Налоговая льгота на объект недвижимости

Содержание

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

Налоговая льгота на объект недвижимости

Данная статья – это «зона юридической радости». В ней мы можем с полным правом проникнуться ощущением искреннего удовольствия и веселья.

  Мы не будем говорить о карательных мерах по воздействию к неплательщикам, не будем рассказывать о «письмах счастья» от налоговых инспекторов с требованием погасить долги и т.д.

В этой статье мы поговорим не о том, что должны своему государству: мы обсудим прежде всего то, что государство должно нам, своим гражданам. Поэтому, с удовольствием объявляем тему нынешнего  разговора «Льготы по налогу на имущество физических лиц».

Заметим: говорить о редких послаблениях со стороны российской государственной «машины» особенно приятно, если учитывать весьма низкий уровень жизни граждан по регионам, отсутствие работы, стабильного дохода и надёжных социальных гарантий.

Льготы – как редкая «зона комфорта»

Любые налоговые послабления в отношении граждан всегда имеют ряд условий. Так, имущественные льготы освобождают от необходимости оплаты налоговой пошлины исключительно лишь на один объект, в каждой имеющийся категории недвижимости. Список категорий граждан, имеющих такую льготу, фактически неизменен в 2018 году.

Главную категорию составляют инвалиды первых и вторых категорий, инвалиды детства и, конечно же, пенсионеры.

Имущество для налога

Налог на имущество гражданин обязан выплачивать раз в год в сумме, которая рассчитывается индивидуально.

При расчёте налоговой имущественной пошлины учитываются характеристики и особенности каждого конкретного налогового объекта недвижимости по его цене. Оплачивать налог на имущество обязаны его собственники.

Одним словом, даже если собственник ещё не достиг совершеннолетия, он всё равно обязан оплачивать налоговое начисление, хотя и через своих официальных представителей.

Обратимся за помощью к тексту статьи 401 НК РФ и выясним, какие именно недвижимые объекты облагаются налогами в 2018 г.:

  • Частные жилые дома.
  • Квадратные метры квартир.
  • Комнатные помещения (общежития).
  • Гаражные метры.
  • Места для автомобилей (автостоянка).
  • Помещения незавершённой стройки.
  • Другие объекты и сооружения.

Интересная информация! Имущество, принадлежащее всему жилому многоквартирному дому (лестницы, крыши, лифты, чердаки) – не облагается налогом.

Кто входит в льготную «зону комфорта»

Если сравнивать с предыдущими годами, то можно смело признать, что льготные послабления в имущественной области остались неизменными, за одним лишь исключением.

Важно! Теперь, необходимость в выплате снимается только с одного единственного объекта налогообложения, находящегося во владении у гражданина в случае, если у него имеется несколько собственных объектов. При этом выбор свободного от пошлины объекта определяет сам его обладатель.

Предлагаем Вам  ознакомиться со списком категорий физических лиц, наделённых федеральными льготами на имущественный налог:

  • Герои России и Советского Союза.
  • Обладатели ордена Славы трёх степеней.
  • Инвалиды первой и второй категорий.
  • Инвалиды детства.
  • Участники ВОВ и боёв, направленных на защиту СССР.
  • Ветераны ВОВ.
  • Наёмники армии, ВМФ. Сотрудники структур государства по безопасности и МВД.
  • Испытатели оружия ядерного поражения и ликвидаторы последствий в поломках ядерного оборудования.
  • Ликвидаторы Чернобыля и Семипалатинска.
  • Военные, ушедшие на заслуженный отдых или по состоянию здоровья при условии несения службы не меньше 20 лет.
  • Семьи военных, потерявшие кормильца.
  • Участники войны в Афганистане
  • Облучённые граждане и получившие заболевания в результате космических и ядерных испытаний.
  • Супруги и родители военных, погибших в момент их службы.
  • Граждане, которые занимаются творческой работой в специально оборудованных для этих целей, помещениях (ателье, библиотека, музей, театр и т.д.).
  • Граждане, чья собственная собственность не больше 50 квадратных метров, но при условии, что этот объект размещён на участке земли для подсобного хозяйства и деятельности исключительно в личных целях.
  • Пенсионерам, вне зависимости от наличия или отсутствия у них работы, даётся освобождение от имущественного налога.

Важно! Налоговое послабление для граждан работает лишь тогда, когда объект недвижимости не используется для какой – либо коммерции и получения прибыли.

Налоговики умеют ждать

Необходимо чётко осознавать, что предоставление послабления имеет полностью заявительный характер. Чтобы получить льготы, надо обратиться к налоговикам по месту регистрации, предоставить заявление и все необходимые бумаги. В налоговой инспекции разъяснят, как оформить заявление на льготу.

Такое заявление обязано содержать следующие данные:

  • ФИО,
  • информацию о хозяйствующем гражданине с ИНН,
  • основание для применения льготы,
  • обозначение одного освобождаемого от налога объекта собственности.

Обратите внимание! С 1 января 2018 года это заявление имеет регламентированную приказом форму. Ознакомиться с ней можно на сайте налоговой службы. Скачать бланк заявления можно прямо здесь, у нас на сайте.

Обратиться с заявлением до первого числа ноября месяца, могут граждане:

  • Те, которые оформили пенсию;
  • Те, которые приобрели недвижимость;
  • Те, которые желают изменить выбранный объект для льготного налогообложения.

Чтобы иметь льготу за текущий налоговый период времени, необходимо предъявить пакет с требуемыми документами строго до первого ноября этого же года.

В тот же срок следует определиться и с тем, какой из объектов собственности выбирается для освобождения он бремени. Иначе льгота будет применяться, но с максимальной суммой исчисленного налога.

Не стоит забывать о том, что большое значение при получении налоговых послаблений играет именно региональная власть. К примеру, в каком-то регионе, в виде привилегии, может быть послабление для многодетных родителей. Об этих моментах необходимо узнавать каждому гражданину у налоговиков в его регионе проживания.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Пенсионеры: условия получения послабления

Все граждане, ушедшие на заслуженный отдых, имеют право на свободу от имущественного налога. Его не начисляют в 2018 году, при соблюдении трёх условий:

  1. Пенсионер является обладателем имущества.
  2. Пенсионер не использует своё имущество для получения прибыли.
  3. Кадастровая цена собственности не больше 300 000 000 рублей.

Начальная математика: учимся налоговому вычету

Кроме списка привилегированных граждан, наделённых налоговым послаблением, имеется ещё одна весомая возможность понизить имущественный налог – это налоговый вычет.

Налоговый вычет положен буквально всем, без исключения, владельцам объекта недвижимости. Налоговый кодекс, соответственно статье 403, говорит о том, что сумма такого вычета имеет прямую зависимость от разновидности имущества. Следуя из этого, выясним: какие предоставляются права на свободу от налогов.

От налога, согласно закону, имеют право освобождения:

  1. 10 квадратов от общего метража, когда говорим о комнате;
  2. 20 квадратов от общего метража, когда говорим о квартире;
  3. 50 квадратов от общего метража, когда говорим о частном доме.
  4. 1 млн. рублей от кадастровой стоимости единого недвижимого комплекса с наличием в нём помещений для жилья.

Обратите внимание! Возможность использовать данные послабления допустима, независимо от количества объектов владения у собственника.

Муниципальные образования и города Федерального значения (Москва, Петербург и Севастополь) имеют право на увеличение налоговых вычетов по своему усмотрению. Поэтому, если сумма вычета больше уровня рыночной стоимости, налоговая база обнуляется.

Резюме

Хотим сказать с полной ответственностью, что не пользоваться данными законом льготами, со стороны граждан – совершенно недальновидно. Не стоит лениться и откладывать визит к налоговикам, затягивая с подачей необходимых документов.

Если Вы живёте в регионе, уточните, какие именно льготы могут быть у Вас. Региональные власти имеют право давать свои «местные» послабления.

Помните, что налоговые послабления в отношении имущества  действуют строго в отношении граждан, обозначенных в законодательстве. Пенсионерам и инвалидам даётся полная свобода от имущественного налога. Но, воспользоваться этим правом можно лишь в отношении одного объекта своей собственности.

Активировать данную законом льготу можно лишь с подачей специального заявления в налоговую инспекцию: в автоматическом порядке льготы не учитываются.

Поэтому, будьте активны и внимательно изучите список лиц, имеющих льготы: возможно, это будет весьма полезным для Вас!

Источник: https://pravbaza.ru/nalogovye-vychety/lgoty-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskix-lic

Как получить льготу по налогу на имущество в 2019-2020 году

Налоговая льгота на объект недвижимости

Некоторые граждане нашей страны могут воспользоваться налоговыми льготами и не уплачивать ежегодную пошлину на имущество. В этом материале разберем, кому предоставляются такие привилегии и как ими воспользоваться.

Получи первичную консультацию от нескольких компаний бесплатно:
оформи заявку и система подберет подходящие компании!

По этой услуге подключено 25 компаний

Начать подбор в несколько кликов >

Какие налоговые льготы на имущество бывают

Существуют две основные группы льгот. Федеральные привилегии по имущественным сборам. Ими могут воспользоваться жители любого субъекта РФ, если собственники имущества соответствуют требованиям.

Региональные дополнительные льготы, которыми пользуются только жители определенной области.

Узнать, есть ли особые уступки на собственность в вашем субъекте можно в местном отделении ФНС (Федеральная налоговая служба).

Кто может рассчитывать на федеральные налоговые послабления

Претендовать на льготы могут различные группы населения. Среди них:

  • награжденные орденом славы третьей степени;
  • инвалиды детства или первой и второй группы;
  • участники боевых действий;
  • военнослужащие со стажем более 20 лет, уволенные по состоянию здоровья;
  • пенсионеры и другие.

Кроме того, предприниматели не уплачивают сбор на некоторое имущество, которое используют в работе. Для этого они должны выбрать одну из следующих систем налогообложения: УСН, ПСН, налог для производства сельхозтоваров или налог на вмененный доход. Список лиц, которые могут рассчитывать на региональные льготы может быть шире. Уточняйте необходимую информацию в вашем налоговом отделении.

Какое имущество попадает в льготную группу

Налоговые льготы предусматриваются для определенных групп недвижимости. Так, имущественный сбор может не взиматься за:

  • квартиру, ее долю;
  • частный дом или его часть;
  • хоз.объекты;
  • сооружения менее 50 кв.м., расположенные на земельном наделе для постройки жилья и дач, подсобного хозяйства;
  • мастерские;
  • парковочные места;
  • гаражи;
  • жилые здания для музеев, галерей, библиотек.

Некоторые регионы включают в список и другие объекты. Для того, чтобы узнать какие дополнительные виды недвижимого имущества попадают в разряд льготных, обратитесь в ваше местное отделение ФНС (Федеральная налоговая служба).

Порядок предоставления налоговых льгот

Уступка равняется размеру ежегодного сбора за определенный объект имущества. Собственник выбирает единицу из каждого вида недвижимости, за которую получит льготу.

Даже если вы подходите под несколько льготных категорий сразу, вы можете выбрать только одну единицу из каждого типа владения для налоговой скидки.

Например, если вы пенсионер и ветеран войны, у вас две квартиры и частный дом, вы получите скидку за одну квартиру и один дом.

Если вы попадаете в категорию льготников, подайте в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) заявление и документы, которые подтверждают ваше право.

Заявку можно подать через Л/К налогоплательщика, заказным почтовым письмом с описью вложенных документов, лично в инспекции и в МФЦ (Многофункциональный центр).

Если вы не подадите заявку, инспекция начислит налоги по своим данным. В налоговой может не быть сведений о ваших льготах.

Сроки отправки документов

Уведомление о выбранном для льгот имуществе, заявление и подтверждающие бумаги подают в инспекцию до конца декабря. С этого налогового периода вам назначаются льготы.

Налог на имущество физических лиц

Данный сбор является местным и оплачивается в вашем административном округе. Плательщики — физические лица с правом на собственность, которая является объектом налогообложения.

Размер имущественного сбора зависит от его кадастровой или инвентаризационной (до 2019) стоимости и ставки налога в вашем субъекте. Узнать кадастровую информацию о вашем имуществе можно на портале ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости).

Для этого введите на сайте индивидуальный кадастровый номер вашего имущества или его точный адрес.

Пошлину на имущество начисляет налоговая организация, исходя из сведений кадастровой палаты. Сбор начисляется за прошедший период для каждого объекта имущества. Если плательщик утратил право собственности, пошлина рассчитывается, исходя из полных месяцев владения в налоговом периоде.

Налоговые вычеты на имущество физических лиц

Кроме возможности не платить сбор за некоторое имущество, все граждане могут воспользоваться вычетами.

Однако, собственники, которые пользуются налоговыми привилегиями, могут получить вычет только на имущество, на которое льгота не распространяется.

Например, пенсионер может получить налоговую скидку на частный дом, если он уже использует льготу для квартиры. Для налога, рассчитанного по кадастровой стоимости, предусмотрено снижение этого значения:

  • на 20 кв.м. для квартир и домов;
  • на 10 кв.м. для комнат и части квартиры;
  • на 50 кв.м. для частных домов, но с учетом всех построек на земельном наделе;
  • на один миллион рублей для недвижимого комплекса;
  • на 5 кв.м. для квартиры и семь для дома на каждого ребенка, если их более трех в жилплощади.

Любой гражданин, который имеет в собственности недвижимость, может получить налоговый вычет при уплате сбора. Для этого ему необходимо заполнить заявление о подтверждении права на получение налогового вычета. Найти образец документа можно на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru.

Налог на имущество юридических лиц

Сбор на собственность компаний является региональным. Местные власти самостоятельно определяют налоговую ставку, правила и сроки уплаты пошлины.

Сведения о ставках можно также посмотреть на ресурсе ФНС (https://www.nalog.ru), выбрав в специальном поле свой субъект и графу «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Государство устанавливает верхнюю планку ставки — 2,2%.

Какие организации платят имущественный сбор

К налоговым плательщикам относятся отечественные компании и зарубежные фирмы, которые имеют в России филиалы или недвижимую собственность. Освобождаются юрлица с УСН или единым налогом на вмененный доход. Не платят сбор FIFA и ее дочерние компании, а также футбольные ассоциации.

Сбором облагаются: основные средства предприятия, вложения в материальные ценности, жилые помещения. Чтобы собственность попала в разряд основных средств, она должна использоваться фирмой более года, быть дороже десяти тысяч рублей, быть задействованной в производстве и приносить финансовую выгоду компании.

Не облагаются налогом земельные наделы.

Какие существуют объекты налогообложения

В налоговую базу включена движимая и недвижимая собственность, которая стоит на балансе налогоплательщика. К недвижимому имуществу относятся участки, здания, в том числе недостроенные и сооружения. Информация о них содержится в ЕГРН. К движимому имуществу относятся: транспорт, оборудование, станки, ценные бумаги. Налог на каждый вид имущества считается отдельно по своей ставке.

Что такое налоговая база для юрлиц

Налоговая база — это среднегодовая стоимость собственности. Бухгалтер или оценщик рассчитывает ее с учетом износа, который определяют по стандартам амортизационных отчислений. Для недвижимости в качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость собственности.

Такие отчисления — это денежные средства, которые предприятие откладывает на ремонт оборудования и помещений предприятия. Сумма взносов рассчитывается отдельно на каждый вид оборудования и недвижимости с учетом их износа и частоты использования.

Средняя стоимость собственности – стоимость собственности поделенная на 12 и увеличенная на один.

Налоговые льготы для организаций

Имущественный сбор могут не оплачивать:

  • уголовно-исполнительные организации;
  • религиозные институты;
  • объединения людей с инвалидностью;
  • производители фармпродукции;
  • протезно-ортопедические фирмы;
  • коллегии адвокатов, юридические бюро;
  • инновационно-научные центры;
  • представители особой или свободной экономической зоны;
  • центр «Сколково»;
  • судостроительные организации;
  • институты, занимающиеся разведкой морских месторождений;
  • компании с высокой энергетической эффективностью.

Регионы могут включать в список другие льготные организации. Чтобы узнать, возможны ли налоговые привилегии для вашего объединения, обратитесь в местную налоговую организацию.

Порядок уплаты авансовых налоговых платежей

Организация самостоятельно рассчитывает размер налоговых выплат по следующим формулам: Размер налога за налоговый период = налоговая ставка * налоговая база.

Размер налога для перечисления в бюджет в конце налогового периода = Налоговая ставка * Налоговая база — авансовые платежи.

В подсчете налоговых платежей просто допустить ошибку. Особенно, если у вас есть имущество в разных субъектах РФ и их регламент отличается друг от друга. Обратитесь за помощью к специалисту.

Если организация имеет собственность в разных регионах, она должна определить сбор за объект владения по правилам области, в которой он находится. Оплатить сбор необходимо по утвержденному там порядку.

Компании должны в конце каждого отчетного и налогового периода передавать в ИФНС декларацию и расчеты по авансовым платежам. Подсчеты предоставляются до 30 числа апреля, июля и октября.

Декларация подается до 30 марта следующего года.

Когда можно получить льготу по налогу на имущество

Если вы подали документы на получение льготы до конца декабря, налог за этот год вам рассчитают по новым данным. Возможность получить налоговый вычет появляется с момента вступления в право собственности. Получить вычет вы можете в течение трех лет с момента появления собственности.

  • Юристы и адвокаты по налогам

Источник: https://rtiger.com/ru/journal/etapy-oformleniya-lgot-po-nalogu-na-imushchestvo/

Кто имеет право и как получит льготы по налогу на имущество?

Налоговая льгота на объект недвижимости

Граждане России, имеющие в собственности недвижимое имущество, обязаны уплачивать государству налог. Однако пенсионеры от этой обязанности освобождены согласно пп. 10 п. 1 ст.

407 НК РФ, причем с 2016 года как работающие, так и не имеющие более официального трудоустройства. Тем не менее существуют определенные льготы по налогу на имущество физических лиц не пенсионного возраста.

Разберемся, какие документы понадобятся и рассмотрим прочие важные нюансы.

Кто имеет право на льготу

Ранее налог на имущество для пенсионеров не взыскивался совсем вне зависимости от количества объектов недвижимости, находящихся в собственности. Несмотря на то, что льготные условия для пожилых людей сохранены, согласно нововведениям необходимо оплачивать налоговые начисления по кадастровой стоимости, а не той, что была установлена в ходе инвентаризации.

Категории физических лиц, не облагаемых обязательным имущественным налогообложением:

  • инвалиды с детства, а также I и II групп инвалидности;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
  • участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций;
  • военнослужащие;
  • пенсионеры.

Лицам пенсионного возраста порой могут прийти квитанции, в которых говорится о том, что им необходимо платить налог на имущество и указана сумма, которую следует заплатить за квартиру или дом. Такая ситуация ошибочна, ничего платить пенсионер не должен.

Чтобы все исправить, следует обратиться в фискальный орган, предъявив пенсионное удостоверение, чтобы доказать право на освобождение от налога на недвижимость пенсионерам.

Особенное внимание следует обратить на случай, если недвижимый объект находится в долевой собственности.

В этом случае необходимо выделить всех пенсионеров, так как за прочих собственников жилой площади налоги платить они не обязаны. А значит льготный следует разделить между ними, тогда как прочие совладельцы платят налог в полном размере.

За что не нужно платить налог

На недвижимость для пенсионеров платить налог не нужно, главное, чтобы она находилась в его собственности. Для остальных граждан льготная налоговая программа распространяется на:

  • жилые недвижимые объекты: дом, квартира, комната;
  • гараж, сарай, места для автотранспорта;
  • помещения, которые используются в качестве фото-, художественных мастерских и прочих видов творческой деятельности;
  • хозяйственные постройки общим метражом не более 50 квадратных метров, находящиеся на территории дачи, сада и прочих земельных участках.

Вся недвижимость, которая не попала в этот список, облагается налогом на имущество на общих основаниях, без каких-либо поблажек. Недвижимое имущество, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, является дорогостоящей. А значит даже будучи перечисленной в льготном перечне, ее собственник обязан уплачивать налог в полном размере.

Кроме того, для того, чтобы владелец недвижимости подпадал под льготное налогообложение, необходимо соблюсти некоторые дополнительные условия:

  • жилая площадь или иные помещения не должны использоваться для предпринимательских целей, то есть для получения финансовой выгоды;
  • объект недвижимости обязан быть личной собственностью лица.

Так, даже если вы пенсионер, но у вас две квартиры или дачи, на вторую собственность льготные условия не распространяются, и платить налог на вторую квартиру придется полностью.

ВНИМАНИЕ! Получить налоговую льготу согласно последним нововведениям можно только на один объект недвижимости по желанию налогоплательщика.

Льготы по налогу для пенсионеров

Несмотря на то, что пожилые люди могут не платить налог на недвижимость, теперь и работающим, и неработающим пенсионерам, получающим лишь не облагаемые подоходным налогом пенсии в качестве основного дохода, положен налоговый имущественный вычет наряду со всеми остальными плательщиками НДФЛ.

Пожилой человек, решивший приобрести недвижимость, может не платить имущественный налог на приобретенную квартиру для пенсионеров по ставке в 13%. Кроме того работающие пенсионеры имеют право получить налоговый вычет не только за текущий год. Но и за предшествующий, к моменту покупки недвижимости временной отрезок, равный трем годам.

Для того, чтобы получить имущественный вычет, то есть скидку в 13%, необходимо после приобретения жилой площади делать следующее:

  • обратиться в бухгалтерию с прежнего места, где тот был официально трудоустроен, для получения справки по форме НДФЛ-2;
  • заполнить налоговую декларацию в отделении фискальной службы по месту жительства;
  • написать соответствующее заявление о предоставлении имущественного вычета;
  • предъявить пакет правоустанавливающих документов на недвижимость, доказывающий что заявитель является ее собственником.

Кроме того понадобится как сам паспорт, так и его копия. Все это подается в налоговую инспекцию, которая проверяет предоставленные данные на достоверность и актуальность. После принятия решения, фискальным органом высылается соответствующее уведомление заявителю.

Возврат средств в размере уплаченного ранее подоходного налога при покупке жилья осуществляется только по безналичному расчету после предоставления соответствующих реквизитов получателя вычета. Эти данные нужно заранее внести в текст заявления. Возврат средств возможен только за один объект недвижимости.

Льготы бюджетникам

Налог на имущество физических лиц порой тяжелая ноша для некоторых слоев населения, особенно трудящихся в бюджетной сфере. Для облегчения налоговых обязательств и улучшения уровня жизни этой категории граждан, были созданы различные льготные программы по получению субсидий бюджетникам, а также льготы по ипотеке.

Действующее законодательство предлагает следующие поблажки:

  • одновременная компенсация стоимости покупаемой жилплощади, но не более 15% от стоимости;
  • компенсация части процентов от суммы, потраченной на ипотечный кредит.

При этом федеративный субъект или муниципальный орган самостоятельно выбирают вид оказываемой бюджетнику помощи. Помимо государственных, существуют также частные программы финансовой поддержки граждан, например, кредитование по сниженной процентной ставке.

Получить льготу по ипотеке для бюджетников имеют право непосредственно госслужащие, то есть те, кто находится на обеспечении государственного бюджета и подпадает под действие программы. Кроме них такой поблажкой могут воспользоваться малоимущие слои населения и молодые семьи, при условии что ни мужу, ни жене еще не исполнилось 35 лет.

Необходимая документация и порядок оформления

Прежде, чем обратиться за получением льготы пенсионерам или иному гражданину РФ необходимо собрать и предъявить:

  • заявление с просьбой предоставить льготу;
  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • индивидуальный идентификационный номер (ИНН);
  • бумаги, подтверждающие право собственности заявителя на недвижимое имущество.

После того, как необходимые документы собраны, следует обратиться в отделение налоговой инспекции для оформления льготы по налогам на имущество. Так как законодательно нет четко установленной формы подобного заявления, оно пишется в свободной форме.

Но образец, на который следует ориентироваться при написании, можно посмотреть на сайте Федеральной Налоговой Службы или скачать по ссылке заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Этим заявлением вы уведомляете фискальные органы о том, что хотите получить льготу по налогу на недвижимость.

В тексте заявления:

  • ФИО заявителя;
  • сведения о конкретном отделении налоговой инспекции, куда подается заявление;
  • паспортные и данные ИНН;
  • адрес фактического места проживания;
  • цель обращения;
  • основания для льгот.

В конце заявления ставится текущая дата и личная подпись заявителя, подается лично, стандартной или электронной почтой на сайт ФНС.

Все необходимые сведения должны быть предоставлены работником налоговой службы по просьбе гражданина. Заявление и все приложенные к нему документы необходимо подать до 1 ноября налогового года.

При оформлении бумаг до 1.11.2016 года, льгота будет предоставлена за 2016 год.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/urist/kto-imeet-pravo-i-kak-poluchit-lgoty-po-nalogu-na-imuscestvo-5a7abd3e5f4967e78a02c211

Кому и когда предоставляются льготы по налогу на недвижимость?

Налоговая льгота на объект недвижимости

Кадастровая стоимость становится главной опорой при расчёте налога на недвижимость. От инвентаризационного показателя недавно отказались. Льготы по налогу на недвижимость предоставляются как на целый объект, так и на его части. Они снижают финансовую нагрузку для граждан, облегчают взаимодействие с контролирующими органами.

У кого есть право не платить налоги?

Статья 407 НК РФ устанавливает категории граждан, которым доступно полное, частичное освобождение. Право по льготам чаще всего передают пенсионерам и инвалидам 1-2 групп, ветеранам ВОВ, участникам других боевых действий. Скидку получают и члены семей военных, пострадавшие от лучевой болезни и различных техногенных катастроф.

Наконец, правило распространяется на физических лиц, в распоряжении у которых находятся объекты, занимающие площадь менее 50 квадратов. Главное, чтобы объекты были расположены на земельных участках, чьё предназначение – ведение предпринимательства, огородничества, организация подсобных, дачных хозяйств.

О льготах для пенсионеров по уплате сборов

Согласно нормам законодательства, право на льготы получают:

  1. Пенсионеры, получающие выплаты на общих основаниях.
  2. Мужчины и женщины, которым выплачивают пожизненное содержание.

Пенсионерам дают скидки на квартиры, имущество других видов. Это касается комнат, машиномест, гаражей. Гражданин должен иметь официальный статус собственника, чтобы льгота была оформлена без проблем.

От каких налогов освобождают инвалидов?

Если гражданин получил 1 или 2 группу инвалидности, то его освобождают от следующих видов сборов:

  • По земле.
  • По транспорту.
  • На имущество.
  • НДФЛ.

Скидки по имущественным налогам даются по таким же правилам, что и пенсионерам. Они даются по любым видам объектов. Главное – чтобы сам объект не использовался для предпринимательской цели. Если в собственности несколько подобных предметов – то можно выбрать только один, для которого снижают цены.

По поводу военнослужащих

Земельные участки и некоторые виды скидок полагаются тем военнослужащим, которые отработали 10 и более лет. Чем больше стаж работы в этом направлении – тем больше будут скидки.

Следующие категории военнослужащих имеют право на снижение размеров сборов:

  1. Участники военных формирований, если формирования действуют на законодательной основе.
  2. Специалисты из отделов связи.
  3. Военные из госохраны, гражданской обороны.
  4. Гражданские служащие из МЧС, службы железнодорожного транспорта, дорожно-строительные рабочие, инженеры.
  5. Сотрудники из внутренних и пограничных войск.
  6. Военные, распределённые в различные рода войск в РФ.
  7. Сотрудники ФСБ.

От налогов на имущество полностью освобождают граждан, которые служат по контракту на момент оформления заявлений. Надо выбрать один объект недвижимости, на который будет распространяться скидка.

Как быть в случае с дарением квартиры?

Главное правило освобождает от уплаты сборов, если в сделке участвуют близкие родственники. Требование распространяется на братьев и сестёр, внуков, бабушек и дедушек, родителей и усыновителей, супругов.

Проверяющие органы задают вопросы, лишь когда оформляют несколько дарственных по одному и тому же объекту. Налог не возвращают, если позднее сделку совершают обратно.

Признание сделок недействительными – исключение из общего правила.

Близких родственников освобождают от самого налога, но определённые суммы заплатить придётся:

  • За оформление соглашений.
  • Услуги от работников нотариальных контор.
  • Государственная пошлина.

Если после дарения в ближайшие три года и менее квартиру перепродают – платится налог на прибыль, со ставкой 13%.

О категориях плательщиков налогов

Среди всех граждан в отношении налога выделяют такие категории:

  1. Резиденты РФ.
  2. Предприятия.
  3. Все совершеннолетние граждане, имеющие права на недвижимость.

Несовершеннолетние – категория граждан, освобождённая от уплаты каких бы то ни было сборов. Но льгота автоматически снимается, как только гражданину исполнится 18 лет.

О требованиях к недвижимости

Оформление льготы возможно, только если действуют определённые обстоятельства. Описание главных условий выглядит следующим образом:

  • Объектом не пользуются с целью получения прибыли.
  • Имущество – это собственность гражданина, составляющего заявку.

Другие существенные требования отсутствуют.

Элитная недвижимость: какая стоимость учитывается?

Максимальная сумма – 300 миллионов рублей. При кадастровой стоимости, превышающей показатель, льгота уже теряет своё действие. Тогда обязанность по уплате налогов возвращается.

Граждан могут лишить льгот по элитному имуществу и при других обстоятельствах:

  1. Использование объекта с коммерческими целями.
  2. Владение более чем одним видом имущества.

О льготах многодетным семьям

Многодетной семью признают, если на воспитании постоянно находится три и более детей в возрасте до 18 лет. Правило распространяется не только на прямых родителей, но и на опекунов, усыновителей-попечителей.

Есть одно исключение – если ребёнок проходит обучение в очной форме. Тогда налоговые вычеты и льготы можно получать, пока гражданину не исполнится 24 года.

При этом местные власти могут устанавливать дополнительные правила относительно сборов. Рекомендуется обращаться к местным отделениям контролирующих органов, чтобы узнать точнее.

Продажа и покупка квартир: какие правила распространяются?

От времени владения зависит то, платит ли владелец сборы в государственный бюджет. Это касается граждан любых категорий, в том числе – пенсионеров. Скидки предоставляются при наличии следующих условий:

  • Если недвижимость приобретена после 2016 года – то после 5 лет владения.
  • Если собственником гражданин стал до 2016 года – то достаточно 3 лет владения.

Минимально необходимый срок для освобождения от налогов в 3 года имеет другие дополнительные условия, при которых его применяют:

  1. С основанием в виде дарственной, наследства со стороны близких родственников.
  2. С договором ренты, включающим пожизненное содержание.
  3. Приватизация.

В случае покупки дополнительные требования тоже отсутствуют.

Оформление налоговых вычетов

Каждый гражданин имеет право на налоговый вычет по каждому из видов сборов. Цель введения такой льготы – чтобы база по налогам была меньше. Допустимо несколько вариантов, по которым уменьшают стоимость согласно кадастру:

  • 50 м2 – для дома.
  • На 20 квадратов для квартиры.
  • 10 квадратов в случае с одной комнатой.

Миллион рублей – размер вычетов для комплексов недвижимости. Больше в этом отношении не предусмотрено никаких нюансов. Вычеты полагаются всем владельцам объектов.

Получение льгот по налогу

Льготы по имущественным сборам отличаются заявительным характером. Это значит, что скидки выдаются после оформления гражданином соответствующего документа. Если этого не делать – то расчёт проводится в обычном порядке, с полными размерами.

При заполнении заявления надо использовать специальные бланки, которые предоставляются сотрудниками контролирующих органов. Документы подаются несколькими способами:

  1. Письмом, с Почтой России. Все бумаги требуют нотариального заверения.
  2. В электронном виде, с помощью Личного Кабинета налогоплательщиков. Нужно зарегистрироваться на портале, чтобы решить проблему.
  3. Во время личного посещения одного из отделений налоговой службы.

В заявлении всего 4 листа.

  • Заполнение титульного листа обязательно при любых обстоятельствах. Здесь налогоплательщик ставит место и дату рождения, Ф. И. О., паспортные данные. Без указания ИНН не обойтись.
  • 2-ой лист заполняют те, кто владеет транспортными средствами.
  • 3 оформляется при уплате сборов по земельным участкам. Лист остаётся незаполненным, если земли нет.
  • Льгота по налогу на имущество предполагает оформление 4 листа. Надо отдельно указать вид имущества, по которому планируют получить скидку. Вписывают номер согласно кадастру. То же касается наименования, номера и даты документа, на основании которого получены имущественные права. Записывают срок, на который дают скидку.

Копия документа, указанного в документе, прикладывается к заявлению. Следующие бумаги тоже относят к обязательным:

  1. О праве собственности.
  2. ИНН.
  3. Гражданское удостоверение.

Когда инспектора примут и проверят заявление – они напишут о том, какое решение было принято.

Важно не забывать об ограничениях относительно сроков. Заявление подаётся до 1 ноября того же года, который признан налоговым.

Налог на имущество: основные ставки

Используемые ставки для конкретного случая зависят от того, как считают базу по налогам. Сейчас допускается два варианта базы: по кадастру, либо инвентаризационным ценам. На всей территории России в ближайшее время планируют перейти только к кадастровой стоимости. Планируется, что её будут учитывать везде, начиная с 2020 года.

Законодательные акты, на уровне местных властей определяют размеры ставок в тех или иных случаях, регионах. В качестве опоры берутся сведения, присутствующие в Налоговом Кодексе.

База по кадастру требует этого. То же самое касается инвентаризационного показателя. Ставки бывают общими, специальными.

  • 0,1 и 2% — специальные разновидности ставок. Их применяют по отношению к недвижимости, которая прямо описывается в статье 206 НК РФ.
  • 0,1% — в случае с гаражами и машино-местами, землёй и жильём небольших площадей, до 50 квадратов. Изменение площади в учёте – право местных властей. Она как увеличивается, так и уменьшается. В последнем случае максимум в три раза при сравнении с нормативами.
  • Ставку 2% добавляют для недвижимости, у которой цена согласно кадастру – 300 миллионов рублей и больше. Сюда входят и другие объекты, которые указаны в специальном перечне, разработанном правительством. Это обычно касается офисных и административных, торговых помещений.
  • Ставка 0,5% распространяется на объекты других видов.

Граждане не должны считать налоги самостоятельно. За них это делают сотрудники налоговой службы. На сайте ФНС можно заранее посмотреть, под какой налог попадает та или иная недвижимость.

Особенности расчёта налогов по кадастровой стоимости

Такая схема начала применяться с 2015-го года. Основанием, по которому рассчитывают все налоги, будет цена объекта по кадастру. Показатель находится к рыночному уровню близко по максимуму. Сумма налогов увеличивается, если сравнить с периодами в прошлом.

Законодатели рассчитывают на переходный период по данной схеме, чтобы налоговая нагрузка не увеличивалась слишком сильно. На протяжении трёх лет применяются снижающие коэффициенты.

  1. 0,2 – для первого периода.
  2. 0,4 – для второго.
  3. 0,6 – для третьего.

Когда пойдёт четвёртый год, от понижающих коэффициентов будут отказываться.

Перед применением указанного способа надо отдельно убедиться в том, что налоговая база больше по сравнению со старыми вариантами. Иначе налог будут считать без применения переходного метода.

Пункт 8 статьи 408 НК РФ подробно описывает методы, по которым ведётся расчёт. Для определения результатов разницу между налогами по кадастру и инвентаризационной стоимости умножают на коэффициент понижения. Потом к результату добавляют налог при инвентаризационной стоимости.

Определённые правила учитывают при оформлении вычетов. Уменьшение стоимости учитывается по каждому из объектов в собственности. Когда вычет превышает кадастровую стоимость – применяют нулевую ставку. Нулевым делают и налог.

В случае с инвентаризационной ценой

Эта база применяется для имущества, у которого не провели кадастровую оценку. Ставка зависит от самой цены, которую перемножают с коэффициентом.

Итог определяется при сложении цен всех объектов, для которых применяют налогообложение. Характеристики имущества помогают местным властям корректировать налоги.

Коэффициент-дефлятор и индекс изменения потребительских цен по товарам соответствуют друг другу.

До 1 декабря текущего года – максимум срока, чтобы платить налоги. Этого срока рекомендуют придерживаться, чтобы избежать штрафов в дальнейшем. Основанием для уплаты служит уведомление, посланное службой.

Пользоваться электронными сервисами удобнее всего. Они помогают узнать о льготах и долгах, рассчитать размеры выплат для каждого конкретного случая. Сейчас эти сервисы настолько удобны, что даже пенсионеры без труда с ними разберутся. Остаётся выбирать объект недвижимости, на который распространяются скидки.

В Банке данных исполнительных производств будет информация относительно того, начат ли процесс в отношении гражданина. Федеральная служба судебных приставов тоже открыла официальную страничку, где можно проверять всю информацию, связанную с долгами.

Но при соблюдении всех правил возникнуть серьёзных проблем не должно.

Налог на имущество. Актуальные изменения 2018 года в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Ноя 21, 2018Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/lgoty/nalog-na-nedvizhimost-lgoty.html

Статья 4.1. Налоговые льготы в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость

Налоговая льгота на объект недвижимости

Статья 4.1. Налоговые льготы в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость

1. Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 300 кв. метров площади объекта недвижимого имущества на одного налогоплательщика в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика при одновременном соблюдении следующих условий:

1) налогоплательщик-организация является субъектом малого предпринимательства;

2) налогоплательщик-организация состоит на учете в налоговых органах не менее чем три календарных года, предшествующих налоговому периоду, в котором налоговая база подлежит уменьшению;

3) за предшествующий налоговый период средняя численность работников налогоплательщика, указанного в пунктах 1 и 2 настоящей части, составила не менее 10 человек и сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) на одного работника составила не менее 2 млн. рублей.

2. Налогоплательщики уплачивают налог в размере 25 процентов суммы налога, исчисленной в отношении расположенных в административно-деловых центрах и торговых центрах (комплексах) помещений, используемых:

1) налогоплательщиками для осуществления образовательной деятельности и (или) медицинской деятельности;

2) научными организациями, выполняющими научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы за счет средств бюджетов, средств Российского фонда фундаментальных исследований и Российского фонда технологического развития, при условии, что указанные средства составляют не менее 30 процентов всех доходов, полученных научной организацией в отчетном (налоговом) периоде.

2.1. Налогоплательщики уплачивают налог в размере 25 процентов суммы налога, исчисленной в отношении нежилых зданий (строений, сооружений) или помещений в них, используемых налогоплательщиком для размещения рабочих мест работников, обеспечивающих его производственную деятельность, при одновременном соблюдении следующих условий:

1) нежилые здания (строения, сооружения) или помещения в них не переданы в пользование третьим лицам;

2) нежилые здания (строения, сооружения) расположены на земельных участках, вид разрешенного использования которых предусматривает только размещение объектов промышленности и (или) производства и (или) административных зданий (строений, сооружений) промышленности, материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок промышленности;

3) по результатам последних мероприятий по определению вида фактического использования, проведенных с 1 января года, предшествующего налоговому периоду, за который заявлена налоговая льгота, по 30 июня года указанного налогового периода, установлено, что не менее 20 процентов общей площади здания (строения, сооружения), расположенного на земельных участках, указанных в пункте 2 настоящей части, или на смежных с ними земельных участках, используется налогоплательщиком для осуществления его производственной деятельности. При этом указанное здание (строение, сооружение) или помещения в нем находятся в собственности налогоплательщика или закреплены за ним на праве хозяйственного ведения и не переданы в пользование третьим лицам;

4) по результатам последних мероприятий по определению вида фактического использования, проведенных с 1 января года, предшествующего налоговому периоду, за который заявлена налоговая льгота, по 30 июня года указанного налогового периода, установлено, что не менее 20 процентов общей площади здания (строения, сооружения) используется налогоплательщиком для размещения рабочих мест работников, обеспечивающих его производственную деятельность. В случае отсутствия в результатах проведенных мероприятий по определению вида фактического использования указанных нежилых зданий (строений, сооружений) информации о наличии рабочих мест работников, обеспечивающих производственную деятельность, налогоплательщик имеет право предоставить иные документы, подтверждающие соблюдение данного условия в отчетном (налоговом) периоде, за который заявлена налоговая льгота.

2.2.

Налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость увеличенной на коэффициент 2 минимальной площади номерного фонда гостиницы, расположенной в принадлежащих налогоплательщику здании (строении, сооружении) или помещениях в здании (строении, сооружении), при наличии по состоянию на 1 января налогового периода выданного аккредитованной организацией свидетельства о присвоении гостинице категории, предусмотренной системой классификации гостиниц и иных средств размещения. Минимальная площадь номерного фонда гостиницы определяется в соответствии с требованиями к минимальной площади номеров для соответствующей категории гостиницы, установленными уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Если минимальная площадь номерного фонда гостиницы, расположенной в принадлежащих налогоплательщику здании (строении, сооружении) или помещениях в здании (строении, сооружении), увеличенная на коэффициент 2, превышает общую площадь такого здания (строения, сооружения) или таких помещений, то налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости общей площади здания (строения, сооружения) или помещений в здании (строении, сооружении), в которых расположена гостиница.

2.3. Налогоплательщики уплачивают налог в размере 25 процентов исчисленной суммы налога в отношении зданий (строений, сооружений), указанных в пункте 1 статьи 1.

1 настоящего Закона, если по результатам последних мероприятий по определению вида фактического использования, проведенных с 1 января года, предшествующего налоговому периоду, за который заявлена налоговая льгота, по 30 июня года указанного налогового периода, установлено, что менее 20 процентов их общей площади используется для размещения офисов и сопутствующей офисной инфраструктуры и (или) торговых объектов, и (или) объектов общественного питания, и (или) объектов бытового обслуживания. Налоговая льгота, установленная настоящей частью, не может применяться одновременно с другими налоговыми льготами, установленными настоящей статьей.

2.4. Профессиональные союзы, их объединения (ассоциации) уплачивают налог в размере 25 процентов исчисленной суммы налога в отношении зданий (строений, сооружений), не переданных в пользование третьим лицам, за исключением профессиональных союзов и их объединений (ассоциаций), и используемых налогоплательщиком для выполнения своих уставных задач.

2.5. Организации освобождаются от уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, указанных в пункте 4 статьи 1.1 настоящего Закона, приобретенных на основании договора пожизненного содержания с иждивением или договора передачи в связи с переселением граждан в социальные жилые дома и закрепленных за данными организациями на праве хозяйственного ведения.

Статья 4.1 дополнена частью 2.6 с 1 января 2017 г. – Закон г. Москвы от 29 ноября 2017 г. N 45

2.6.

В отношении объектов недвижимого имущества, принадлежащих унитарным предприятиям или юридическим лицам, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации превышает 50 процентов, налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости площади объекта налогообложения, используемой в кинематографии, с применением коэффициента 0,97. Размер площади объекта налогообложения, используемой в кинематографии, определяется по результатам последних мероприятий по определению вида фактического использования, проведенных с 1 января года, предшествующего налоговому периоду, за который заявлена налоговая льгота, по 30 июня года указанного налогового периода.

3. Налоговые льготы, установленные статьей 4 настоящего Закона, распространяются на объекты недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость, если иное не предусмотрено настоящим Законом.

Статья 4.1 дополнена частью 4 с 1 января 2018 г. – Закон г. Москвы от 29 ноября 2017 г. N 45

4. Право на применение налоговых льгот, установленных настоящей статьей, возникает (прекращается) с первого числа квартала, следующего за кварталом, в котором выполняются (прекращаются) условия их применения.

Если по результатам последних мероприятий по определению вида фактического использования объектов недвижимого имущества, проведенных с 1 января года, предшествующего налоговому периоду, за который заявлена налоговая льгота, по 30 июня года указанного налогового периода, установлен вид фактического использования объектов недвижимого имущества, предусмотренный частями 2.1, 2.3 и 2.6 настоящей статьи, то условия применения данных льгот в части определения вида фактического использования объектов недвижимого имущества считаются соблюденными на 1 января года, за который заявлена налоговая льгота.

Источник: https://base.garant.ru/12133280/788c9a868983ba89c96e4d7d87033870/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.