Налоги на наследство квартиры

Содержание

Налог на наследство квартиры (госпошлина) 2020 – при продаже, на вступление, по завещанию, без завещания

Налоги на наследство квартиры

Получение наследства накладывает на наследника не только право получения имущественных благ, но и определённые обязанности. Законодатель устанавливает особый порядок, который включает в себя сбор необходимой документации, подачу заявлений, а также уплату пошлины, которая зависит от стоимости наследственной массы. Но надо ли платить налог при получении наследства? Попробуем разобраться.

Предусмотрена ли законодательством процедура

На данный момент законодатель отменил оплату налога при вступлении в наследство. Данный шаг был сделан государством с целью защиты прав наследников, так как необходимость оплаты налога в некоторых случаях лишала их возможности получения имущества в собственность.

Если наследник проживал совместно с наследодателем и не имел иного жилья, то невозможность оплаты налога лишала его прав на жильё. В некоторых случаях наследники были вынуждены брать займы или кредиты, чтобы получить причитающееся им имущество.

Сейчас от налога на получение наследства освобождены все категории наследников, независимо от того, наследуют ли они по завещанию или же по закону.

Как осуществлялась уплата раньше

До изменений в законодательстве, принятых в 2006 году, налог платили все категории наследников.

Размер налога при этом зачастую был гораздо выше госпошлины, в особенности при оплате налога за получение недвижимости.

Налоговое обременение в значительной степени затрудняло положение наследников, которые были не в состоянии оплатить установленную плату. В конечном итоге это и послужило причиной отмены налога.

Есть ли разница по закону или по завещанию

Наследование может быть произведено по закону или по завещанию. При этом не имеет значения, как было получено имущество, налог при получении имущества по наследству не будет оплачиваться.

Далее, после получения имущества в собственность, наследник получает обязанность оплаты соответствующих налогов. Например, налог на имущество при наследовании недвижимости, транспортного при наследовании транспорта и так далее.

Кто обязан платить налог на наследство квартиры

От налога на наследование квартиры освобождаются все категории граждан, независимо от того, наследуется ли по закону или по завещанию. Не будет иметь разницы, к какой очереди наследования относится наследник.

Если наследственное дело было открыто до 2006 года, то есть до внесения изменений в законодательство, при этом стоимость имущества превышает 850 тысяч рублей, то наследник должен оплатить налог размером в 13%.

После переоформления квартиры наследник получает все права и обязанности собственника, поэтому должен оплачивать налог на имущество. Также, если он продаст унаследованную квартиру, при этом не пройдёт три года с момента её переоформления, то он обязан будет оплатить налог на прибыль, который также составляет 13%.

Какие существуют льготы

От налога освобождаются все наследники, кроме наследующих вознаграждения авторов и изобретателей. Они должны заплатить положенные 13% от суммы вознаграждения.

Наследники также оплачивают пошлину, которая равна 0.3 процента для наследников первых двух очередей и 0.6 для остальных. То есть льгота установлена как раз для первых двух очередей.

Ограничивается также не только процент, но и предельная к оплате сумма. Она составляет для льготных очередей сто тысяч рублей, тогда как для остальных равна миллиону.

От оплаты пошлины полностью освобождаются некоторые категории граждан:

  • Участники и инвалиды ВОВ и приравненные к ним граждане (ветераны боевых действий).
  • Герои России, Советского Союза и полные кавалеры ордена славы.
  • Недееспособные и несовершеннолетние.

От оплаты пошлины также освобождается наследник, при наследовании жилой недвижимости, если он проживал в данном объекте при жизни наследодателя.

Инвалиды первых двух групп платят пошлину в два раза меньше, чем остальные.

Как рассчитывается сумма

Госпошлина на квартиру по наследству рассчитывается исходя из стоимости имущества, а также основываясь на степени родства. Для первых двух очередей стоимость составить три десятых процента, остальным придётся заплатить в два раза больше.

После того как собственность переходит наследнику, он получает обязанность оплаты соответствующих налогов.

При наследовании недвижимости уплачивается имущественный налог, размер которого устанавливается каждым регионом. Предельная ставка равна шести процентам от стоимости (кадастровой либо инвентаризационной).

При наследовании земли новый собственник получает обязанность уплаты земельного налога, который составляет от трёх десятых до полутора процентов от стоимости по кадастру.

Получив в собственность транспорт, собственник должен оплатить транспортный налог, который также платится раз в год. Размер налога зависит от мощности транспорта.

Дополнительные затраты

К дополнительным затратам можно отнести стоимость нотариальных услуг, которые установлены каждой нотариальной палатой. Это плата за консультационные и технические работы.

Также потребуется оплатить услуги юриста, если он был привлечён. Если пришлось обратиться в суд, то расходы возрастут.

Можно также посчитать и почтовые расходы, если заявления отправляются удалённо.

После получения свидетельства будет необходимо оформить квартиру в собственность, для этого нужно зарегистрировать её юстиции или в МФЦ. Такое действие облагается пошлиной в размере две тысячи рублей.

Стоимость свидетельства

Стоимость свидетельства — это размер оплачиваемой пошлины. По сути, пошлина платится именно за выдачу свидетельства и составляет шесть десятых процента и не может быть больше миллиона рублей.

Для наследников первых двух категорий пошлина уменьшается ровно в два раза, а ее предельный размер — в десять раз.

При продаже

При продаже квартиры, доставшейся по наследству, наследники должны заплатить налог, который составляет 13 процентов от стоимости квартиры. При этом налог платится только в том случае, если с момента получения наследства, до момента продажи прошёл срок менее трёх лет.

Если наследник не является резидентом Российской Федерации, то размер налога для него будет составлять 30%.

Для того чтобы не платить налог, придётся подождать с продажей квартиры на срок от трёх лет. Такие владельцы освобождаются от оплаты.

Размер налога может быть уменьшен, если впоследствии будет применён налоговый вычет.

Особенности

При получении наследства стоит помнить, что от оплаты налога освобождаются все наследники по всем категориям наследуемого имущества, за исключением вознаграждений авторов произведений, изобретателей и так далее. То есть наследование квартиры в любом случае не будет облагаться налогом.

При наследовании по завещанию наследодатель должен быть дееспособен, в противном случае завещание будет признано недействительным.

Наследники могут обжаловать завещание, если есть доказательства, которые подтверждают, что наследодатель в момент его составления не отдавал отчёт собственным действиям.

При наследовании квартиры от уплаты пошлины освобождаются граждане, которые проживали с наследодателем до момента его кончины. Для этого достаточно взять выписку из поквартирной книги и предоставить её нотариусу. Факт совместного жительства можно также доказать в судебном порядке, если по каким-то причинам документального подтверждения нет.

От оплаты налога на имущества могут быть освобождены иные категории граждан, однако, данную льготу устанавливает регион, на территории которого квартира находится.

В некоторых регионах неработающие пенсионеры получают скидку, в других освобождаются от такого налога полностью, устанавливаются иные послабления.

При этом предельная ставка налога установлена федеральным законодательством и не может быть превышена.

Законодательная база

При рассмотрении вопросов о налогообложении стоит в первую очередь руководствоваться Налоговым Кодексом РФ, который содержит исчерпывающую информацию о налоговых ставках, о лицах, имеющих освобождение от оплаты и о имеющихся льготах.

При определении налоговой ставки за оплату налога на имущества, который будет оплачиваться собственником уже после всей процедуры оформления квартиры в собственность, руководствоваться стоит также региональным законодательством, которое определяет ставки и вправе освобождать граждан от оплаты налогов.

Если речь идёт о судебном разбирательстве, то первый закон, на который необходимо обратить внимание — Гражданский Процессуальный Кодекс. Он разрешает вопросы судебного разбирательства и процесса, права и обязанности сторон, порядок и сроки рассмотрения.

Пятый раздел Гражданского Кодекса решает общие вопросы института наследования, при этом любые нотариальные действия регулируют «Основы Законодательства РФ о нотариате».

Наследование квартиры на практике встречается достаточно часто. Граждане в таком случае задаются вопросом «Платится ли налог на наследство квартиры?».

Законодатель предусмотрел возможные трудности наследников и освободил их от оплаты налога при наследовании практически любого имущества, в том числе при наследовании квартиры.

Позиция наследников значительно защищена, однако, они не освобождены от оплаты любых платежей и должны оплатить установленную законом пошлину за факт выдачи свидетельства.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://sudguru.ru/nasledstvo/kvartira-v-nasledstvo/nalog-na-nasledstvo-kvartiry/

Налог при наследовании квартиры по завещанию

Налоги на наследство квартиры

3 способа получить бесплатную консультацию юриста

01

Задать вопрос юристу онлайн бесплатно

02

Звонок по бесплатной линии
8 800 350 14 85
(Москва и регионы РФ)

03

Оставьте заявку нашему юристу в онлайн чат, он перезвонит вам через 5 минут

Бесплатная консультация юриста по наследственным делам
Цены на услуги юриста по наследственным делам

Петр Романовский, юрист Стаж работы 15 лет, специализация – жилищные, семейные, наследство, земельные, уголовные дела.

Квартира по завещанию – для кого-то единственный способ стать обладателем собственной жилплощади. Однако, при получении наследства не многие задумываются о налогах, хотя этому моменту нужно уделить отдельное внимание. Согласно законодательству, все должны платить налоги с доходов. Недвижимое имущество, унаследованное по завещанию, несет выгоду для наследника. Он получает доход в материальной форме. В чем заключаются особенности налога на квартиру, полученную по завещанию? 

Налог на квартиру, полученную по завещанию, на сегодняшний день (отменен). Это положение действует с 2005 года. Именно тогда отменили налог на имущество, получаемое по завещанию.

Данное положение регулируется Федеральным законом № 78, принятым 1 июля 2005 года. Но нужно будет платить госпошлину, представленную единым платежом при вступлении в права наследования.

Деньги перечисляются в бюджет.

3 способа получить бесплатную консультацию юриста 01

Задать вопрос юристу онлайн бесплатно

02

Звонок по бесплатной линии
8 800 350 14 85
(Москва и регионы РФ)

03

Оставьте заявку нашему юристу в онлайн чат, он перезвонит вам через 5 минут

Бесплатная консультация юриста по наследственным делам
Цены на услуги юриста по наследственным делам

Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

НДФЛ – прямой налог, непосредственно взимается с дохода физических лиц. При этом речь идет не только о его заработной плате или дохода от других видах деятельности. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, получаемое в результате завещания имущество не должно облагаться налогом. Но любое наследство, в том числе и квартира, подлежит обложению косвенными налогами. 

В качестве подобных платежей будет выступать пошлина, устанавливаемая за то, что вы вступаете в наследство. Также устанавливается плата за услуги, связанные с оформлением в собственность недвижимости. Их нужно обязательно платить.

Не всем категориям граждан нужно платить налог. Исключением являются следующие лица:

  1. Дети-сироты и приравненные к ним, родители которых лишены родительских прав;
  2. Герои Советского союза и Российской Федерации;
  3. Ветераны ВОВ;
  4. Полные кавалеры ордена Славы;
  5. Инвалиды 1 и 2 групп;
  6. Многодетные семьи, воспитывающие 3-х и более детей, включая удочеренных и усыновленных;
  7. Инвалиды и участники боевых действий, проходящих в Афганистане и Чеченской республике.

Обратите внимание! От оплаты госпошлины при наследовании освобождаются лица, которые получили официальный статус беженцев. 

Основные расходы

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

  1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
  2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
  3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
  4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

  1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
  2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями  нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

Налог на имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

  1. Общую площадь;
  2. Действующую налоговую ставку;
  3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Налог с продажи унаследованного имущества

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ.

А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года.

Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Полезная информация по наследственным делам

Источник: https://advocate-service.ru/zaveshhanie/nalogooblozhenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

Налог на наследство квартиры по завещанию: размер налога при вступлении

Налоги на наследство квартиры

Большинство сделок, связанных с отчуждением или приобретением прав собственности на недвижимость, транспорт и ценности, связаны с дополнительной оплатой государственной пошлины (услуги государственных органов за помощь в осуществлении сделки) и подоходного налога (поскольку покупка и продажа связаны с получением прибыли в виде денежных средств и материальных объектов). А вот налог на наследство к этой категории сделок не относится.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

В 2008 году в юридическую силу вступил Федеральный Закон № 78, которым были установлены новые правила и принципы осуществления отчислений госпошлины и налогов в пользу государственного бюджета. Согласно принятому документу, в отношении всех наследственных производств, открытых после начала 2006 года, будут действовать новые правила налогообложения.

Согласно новым правилам, налог при вступлении в наследство более не будет взиматься с получателей материальных благ. Это правило распространяется на:

  • близких родственников умершего гражданина, получивших долю собственности;
  • посторонних лиц, не связанных узами родства с наследодателем (завещателем);
  • иностранных граждан, заявивших претензии на имущество.

Важно! При взыскании налогов также не принимается во внимание, в какой способ происходит наследование материальных благ: по завещанию или на основании законной очередности.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

На практике граждане часто не понимают, при вступлении в наследство какие налоги платятся и, путают налогообложение с другими видами платежей. Так, существуют два вида затрат при выполнении сделок с собственностью. К ним относятся:

  • налог – это обязательные отчисления в пользу государства в размере 13 процентов от общей суммы прибыли (этот сбор должен уплачиваться в банке по реквизитам, полученным в налоговой службе и расчет суммы отчислений, будет зависеть от стоимости приобретенной недвижимой и движимой собственности, что подтверждается поданной декларацией о доходах);
  • госпошлина – фиксированная плата за оформление документов, связанных со вступлением в наследственные права (оплачивается в нотариальной конторе или банке по расчетному счету и зависит от ассортимента функций, выполняемых юристом при этой процедуре).

Налог на наследство (при получении в собственность квартиры или другого имущества) не взимается, но оплата государственной пошлины обязательная всегда.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Облагается ли налогом наследство, не зависит от того, в какой способ имущественные права передаются претендентам на материальные блага. Но от этого в полной мере зависит сумма отчислений в государственную казну. Так, чаще всего на практике применяется способ передачи ценностей наследникам на основании законной очередности. К особенностям процедуры относятся:

  • получить материальные блага могут только родственники наследодателя, связанные с гражданином узами родства;
  • первоочередное право на наследство сохраняется за близкими первого уровня родства;
  • блага распределяются в равных долях между претендентами одного уровня;
  • ценности переходят по наследству последовательно, то есть, если нет кандидатов первой очереди, то претендовать на имущество будут представители второго уровня родства.

Вступление в наследственные права на основании законной очереди будет происходить в таких случаях:

  • погибший гражданин не оставил после себя завещания;
  • завещательное письмо признано недействительным;
  • кандидаты на наследуемые блага по завещанию отказались от своих претензий на ценности;
  • в распоряжении с последней волей умершего гражданина описан порядок реализации только части собственности, а не всего имущества.

Налог с такого наследства взиматься не будет, но в обязательном порядке нужно выплатить всю сумму государственной пошлины. И, поскольку права собственности оформляются в отношении каждого гражданина отдельно, то и оплата услуг нотариуса должна компенсироваться персонально каждым наследником. Сколько придется заплатить, зависит от таких факторов:

  • степень родства наследника и наследодателя;
  • актуальная оценочная стоимость наследуемых материальных ценностей.

Поскольку в порядке законной очереди претендовать на имущество могут только родственники, каждому гражданину придется выплатить 0,3 процента от общей стоимости квартиры или дома. Граничный размер отчислений не может превышать 100 тысяч рублей, если имущество получают родные.

В противном случае, если бы наследовали посторонние граждане, размер отчислений составил бы 0,6% от ценности собственности. Для посторонних лиц максимальная сумма уплаты должна составлять 1 000 000 рублей.

Наследование по завещанию и госпошлина

Приобретение наследства также может происходить на основании завещания, если такой документ был составлен и нотариально утвержден гражданином до его смерти. Согласно Гражданскому кодексу получение материальных благ наследниками будет происходить на основании таких принципов:

  • распределение ценностей может осуществляться между родственниками и посторонними гражданами;
  • каждый кандидат на имущество может получить разную долю собственности;
  • дополнительно могут выделяться обязательные доли наследства в обход завещания (претендовать на имущество могут несовершеннолетние дети, недееспособные дети, родители и супруги);
  • допускается фиксирование дополнительных условий вступления в наследственные права.

На наследство налог  ни косвенный, ни прямой налог —  не взимаются. Это зафиксировано в положениях НК Российской Федерации. Но нельзя забывать об оплате суммы государственной пошлины. Выплачивать НДФЛ не нужно, независимо от типа получаемых объектов (недвижимость, земельные участки, деньги). А размер госпошлины составит:

  • 0,3% — для близких родственников (максимум 100 тысяч рублей);
  • 0,6%  — для посторонних граждан (не больше 1 миллиона рублей).

Важно! В расчет принимается актуальная цена той доли наследства, которую получил каждый кандидат отдельно.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налог на наследство по закону и по завещанию не взимается, независимо от того, кто претендует на ценности. Но предусмотрен список наследников, которые полностью освобождаются от оплаты государственной пошлины или претендуют на скидку.

Половину общей суммы госпошлины могут оплатить инвалиды, которым присвоена 1 или 2 группа недееспособности. Состояние здоровья должно подтверждаться документально и, учитывая, что периодически инвалидность нужно подтверждать повторно, документы должен быть еще актуальными.

Обложение госпошлиной не будет происходить в отношении таких категорий наследников:

  • граждане, не достигшие возраста 18 лет;
  • лица, утратившие дееспособность (состояние должно подтверждаться медицинскими документами);
  • близкие родственники, иждивенцы и сожители, которые на протяжении не менее 12 месяцев совместно проживали с наследодателем на территории недвижимости, которая наследуется (важно, чтобы такое проживание и пользование объектом продолжилось и после смерти владельца);
  • поданные РФ, награжденные специальными наградами и отличительными знаками, а именно Орденом Славы;
  • ветераны ВОВ;
  • герои Советского Союза или России.

Важно! Это ограниченный список лиц, которые освобождаются от всех выплат и получают наследство полностью бесплатно. Придется только оплатить услуги нотариуса за изготовление копий и оригиналов постановлений и свидетельств, позволяющих получить ценности после смерти завещателя и оформить права собственности на них.

Налогообложение наследственного имущества

Как уже отмечалось выше, согласно положениям Федерального Закона № 78, налог при вступлении в права наследство на квартиру и другие ценности не взимается. Но из каждого правила есть исключения. Первое, на что предстоит обратить внимание, это региональные особенности налогообложения.

На территории некоторых субъектов Федерации действуют свои нормативно-правовые акты, фиксирующие сумму налога за вступление в наследственные права. Размер налогообложения зависит от таких показателей:

  • вид собственности, которую получает наследник (недвижимость, земля, транспорт);
  • оценочная стоимость имущества на момент открытия наследственного производства;
  • область, в которой расположены материальные ценности;
  • уровень родства.

Второй нюанс – это отчуждение прав собственности на объект. Законодатель не ограничивает права наследников на дарение или продажу полученного наследства.

То есть продавать имущество можно в любой момент после оформления прав владения на объект.

Если же отчуждение собственности оформляется на протяжении трех лет с момента оформления имущественных прав на объекты, то с наследника будет удерживаться сумма подоходного налога. В 2018 году НДФЛ равняется 13%.

Параллельные расходы

При получении квартиры по завещанию или в порядке очереди, нужно ли платить налог, будет зависеть от региональной политики. Но также дополнительно придется оплатить услуги нотариуса, осуществляющего сделку.

Учитывая, что нотариат – один из источников дохода государственного бюджета, на всей территории Российской Федерации действуют одинаковые тарифы на услуги юриста.

Только некоторые сделки, требующие участия третьих лиц или специалистов, подлежат дополнительным оплатам.

Так, к числу основных расходов, с которыми может столкнуться гражданин, претендующий на наследственное имущество, относятся (все суммы представлены в рублях):

  • 200 – оформление нотариальной доверенности на представительство в деле;
  • 100 – изготовление дубликатов официальных документов без нотариального утверждения (если требуется подпись и печать юриста, подтверждающая подлинность копий, то нужно заплатить дополнительно);
  • 300 – донесение до ведома наследников содержания закрытого завещания (это распорядительный документ, текст которого нотариусу неизвестен);
  • 600 – осуществление мероприятий, направленных на сохранность собственности до оформления прав собственности на объекты каждым наследником;
  • 300 – госпошлина при возникновении судебных споров о необходимости продления сроков наследственного производства или же обжаловании завещательного письма;
  • 2000 – оформление в Росреестре прав владения на объект недвижимости;
  • 200 – получение в собственность доли квартиры;
  • 350 – приобретение в наследство дачи.

К числу услуг, сумма которых не зафиксирована относятся:

  • приглашение эксперта для оценки имущества;
  • привлечение адвоката при защите прав в суде;
  • нотариальные услуги (например, изготовление копий документов).

В отдельную статью доходов предстоит отвести привлечение к процедуре душеприказчика. Это посторонний гражданин (незаинтересованный в порядке разделения материальных благ), который привлечен к производству на основании завещания. Душеприказчик следит за исполнением всех условий завещания, за что получает прибыль из числа наследственных ценностей.

Источник: https://AlimentOff.ru/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo-kvartiry

Налоги при продаже квартиры, полученной по наследству

Налоги на наследство квартиры

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Налоговое бремя при принятии наследства

Для наследственного имущества установлен упрощенный порядок продажи плане последующего налогообложения. Это требование установлено относительно недавно — с 2016 г. Раньше существовал общий режим взыскания налогов — вне зависимости от основания приобретения имущества.

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Актуальные налоговые обязательства наследников

В 2020 году в рассматриваемом плане ничего не поменялось. Движимые и недвижимые объекты, доставшиеся физлицам в качестве наследства, все также не облагаются налогом при его оформлении в качестве собственности наследополучателей.

Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ. То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

  • меньше определяемого законодательно минимального срока;
  • в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

Для определения сумм налога используют следующие правила:

  1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
  2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
  3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Читать так же:  Правила составления завещания

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

  1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
  2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
  3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
  4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Разные сроки владения долями

Общий срок владения долевой собственностью определяется по изначальному переходу права собственности к наследникам. Таковым считается день открытия наследства. И даже если потом доли на имущество переходили к другим собственникам, общий срок владения недвижимостью в целом для наследников определяется по первичному факту открытию наследства.

Читать так же:  Можно ли оспорить дарственную на квартиру

Передача в наследство иностранному гражданину

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Перечень документов и затраты

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

  • правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
  • документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
  • документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
  • техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Как определяют период владения

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

Порядок и срок подачи декларации

Если квартира все-таки продается ранее определяемого законом минимума владения, то необходимо подавать декларационный акт 3-НДФЛ. При реализации спустя три года с момента фактического открытия наследства такую документацию подавать уже не надо.

Если вырученные от реализации деньги не превысили объем вычета на издержки, то обязанность по предоставлению декларационного акта сохраняется, а обязательство по внесению налога не появляется.

Налоговые декларационные акты обладают стандартным типовым форматом, в котором фиксируются все необходимые реквизиты для заполнения. Бланк нужно просто внимательно изучить и правильно заполнить требуемыми данными.

Срок уплаты налога и последствия его нарушения

Уплатить налог следует не позже 16.07.2020.

За непредставление декларации и неуплату налога в требуемые сроки возлагается юридическая ответственность и предусмотрена штрафная санкция:

  • за неподачу декларации — 5% сокрытой денежной массы за каждый месяц, но не больше 30% упомянутой суммы и не меньше 1 тыс. р.;
  • за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Источник: https://zakonoved.su/nalogi-pri-prodazhe-nasledstva-kvartiry-doma.html

Какие налоги при наследовании квартиры нужно платить?

Налоги на наследство квартиры

Налоговым законодательством РФ предусмотрены определенные налоги в отношении самых разнообразных сфер жизни. Например, мы знаем, что нужно платить налог на доход, за недвижимость, автомобиль. Ранее существовал и налог на наследство, который в 2005 году был отменен.

Однако, налог при оформлении наследства сохранился в косвенном виде: его заменили госпошлиной, которая взимается при получении нотариального свидетельства о праве на наследование. Каков размер пошлины и сколько еще нужно заплатить за принятие наследства после смерти близкого человека?

Наследство: что, когда и где?

Все имущество, принадлежащее наследодателю в момент его гибели – это и есть наследство, которое может включать в себя любые имущественные и некоторые неимущественные права отдающего. Родственники умершего, которые являются его наследниками по закону, могут получить оставленную собственность. Например, квартиру, дом, землю, банковский вклад. Но для этого необходимо принять наследство.

Получить наследственное право можно и по завещанию, которое было составлено отдающим при жизни. Допускается наследование любыми лицами, указанными в завещательном документе, которые не были лишены права вступления.

Платится ли налог с наследства и в каком размере? Для определения точной суммы госпошлины имущество умершего необходимо оценить. Для этого следует обратиться к частному или государственному оценщику, который составит акт о стоимости владений на день смерти отдающего.

Осуществить принятие наследства и оформление всех документов наследники могут по месту последнего проживания наследодателя. Для этого необходимо обратиться к местному нотариусу (статья 1115 ГК РФ). В некоторых ситуациях вступление может быть осуществлено по месту расположения наследственной массы.

Помните: вступить в наследство фактическим путем или через нотариуса претенденты могут только в течение полугода со дня смерти наследодателя.

Принятие квартиры по наследству

Одна из распространенных форм наследства – это недвижимость, которая передается наследникам после смерти наследодателя. Принять можно только приватизированное жилье, а вот унаследовать муниципальную квартиру (оформленную по договору социального найма) будет непросто, а в некоторых случаях – невозможно.

Каков порядок вступления в наследство на квартиру? Примерный план действий наследников при оформлении наследования недвижимости через нотариуса будет таким:

  1. Нужно подать заявление о праве вступления.
  2. Передать нотариусу все необходимые документы.
  3. Провести оценку стоимости принимаемого имущества.
  4. Оплатить госпошлину (налог на имущество, полученное по наследству).
  5. Получить свидетельство о наследстве.

Как правило, весь процесс оформления свидетельства занимает ровно полгода с даты гибели отдающего. После получения бумаги о праве на наследство претенденты могут обратиться в Росреестр или МФЦ и перерегистрировать принятую недвижимость. При наличии иного имущества в составе наследства необходимо обратиться в другие соответствующие регистрационные органы.

Наследникам, которые совершили фактическое принятие собственности умершего в течение срока вступления, не нужно обращаться к нотариусу. Однако, при необходимости перерегистрировать наследство, свидетельство о наследовании можно получить путем определения факта принятия имущества.

Оформление свидетельства о праве на наследство возможно несколькими способами:

  • Можно обратиться лично к нотариусу по месту открытия наследства.
  • Оформить доверенность на представителя, который затем обратится к юристу вместо наследника.
  • Заранее удостоверить все необходимые документы и отправить их нужному нотариусу почтой.

Лично оформить и получить наследство не могут недееспособные претенденты. Согласно статье 1153 Гражданского кодекса РФ, права на вступление должны зарегистрировать официальные представители нетрудоспособного.

Какие документы нужно подготовить?

Какие налоги при наследовании квартиры нужно оплатить наследникам и как правильно принять недвижимость после смерти родственника? Для того чтобы имущество при оформлении свидетельства о праве наследования было включено в наследственную массу необходимо предоставить нотариусу все документы в отношении принимаемой собственности.

Например, при вступлении в наследство на квартиру претенденты должны подготовить:

  • Свидетельство о праве собственности.
  • Выписку из ЕГРП и кадастровый паспорт недвижимости.
  • Справку из налогового органа об отсутствии обременений в отношении имущества.
  • Договор купли-продажи недвижимости.
  • Оценку стоимости наследуемого жилья (для определения налога при наследовании недвижимости).

При наличии у отдающего другого имущества пакет документов может быть дополнен другими бумагами о праве собственности. Читайте подробнее: «Документы для оформления наследства».

Помимо документов о составе наследственной массы, также нужно подготовить:

  • Свидетельство о смерти наследодателя.
  • Завещание (если оно есть).
  • Доказательства степени родства заявителя и отдающего (при вступлении по закону).
  • Выписку с места жительства наследодателя.

Конечно, мы указали самый распространенный и основной список необходимых документов при наследовании квартиры. Нотариус имеет право при необходимости запросить дополнительные бумаги, некоторые из которых нужно получить в государственных органах. Особенно если наследуется квартира, полученная еще в период СССР.

Если же некоторые документы отсутствуют либо право собственности наследодателя определить невозможно нотариус имеет законное право отказать в оформлении наследства. Восстановить право на наследование претенденты в таком случае могут в судебном порядке.

Сколько платить за вступление в наследство

Облагается ли наследство налогом? Прямого налога нет, однако, существует государственная пошлина, которая представляет собой нотариальный сбор за оформление и выдачу свидетельства о праве наследования. Согласно статье 333.24 Налогового кодекса РФ наследники должны оплатить госпошлину в следующем размере:

  • Преемники первой и второй очередности вне зависимости от способа вступления в наследство оплачивают в пользу государства 0,3% от рыночной цены полученного имущества в рамках наследования. Максимальный размер пошлины – сто тысяч рублей.
  • Остальные наследники, которые не относятся к числу близких родственников умершего первой и второй степени, оплачиваю госпошлину в размере 0,6% от стоимости принимаемого ими имущества или доли. Максимальный размер выплаты – один миллион рублей.

Именно для определения размера госпошлины необходимо провести оценку стоимости наследства. Кроме этого, такая экспертиза позволит точно разделить имущество, если к вступлению были призваны сразу несколько получателей.

Пример: при принятии квартиры стоимостью два миллиона рублей родственники первой и второй степени должны оплатить шесть тысяч рублей, а иные получатели – 12 тысяч рублей.

Всегда ли нужно платить налог на наследство в виде государственной пошлины? От уплаты налогового сбора за оформление свидетельства у нотариуса освобождаются наследники, которые в момент смерти наследодателя проживали вместе с ним на одной территории либо являлись совладельцами общей собственности. Например, могут не платить госпошлину лица, которые имели в собственности долю в наследственной квартире.

Уменьшить размер госпошлины могут инвалиды первой и второй группы, а также иные незащищенные слои населения. Обо всех нюансах начисления и оплаты пошлины можно узнать в местной налоговой службе. Кстати, при необходимости госпошлину можно оплатить не сразу, а в течение трех лет с момента вступления в наследство.

Государственная пошлина при принятии наследства оплачивается за совершение нотариальных действий, оформление первичных документов и за выдачу свидетельства о наследственном праве. В соответствии со статьей 333.24 НК РФ размер нотариального платежа составляет:

  • заверение совершенного завещания – 100 руб.;
  • вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.;
  • меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.

Для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг. Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то на основании статьи 333.25 НК РФ сумма госпошлины должна быть увеличена в 1,5 раза.

Наследство как доход: нужно ли платить налоги?

Помимо государственной пошлины за свидетельство, существуют и другие статьи расходов при принятии наследства. Например, наследникам нужно оплатить услуги нотариальной конторы по удостоверению документов, оформлении новых бланков. Платить нужно и за запросы в другие государственные органы.

Налог на имущество (НДФЛ) по наследству физических лиц оплачивать не нужно, если только претендент не решит продать унаследованную собственность в течение первых трех лет с момента вступления.

После перерегистрации наследственного имущества преемники становятся полноценными собственниками и несут полную правовую ответственность за унаследованные владения. Например, по налогам. Согласно Налоговому законодательству РФ, владельцы недвижимости должны оплачивать ежегодный налог за собственность. Для иного типа имущества определены другие налоги.

Какой налог при получении квартиры в наследство нужно оплатить, если имущество будет продано? Наследник, который реализовал унаследованную недвижимость до истечения трехлетнего срока со дня открытия наследства, должен оплатить НДФЛ в размере 13% от суммы вырученных средств (дохода). А вот если продать наследство, полученное более трех лет назад, то платить налоги не нужно.

Прямо сейчас мы можете бесплатно задать свой вопрос о наследстве нашему юристу, который бесплатно и подробно проконсультирует вас. Напишите свое обращение в форме ниже, и мы окажем вам грамотную юридическую консультацию.

Источник: https://runasledstvo.ru/oblagaetsya-li-nasledstvo-nalogom-i-skolko-nuzhno-zaplatit-pri-vstuplenii/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.