заключение брака;
  • Квитанции о произведенной оплате счета по ипотечному кредиту;
  • Расписка о том, что продавец получил полную денежную сумму за имущество.

Здесь перечислен общий список необходимых документов, и в налоговой могут потребовать дополнительные документы, необходимые для получения вычета из налога. Это зависти от конкретного случая. Собранный пакет отнести в налоговую по месту проживания.

Нюансы получения вычета из налогообложения

ВАЖНО !!! Еще с начала 2010 года у налогоплательщиков появилась возможность получить вычет из ипотечного кредита не только при покупке квартиры, но и дома с участком для дальнейшей застройки.

Для этого необходимо доказать право на владение данным участком и предоставить договор по ипотечному кредиту. Только в этом случае можно получить вычет из налогообложения.

Даже в случае невозможности далее оплачивать счета по ипотеке, банк предлагает должнику процесс реструктуризации, и даже в этом случае вычет ему также полагается.

Все перечисленное выше относится к физическим лицам. Но что касается индивидуальных предпринимателей и других налогоплательщиков, то схема получения вычета у них идентичная, потому что и те, и другие платят налоги. Для ИП существуют свои возможности и ограничения, но они не касаются налогообложения по ипотеке. Поэтому перечисленную выше схему можно использовать.

[attention type=green][attention type=yellow][attention type=red]
Льготы по обложению налога предоставляется не всем гражданам, а только тем, кто официально трудоустроен, и честно отдает 13 процентов в казну государства.
[/attention][/attention][/attention]

Те, кто временно не работает или не имеет официального трудоустройства, ограничены в такой возможности.

Государство может вернуть часть уплаченной суммы только в том случае, если гражданин докажет легальность своих доходов, то есть, будет работать на официальной работе.

Источник: https://jurists-online.ru/ipoteka/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

Получение налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы по ипотеке

03.10.20

Одна из самых попкулярных тем – вычет при покупке жилья в ипотеку. Ниже рассмотрим особенности получения имущественного вычета при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Основной вычет

При покупке квартиры/дома с использованием ипотечных средств Вы можете получить два налоговых вычета: основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ) и вычет по ипотечным процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Основной вычет при приобретении квартиры в ипотеку ничем не отличается от вычета при обычной покупке. Мы не будем рассматривать его подробно, а лишь напомним основные моменты:

  • Максимальный размер вычета составляет 2 млн рублей. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы – 260 тыс. рублей. Подробнее «Размер вычета при покупке жилья».
  • Право на вычет возникает после получения Акта приема-передачи квартиры (при покупке по договору долевого участия) или даты оформления права собственности согласно выписке из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи). Подавать документы на вычет в налоговый орган можно по окончании года, когда возникло на него право. Подробнее «Информация об имущественном вычете»,«Когда возникает право вычета».
  • В вычет можно включить как свои, так и заемные средства. С юридической точки зрения кредитные средства также считаются Вашими расходами.

Список необходимых документов и процесс получения вычета описаны в статьях: «Список документов для получения вычета» и «Процесс получения вычета».

Пример: В 2019 году Дежнев Г.С. взял в банке ипотечный кредит в размере 2 млн рублей и купил квартиру стоимостью 2,2 млн рублей. Свидетельство о регистрации права собственности было оформлено также в 2019 году. В 2020 году Дежнев Г.С.

подал в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявил основной вычет в максимальном размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), несмотря на то, что личных средств Дежнев потратил только 200 тыс. рублей.

Также он может заявить вычет по ипотечным процентам.

Вычет по ипотечным процентам

При покупке жилья в ипотеку, кроме основного вычета, Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам и вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке.

Заметка: Ваши выплаты по ипотеке делятся на две части: выплата основного долга и выплата кредитных процентов. Данный вычет Вы можете получить только по выплатам по кредитным процентам (выплаты по основному долгу в вычет не войдут).

При этом:

1. Право на вычет по ипотечным процентам возникает только в момент возникновения права основного вычета. Если ипотека оформлена ранее года, в котором была получена выписка из ЕГРН (или Акт приема-передачи), то в состав вычета все равно можно включить все уплаченные Вами проценты с первых платежей ипотеки.

Пример: В 2017 году Бельский Г.И. оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2019 году он получил Акт приема-передачи квартиры.

Несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2017 года, обратиться в налоговую инспекцию за вычетом Бельский Г.И. может только в 2020 году.

Но получить вычет он сможет по всем фактически уплаченным с 2017 года процентам.

2. Максимальный размер вычета по ипотечным процентам составляет 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

Заметка: если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, то применяются старые нормы и размер вычета по кредитным процентам не ограничен.

Пример: В 2018 году Уланова Н.Н. взяла в банке ипотечный кредит 10 млн рублей и купила квартиру стоимостью 12 млн рублей. За 2018-2019 годы Уланова Н.Н. заплатила 4 млн рублей ипотечных процентов. В 2020 году Уланова Н.Н.

подала в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год и заявила основной имущественный вычет в размере 2 млн руб. (к возврату 260 тыс. рублей), а также вычет по кредитным процентам в размере максимальной суммы 3 млн руб. (к возврату 390 тыс.

рублей).

Заявить к вычету можно только фактически уплаченные ипотечные проценты за прошлые календарные годы.

Пример: В июне 2019 года Гречихин С.Д. взял ипотеку и купил квартиру.

[attention type=yellow][attention type=red][attention type=green]
В 2020 году он может подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2019 год для получения основного вычета и вычета по процентам, уплаченным с июля по декабрь 2019 года. В 2021 году Гречихин С.Д.
[/attention][/attention][/attention]

сможет подать документы за 2020 год (в декларации добавить уплаченные проценты в 2020 году), в 2022 году – за 2021 год и т.д.

По каким кредитам и займам можно получить вычет по процентам?

Вычет по кредитным процентам можно получить не только по договорам ипотеки, а по любому целевому займу, направленному на приобретение/строительство жилья (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ).

Например, если Вы взяли займ у работодателя и в договоре написано, что займ будет потрачен на покупку конкретной квартиры, то Вы сможете получить налоговый вычет по выплачиваемым кредитным процентам. Если такой записи в договоре не будет, то несмотря на то, что Вы потратили займ на покупку жилья, вычет Вы получить не сможете (Письмо Минфина от 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Пример: В 2019 году Шилова К.О. взяла займ у организации на покупку квартиры. В договоре четко указано, что займ потрачен на покупку конкретной квартиры, поэтому Шилова К.О. сможет получить вычет по кредитным процентам.

Пример: В 2019 году Тамарина Э.М. купила квартиру за 2 млн рублей с привлечением кредита на потребительские цели в размере1 млн рублей. Так как кредит не является целевым на покупку квартиры, Тамарина Э.М. сможет получить имущественный вычет в размере 2 млн рублей (к возврату 260 тыс. рублей), а вычетом по процентам воспользоваться не сможет.

Документы для оформления вычета по ипотечным процентам

Для получения вычета по ипотечным процентам в дополнение к основным документам по сделке (см.

«Документы») нужно представить в налоговую инспекцию копию кредитного договора и справку об уплаченных процентах. Справку можно получить в банке, в котором Вы оформляли ипотеку.

В некоторых банках справку выдают сразу, а в некоторых – через несколько дней после письменного запроса (это лучше уточнить в своем банке).

Иногда в налоговом органе могут также запросить платежные документы по оплате ипотечных процентов (платежные поручения, выписку из банка, квитанции и т.п.).

В этом случае можно либо предоставить документы (если они в наличии), или сослаться на письмо ФНС России от 22.11.

2012 N ЕД-4-3/19630@, где указано, что справки об уплаченных процентах из банка достаточно и дополнительных платежных документов для получения вычета не требуется.

Обязательно ли заявлять вычет по кредитным процентам сразу?

Если Вы еще не исчерпали основной вычет, то Вы можете сразу не заявлять вычет по ипотечным процентам, чтобы не подавать в налоговый орган дополнительные документы. Как только основной вычет будет исчерпан, Вы сможете добавить в декларацию информацию о вычете по кредитным процентам и приложить соответствующие документы.

Пример: В 2019 году Хавина М.В. купила квартиру в ипотеку за 3 млн рублей. Доходы Хавиной М.В. составляют 800 тыс. рублей в год (сумма удержанного налога за год 104 000 руб.).

В этом случае в 2020 году она сможет заявить основной вычет (так как не имеет смысла заявлять проценты). В 2021 году Хавина М.В. продолжит получать основной вычет.

В 2022 году, так как основной вычет будет исчерпан, она добавит в декларацию данные об уплаченных процентах с начала выплат (с 2019 года).

Обязательно ли подавать документы на вычет каждый год?

Часто складывается ситуация, когда основной вычет уже исчерпан, а сумма выплачиваемых процентов по ипотеке небольшая. Чтобы сэкономить время Вы можете не подавать документы в налоговый орган каждый календарный год, а подавать раз в несколько лет, включив в декларацию все уплаченные за эти годы проценты.

Пример: В 2018 году Детнев Л.П. купил квартиру в ипотеку. Согласно условиям ипотеки, он ежегодно выплачивает ипотечных процентов на сумму 100 000 рублей. Доходы Детнева Л.П. в год превышают 2 млн рублей.

В 2019 году Детнев подал документы в налоговый орган и получил основной вычет и вычет по процентам, уплаченным в 2018 году.

В 2020 году Детнев может не подавать декларацию, а подождать несколько лет и заявить все проценты сразу: например, подать документы в 2022 году и получить вычет по процентам, уплаченным в 2019, 2020 и 2021 годах.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2018 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2019 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Процесс получения вычета

Процесс получения вычета по ипотечным процентам не отличается от получения основного вычета и подробно рассмотрен в статьях:«Процесс получения вычета», «Получение имущественного вычета через работодателя».

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке

Налоговые льготы по ипотеке

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Граждане, покупающие квартиры в ипотеку, имеют по закону право на налоговую льготу, именуемую налоговым вычетом. Это деньги, которые возвращаются на счет налогоплательщика из сумм уплаченным им государству налогов на доходы. Ограничены сумма возврата и предельная цена приобретаемой недвижимости, с которой может быть осуществлен такой возврат.

Условия предоставления льготы

Список льгот общий для всех, кто оформляет ипотеку, вне зависимости от типа жилья, его цены, банка, предоставившего займ:

  1. Гражданство РФ.
  2. Предоставляется льгота только единожды в пределах лимита, повторно на еще один лимит налогоплательщик не вправе ее получить.
  3. Трудоустройство в любой организации в соответствии с ТК РФ, подтвержденное наличием трудового договора.

    Возврат осуществляется с сумм налогов, уплаченных налогоплательщиком с даты возникновения оснований для вычета, то есть подписания ипотечного договора. Неработающим пенсионерам вычет не предоставляется.

  4. Если жилье приобретено в совместную или долевую собственность, то по заявлению сторон вычет может быть пропорционально долям поделен между заявителями, а супруги независимо от размера долей вправе поделить сумму сделки пополам для получения вычета на свои персональные счета.

  5. Доказывать право на вычет придется не только договором с банком, но и платежными документами, подтверждающими выполненные платежи.
  6. На сделки купли-продажи между близкими родственниками, а также с использованием денег работодателя льгота не распространяется. Если была использована госсубсидия (материнский капитал и т.д.

    ), то эта сумма вычитается из цены сделки при вычислении сумм возврата налогов.

  7. При ипотечном кредитовании по заявлению налогоплательщика в зачет идут не только платежи по основному долгу перед банком, но и проценты по нему.
  8. Право на налоговую льготу имеют родители, покупающие жилье своим несовершеннолетним детям.

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб.

, поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Как оформить вычет?

Сначала нужно собрать весь пакет документов, а потом с ним обратиться в Налоговую инспекцию по месту своего проживания в любой год после даты возникновения права на налоговую льготу. Сроки обращения не ограничены, но обычно заявление подается вместе с налоговой декларацией до 30 апреля года, следующего за отчетным. В пакет обязательных документов входят следующие копии:

  1. Форма 2-НДФЛ за истекший год.
  2. Заявление с указанием банковского счета, куда должен быть перечислен вычет.
  3. Свидетельство о праве собственности на купленное жилье.
  4. Договор ипотеки.
  5. Договор покупки.

  6. Приемо-сдаточный акт на жилье.
  7. Расписка продавца на всю сумму покупки жилья.
  8. Оплаченные квитанции из банка и график погашения ипотеки.
  9. Свидетельства о рождении детей и о браке.
  10. Паспорт.

С 01.01.2010 г. использовать свое право на налоговую льготу смогут даже те, кто купил долю или целый жилой дом, с прилагающимся к нему земельным участком или без такового под застройку. Вычет предоставляется тем, кто может подтвердить документально право собственности на землю или ее часть и дом.

Если гражданин не смог погасить взятый кредит в банке, и это стало причиной для оформления нового кредита для погашения старого (перекредитование), то и в этом случае он пользуется правом на вычет. Точно также придется подтвердить договором с банком оформление займа для целей приобретения жилья, земли под застройку, земли с домом.

Налоговая льгота при покупке квартиры по ипотеке предоставляется трудоспособным гражданам, выплачивающим 13% от своих доходов государству в виде налога. Поэтому неработающие граждане, либо работающие без официального трудоустройства не могут рассчитывать на получение возврата, так как не уплачивают налог государству.

Если у вас возникли какие-либо вопросы или вам требуется помощь в подготовке документов для получения налогового вычета, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovye-lgoty-pri-pokupke-kvartiry-po-ipoteke

Освобождение от налога при покупке квартиры в ипотеку

Налоговые льготы по ипотеке

Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке Вычет с процентов по ипотеке – самостоятельный имущественный вычет, который может быть предоставлен в сумме до 3 млн. руб. включительно (п. 4 ст. 220 НК РФ).

То есть если, к примеру, вы одну квартиру купили без использования кредитных средств, а другую – по ипотеке, то по первой вы можете заявить имущественный вычет в связи с приобретением жилья, а по второй – вычет по расходам, уплаченным на погашение процентов по ипотеке.

И тот факт, что это 2 разных объекта недвижимости, вас смущать не должен (Письмо ФНС от 18.09.2013 № БС-4-11/[email protected]). Отметим, что такие правила предоставления вычетов действуют с 2014 года.

Уплата налога с продажи квартиры Те, кто продают свою жилье, также имеют право на имущественный вычет. Ведь продав имущество, вы получаете за него определенную сумму денег, которая образует ваш доход.

Налоговые льготы при ипотеке

  • приобретение жилой недвижимости;
  • строительство домовладения;
  • ремонт и реконструкция имеющегося жилья;
  • ипотечный кредит, в том числе на проценты.

В случае ипотеки в первую очередь вычет оформляется на тело кредита, а затем на погашение процентов.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Расчет налогов по ипотечным процентам рассчитывается независимо от стоимости объекта, средства возвращаются аналогичным путем.

Срок рассмотрения вопроса составляет 2-4 месяца, после чего принимается решение, и налогоплательщику переводятся средства.

При возникновении спорных вопросов или возможном отказе, об этом уведомляется заинтересованное лицо. Отказ передается в письменном виде с указанием объективных причин.

Гражданин имеет право обжаловать налоговое постановление, обратившись в вышестоящие или надзорные органы. Например, если заявитель получил по дарственной квартиру и уплатил государственный сбор в малом размере, как близкий родственник.

Платится ли налог на имущество, если квартира в ипотеке

Если недвижимость приобретается в долевую собственность одновременно несколькими гражданами, по новым правилам, каждый из налогоплательщиков может воспользоваться своим правом на вычет, пока не использует весь предусмотренный законодательством налоговый «лимит». При этом супруги вправе распределить между собой имущественный вычет, не ориентируясь на размеры долей в купленной квартире (Письмо ФНС России от 30.03.2016 N БС-3-11/1367).

Можно ли оформить налоговые льготы при ипотеке в 2018 году

Нужно ли платить налог на имущество если квартира в ипотеке и каким будет размер этого налога? Такие вопросы волнуют каждого, кто имеет квартиру в кредит. С одной стороны, имущество ещё не полностью принадлежит им, так как кредит не выплачен.

С другой, особенный правовой статус квартиры в ипотеку позволяет сделать вывод, что налоги платить за неё надо.

  1. Налог на имущество
  2. Налоговый статус квартиры в ипотеку
  3. Порядок исполнения налоговой обязанности
  4. Оплата через интернет
  5. Как избежать налога?

Налог на имущество Каждый собственник недвижимого имущества обязан уплачивать налог, который исчисляется в зависимости от стоимости соответствующего имущества. То же правило распространяется и жилые помещения, квартиры и частные дома.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку?

В общий объем предоставляемого налогового вычета включаются:

  • Затраты на разработку проектно- сметной документации
  • Расходы на строительство и отделочные работы, включая оплату работ и покупку стройматериалов
  • Подключение к сетям- газ- вода- канализация- электроэнергия

Принятие к налоговому вычету расходов на достройку и отделку приобретаемого дома или отделку покупаемой квартиры, комнаты возможно, если в договоре купли- продажа недвижимости будет прямо указано- покупка именно незавершенного жилого дома или квартиры, комнаты без отделки. Право налогоплательщика на получение вычета при покупке жилья в строящемся доме подтверждает акт о передаче квартиры.

Налоговые льготы при покупке жилья

В ином случае доказать целевую трату средств практически невозможно Если ипотека была оформлена с 2014 года, то покупатель недвижимости имеет существенное преимущество В случае, когда вычет использовался при покупке одной недвижимости, можно оформить вычет на проценты на другое имущество (Письмо ФHC PФ от 21.

05.2015 г. №БC-4-11/8666) Какие расходы учитываются Налоговые инспектора довольно долго проверяют всю предоставленную информацию. И только потом выносят свое решение. Особенно важными являются расходы налогоплательщика на приобретение имущества.

При оформлении налогового вычета по кредиту учитываются такие траты:

  • рыночная стоимость жилья;
  • выплаченные заемщиком проценты;
  • средства, потраченные на строительство и отделку помещения.

Куда обращаться Чтобы оформить налоговые льготы и деньги вернулись обратно, необходимо обратиться в налоговую службу.

Налог на ипотечную квартиру

Оно может затеряться в почтовой службе или просто не быть отправлено из-за халатности служащих налогового органа. Подобные обстоятельства не являются основанием для освобождения налогоплательщика от ответственности.

К процедуре назначения штрафов сотрудники налоговой службы, увы, халатно не относятся. Квартира в ипотеку имеет особый правовой статус жилья, что связано со специфическими механизмами регулирования правоотношений в сфере ипотечного кредитования.

Такая недвижимость имеет следующие особенности:

  1. Она полностью не оплачена покупателем, так что имеет промежуточный статус залогового имущества.
  2. Если пропустить срок оплаты очередного ипотечного взноса, то квартира будет отобрана кредитором в целях погашения задолженности.
  3. Несмотря на статус заложенного имущества, такая недвижимость считается собственностью того, кто купил её в кредит.

Читать еще:  В рабочий день дают выходной с последующей отработкой

Налоговые льготы при покупке и продаже квартиры

Налог и ипотека Согласно российскому законодательству, платить налоги – ежегодная обязанность каждого физического лица, владеющего недвижимым имуществом. В Налоговом Кодексе РФ существует описание категории лиц, которые освобождаются от его уплаты.

Им же установлены меры ответственности для тех, кто уклоняется от выплат и должников. Таким образом гражданин, купивший недвижимость, согласно ст.400 Налогового Кодекса РФ, обязан оплачивать налог на приобретенное имущество государству.

Каждому физическому лицу, являющемуся собственником жилья, рекомендуется осуществлять фискальный платеж исходя из кадастровой стоимости имеющейся недвижимости в установленные сроки, а именно не позднее 1 октября текущего года нанести визит в налоговую. Если сделать это позже, платеж будет считаться просроченным.

Налоговые задолженности лучше погасить до 1 мая В противном случае информацию о том, что компания задолжала бюджету, потенциальные и действующие контрагенты будут видеть целый год. Статьи

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета различается в зависимости от того, когда был заключен ипотечный договор, ведь с 2014 года действуют изменения в Налоговом кодексе, касающиеся имущественного вычета.

Налоговые вычеты и ипотека

Вычет применительно к налогу на доходы физических лиц заключается в том, что зарплата и другие доходы при расчете НДФЛ уменьшаются на расходы, связанные с покупкой жилья. Если же НДФЛ был уплачен, то он возмещается из бюджета (в части, которая считалась по налоговой ставке 13%).

Вычет на покупку жилья ограничен по величине — он не может быть больше 2 000 000 руб., при этом учитываются стоимость недвижимости и некоторые другие расходы (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Дополнительно предоставляется вычет на проценты по кредиту, взятому специально для покупки жилого объекта (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Ипотека — такая форма кредитования, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этого недвижимого объекта.

[attention type=red][attention type=green][attention type=yellow]
Ипотечный договор целевой, он содержит указание на конкретный жилой объект. Соответственно, уплаченные по ипотеке проценты можно учесть в составе налогового вычета.
[/attention][/attention][/attention]

То, что купленная в ипотеку квартира до полного расчета с банком находится в залоге, на порядке вычета не сказывается.

Ипотечный кредит обычно предоставляется на 10, 20 и более лет. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку не ограничен по сроку. Получать возмещение НДФЛ налогоплательщик может несколько лет, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит предельную величину, которая с 2014 года составляет 3 000 000 руб.

Два вида вычетов

Имущественный вычет до 2014 года предоставлялся на покупку только 1 квартиры, по этому же объекту можно было заявить и вычет на проценты. С начала 2014 года условия налогового вычета по ипотеке радикально изменились (федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). И в старой, и в новой редакциях имеется запрет на повторный вычет, но применяется он по-разному.

Фактически сейчас действуют 2 разных вида вычета. По ипотеке, оформленной до 2014 года, применяется старый порядок. Обновленные правила вычета на ипотеку действуют в отношении договоров, заключенных в 2014 году и позже. Рассмотрим эти различия подробнее.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»

Важная черта налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Источник: https://Inspectrum.su/administrativnoe-pravo/osvobozhdenie-ot-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html

7 льгот по ипотеке, которые можно получить от государства

Налоговые льготы по ипотеке

Кто может получить: супруги, каждый из которых не старше 35 лет, или неполная семья, в которой есть ребёнок, а его родителю не более 35 лет. Также нужно соответствовать нескольким критериям:

  • на одного человека должна приходиться площадь жилья меньше установленной нормы (в каждом регионе норма своя, например, в Москве — 10 метров);
  • семья должна состоять на учёте как нуждающаяся в улучшении жилищных условий;
  • и иметь достаточный доход для покупки квартиры в кредит. 

Для участия в программе нужно встать в очередь в администрации населённого пункта по месту жительства. В итоге молодая семья может получить:

  • 30% от средней стоимости жилья (норматив стоимости жилья рассчитывается по каждому муниципалитету), если нет детей;
  • 35% от стоимости жилья, если есть хотя бы один ребёнок или если семья неполная.  

Нужно учитывать, что большую квартиру за счёт государства купить не получится. Величину субсидии будут рассчитывать исходя из норматива. Для семей из двух человек — 42 кв. м, если в семье три и более человек — 60 кв. м. 

Жильё можно купить в новостройке или на вторичном рынке. Деньги не выдают на руки, а переводят безналичным путём продавцу недвижимости.   

Подробнее в постановлении Правительства. 

Ипотека по ставке до 6% для семей с двумя и более детьми 

Кто может оформить: семьи, в которых с 2018 по 2022 год родился второй или последующий ребёнок. Купить жильё можно только в новостройке, исключение действует для жителей Дальнего Востока: они также могут купить квартиру на вторичном рынке. 

Для жителей Дальнего Востока ставка по кредиту не может быть выше 5% годовых, а для всех остальных регионов — 6%.   

Для покупки жилья понадобится первоначальный взнос в размере 20% стоимости жилья (можно использовать материнский капитал). Максимальная сумма кредита ограничена 12 миллионами ₽ в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге и Ленинградской области, в остальных регионах лимит — 6 миллионов ₽. 

Для получения льготной ипотеки помимо стандартного набора документов нужно предоставить свидетельства о рождении детей заёмщиков и иные документы, которые подтверждают российское гражданство детей, если об этом не сказано в свидетельстве о рождении.

Найти кредит по низкой ставке

Калькулятор ипотеки

Субсидия до 450 000 ₽ на погашение ипотеки

Кто может получить: заёмщик, у которого в период с 2019 до 2022 года родился или им был усыновлён/удочерён третий или последующий ребёнок.

За субсидией нужно обращаться в банк, где был оформлен ипотечный кредит. Для подтверждения права на льготу нужно приложить свидетельства о рождении детей и подтверждение их российского гражданства.

Заявление могут рассматривать в течение 16 дней. Если оно будет одобрено, то деньги поступят на кредитный счёт в течение 5 рабочих дней. Ими можно частично или полностью погасить ипотечный кредит.

 

Подробнее в постановлении Правительства.   

Военная ипотека 

Кто может оформить: военнослужащие, участвующие в накопительно-ипотечной системе не менее трёх лет. Они могут оформить кредит на покупку жилья — военную ипотеку.

Пока служат в армии, государство направляет на погашение их кредита определённую сумму. В 2019 году она составляет 280 010 ₽ в год (в дальнейшем её могут увеличить).

Такую ипотеку нужно выплатить, пока заёмщику не исполнится 45 лет. 

Купить можно любое жильё в хорошем состоянии (дом должен быть построен не раньше 1970 года). Если квартира дороже суммы, выделяемой государством, то оставшуюся часть средств придётся выплатить самостоятельно. 

Подробнее на сайте Русвоенипотеки.    

Материнский капитал 

Кто может получить: человек или семья, у которой появился второй или последующий ребёнок. В 2019 году размер материнского капитала составляет 453 026 ₽. Эти деньги можно потратить на:

  • Покупку жилья, его строительство, первоначальный взнос по ипотеке или на погашение жилищного кредита, в том числе и процентов по нему. 
  • Оплату образования детей.
  • Пенсионные накопления матери.
  • Социальную адаптацию детей с ограниченными возможностями. 

Получить сертификат на материнский капитал можно в Пенсионном фонде или через личный кабинет на Госуслугах.  

Читайте по теме: 9 вещей, которые вы не знали о портале «Госуслуги»

Кто может получить: каждый, кто платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%. Существует два вида налоговых вычетов при покупке жилья:

  • 13% от стоимости жилья, но не больше 260 тысяч ₽, при покупке квартиры, дома или земельного участка;
  • 13% с процентов, уплаченных по ипотеке, но не больше 390 тысяч ₽. 

Так каждый покупатель недвижимости (то есть каждый, у кого в ней есть доля) может вернуть до 650 000 ₽ налогов, которые ранее заплатил государству.

Кто может получить: любой заёмщик по ипотеке, если:

  • размер кредита не превышает 15 миллионов ₽ (пока сумма установлена на этом уровне);
  • кредит оформлен на единственное жильё;
  • ранее условия кредита по требованию заёмщика не менялись;
  • заёмщик находится в трудной жизненной ситуации: у него нет работы, он признан инвалидом первой или второй группы, у него имеется временная нетрудоспособность более двух месяцев подряд, его среднемесячный доход снизился на 30% или у него появился как минимум ещё один иждивенец.   

Кредитные каникулы предоставляются на любой срок по усмотрению заёмщика, но не более чем на шесть месяцев. Для получения ипотечных каникул нужно написать заявление в банк и приложить документы, которые доказывают возникновение трудной жизненной ситуации.

Читайте по теме: Новые правила: как уйти на ипотечные каникулы

Максим Глазков

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2019/10/1/7-lgot-po-ipoteke-kotorye-mozhno-poluchit-ot-gosudarstva/

Семь льгот по ипотеке в 2020 году. Как

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5e2ae89173034b00ac154026/sem-lgot-po-ipoteke-v-2020-godu-kak-sekonomit-na-pokupke-kvartiry-5e7b8924bad3bf4b13a5cb4a

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.