Налог за наследство квартиры по завещанию

Содержание

Налог при наследовании квартиры по завещанию

Налог за наследство квартиры по завещанию

3 способа получить бесплатную консультацию юриста

01

Задать вопрос юристу онлайн бесплатно

02

Звонок по бесплатной линии
8 800 350 14 85
(Москва и регионы РФ)

03

Оставьте заявку нашему юристу в онлайн чат, он перезвонит вам через 5 минут

Бесплатная консультация юриста по наследственным делам
Цены на услуги юриста по наследственным делам

Петр Романовский, юрист Стаж работы 15 лет, специализация – жилищные, семейные, наследство, земельные, уголовные дела.

Квартира по завещанию – для кого-то единственный способ стать обладателем собственной жилплощади. Однако, при получении наследства не многие задумываются о налогах, хотя этому моменту нужно уделить отдельное внимание. Согласно законодательству, все должны платить налоги с доходов. Недвижимое имущество, унаследованное по завещанию, несет выгоду для наследника. Он получает доход в материальной форме. В чем заключаются особенности налога на квартиру, полученную по завещанию? 

Налог на квартиру, полученную по завещанию, на сегодняшний день (отменен). Это положение действует с 2005 года. Именно тогда отменили налог на имущество, получаемое по завещанию.

Данное положение регулируется Федеральным законом № 78, принятым 1 июля 2005 года. Но нужно будет платить госпошлину, представленную единым платежом при вступлении в права наследования.

Деньги перечисляются в бюджет.

3 способа получить бесплатную консультацию юриста 01

Задать вопрос юристу онлайн бесплатно

02

Звонок по бесплатной линии
8 800 350 14 85
(Москва и регионы РФ)

03

Оставьте заявку нашему юристу в онлайн чат, он перезвонит вам через 5 минут

Бесплатная консультация юриста по наследственным делам
Цены на услуги юриста по наследственным делам

Таким образом, общепринятого налога при наследовании не существует. Но если речь ведется об уплате подобного налога, обычно говорят о необходимости оплаты государственной пошлины. Глава 63 Гражданского кодекса РФ является приоритетной в вопросах наследования.

НДФЛ – прямой налог, непосредственно взимается с дохода физических лиц. При этом речь идет не только о его заработной плате или дохода от других видах деятельности. Согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ, получаемое в результате завещания имущество не должно облагаться налогом. Но любое наследство, в том числе и квартира, подлежит обложению косвенными налогами. 

В качестве подобных платежей будет выступать пошлина, устанавливаемая за то, что вы вступаете в наследство. Также устанавливается плата за услуги, связанные с оформлением в собственность недвижимости. Их нужно обязательно платить.

Не всем категориям граждан нужно платить налог. Исключением являются следующие лица:

  1. Дети-сироты и приравненные к ним, родители которых лишены родительских прав;
  2. Герои Советского союза и Российской Федерации;
  3. Ветераны ВОВ;
  4. Полные кавалеры ордена Славы;
  5. Инвалиды 1 и 2 групп;
  6. Многодетные семьи, воспитывающие 3-х и более детей, включая удочеренных и усыновленных;
  7. Инвалиды и участники боевых действий, проходящих в Афганистане и Чеченской республике.

Обратите внимание! От оплаты госпошлины при наследовании освобождаются лица, которые получили официальный статус беженцев. 

Основные расходы

Хотя налог на завещание платить не придется, наследника ждут другие возможные расходы. Среди них выделяют следующие расходы:

  1. Государственную пошлину, которая оплачивается за предоставление свидетельства о праве на наследование. Это обязательный платеж, избежать которого при наследовании не получится. Вы просто не сможете получить свидетельство на наследство, не предоставив квитанцию с оплаченной госпошлиной.
  2. Оплату предоставления различных выписок и справок.
  3. Оплату технической работы, которая осуществляется нотариусом и его помощниками.
  4. Налог с продажи унаследованного имущества, если вы ее планируете.

Платить за пошлину нужно при предоставлении свидетельства о праве на наследство. Она рассчитывается определенным образом:

  1. Для наследников, относящихся к первой и второй очередям, устанавливается пошлина в размере 0,3 % от всей стоимости имущества. Данная пошлина ограничивается суммой 100 тысяч рублей.
  2. Для наследников, относящихся к последующим очередям, устанавливается пошлина в размере 0,6 % от цены на собственность. Она ограничивается суммой 1 млн. рублей.

Обратите внимание! Данные ставки касаются не только процедуры наследования по завещанию, но и наследования по закону. Вид имущества не играет никакой роли при определении ставки.

Наследников ожидают расходы, связанные с дополнительными консультациями  нотариуса и оплатой его помощи в сборе некоторых документов и справок при наследовании. Они будут оплачиваться по тем тарифам, которые каждый нотариус вправе установить в соответствии со своими представлениями.

Налог на имущество

После того, как наследник получит собственность по завещанию, ему придется платить за это налог. Если речь идет о квартире, он будет оплачивать налог в качестве владельца полученного имущества. Налогообложение осуществляется в рамках налогового законодательства, в котором четко прописываются все возможные платежи.

После того, как будет зарегистрирован новый собственник, в базе налоговой службы появляется информация об этом. Налог начисляется с учетом определенных показателей, среди которых выделяют следующие:

  1. Общую площадь;
  2. Действующую налоговую ставку;
  3. Инвентаризационную стоимость.

Налоги на имущество нужно оплачивать ежегодно. Если по каким-то причинам вы не получили квитанцию на оплату налога, рекомендуется обратиться в вашу налоговую инспекцию, находящуюся по месту нахождения недвижимости. В противном случае могут быть начислены пени за просрочку платежа.

Налог с продажи унаследованного имущества

Вы планируете продать квартиру, которая к вам переходит по наследству? При продаже подобного имущества используются общие правила налогообложения, которые касаются доходов физических лиц. В результате, наследнику придется платить НДФЛ даже с продажи квартиры. Его размер определяется продолжительностью владения имуществом.

Если в собственность квартира была оформлена до 1 января 2016 года, оплачивать НДФЛ при продаже по истечении 3-оплачивать не нужно. Если же вы ее оформили после этой даты, срок увеличится до 5 лет.

Важно! При наследовании квартиры по завещанию продолжительность владения имуществом будет исчисляться не временем ее переоформления в собственность, а датой смерти наследодателя.

Таким образом, в качестве налога на полученную по завещанию квартиру сегодня выступает государственная пошлина. При этом он будет рассчитываться по ставкам, закрепленным в ст. 217 Налогового кодекса РФ.

А само понятие налога на наследуемую собственность было упразднено в 2005 году. Об этом был принят соответствующий Федеральный закон № 78 от 1 июля 2005 года.

Такое имущество будет подлежать последующему налогообложению, которое нужно оплачивать в обычном порядке.

Полезная информация по наследственным делам

Источник: https://advocate-service.ru/zaveshhanie/nalogooblozhenie-kvartiry-po-zaveshhaniyu.html

Вступление в наследство по завещанию на квартиру

Налог за наследство квартиры по завещанию

Завещание хранится в тайне до момента открытия наследства (ст. 1123 ГК РФ). Следовательно, узнать о наличии документа, а также сведения о его содержании можно только после смерти наследодателя.

Такая информация предоставляется родственникам, которые имеют право на получение наследства по закону и завещанию.

Для вступления в наследство граждане обращаются к нотариусу по месту проживания наследодателя или месту нахождения его недвижимости и подают следующие документы:

  • документы, удостоверяющие личность;
  • выданное ЗАГСом свидетельство о смерти;
  • справка о регистрации наследодателя или выписка из ЕГРН о местонахождении недвижимости;
  • подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении или заключении брака).

Также нотариус обязан самостоятельно оповестить наследников (по завещанию и закону) об открывшемся наследстве, если ему известно место жительства или работы указанных граждан. Если место нахождения неизвестно, то нотариус осуществляет их розыск путем публичного оповещения или сообщением в СМИ (ст. 61 ФЗ № 4462-1 от 11.02.1993).

Для составления завещания не обязательно обращаться к нотариусу по месту жительсва. Поэтому, если заинтересованное лицо не входит в число наследников по закону, то для розыска распоряжения он вправе обратиться с соответствующим заявлением в любую нотариальную контору.

Нотариус, используя единую информационную систему нотариата проверяет сведения относительно составленного завещания и предоставляет данные нотариуса, у которого оно было составлено. Также для поиска нотариуса, у которого наследство уже открыто, можно воспользоваться публичным сервисом Реестра наследственных дел.

Как оформить наследство на квартиру по завещанию?

Для того, чтобы оформить право на квартиру, которая предназначается преемнику по завещанию, необходимо вначале вступить в право наследования. Сделать это необходимо в течение 6 месячного срока со дня смерти наследодателя.

Если у гражданина имеется копия завещания и он не является наследником по закону, то необходимо обратиться к нотариусу с документом, удостоверяющим личность и самим распоряжением. Нотариус делает запрос в ЗАГС для подтверждения смерти завещателя, после чего наследство признается открытым.

Если в бумажном виде завещания не имеется, то необходимо обратиться к нотариусу и сделать запрос о его наличии. Если распоряжение было составлено, то нотариус утверждается в смерти завещателя и открывает наследственное дело.

Оформление в собственность квартиры происходит после регистрации перехода права в Росреестре. Правоустанавливающим документом, позволяющим осуществить такую регистрацию, является свидетельство о праве на наследство.

Выдается указанный документ по прошествии 6 месяцев после смерти наследодателя.

Однако, если имеется завещание и нотариус будет уверен, что наследники, которым полагается обязательная доля отсутствуют, то свидетельство может быть выдано раньше установленного срока.

Документы для оформления права собственности

Для принятия квартиры по завещанию необходимо предоставить нотариусу документы на жилье, а именно: выписку из ЕГРН, подтверждающую принадлежность имущества к наследодателю.

После закрытия наследственного дела гражданину выдается свидетельство о праве на наследство, с указанием всех данных о квартире. С данным документом правопреемнику необходимо обратиться в Росреестр для регистрации права собственности на имущество и предоставить следующий пакет документов:

  1. документ, удостоверяющий личность;
  2. заявление о регистрации права;
  3. выписка из ЕГРН;
  4. квитанция об уплате государственной пошлины в размере 2000 рублей.

Налог на квартиру по завещанию — нужно ли платить родственникам

Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, наследник освобождается от уплаты налога при принятии недвижимости в порядке наследства. Однако уплате подлежит государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Сумма госпошлины устанавливается в размере 0.3% от стоимости полученной квартиры, но не более 100000 рублей — если наследниками по завещанию являются близкие родственники. К таким гражданам относятся:

  • дети (в том числе усыновленные);
  • супруги;
  • родители;
  • полнородные и неполнородные братья и сестры.

Размер госпошлины рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости квартиры. Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

Также налогообложению подлежит приобретенный доход, если впоследствии наследственная квартира будет продана.

Однако законом устанавливается минимальный срок владения имуществом в период 3 года, при котором гражданин будет освобожден от уплаты налога.

Применимо данное правило, если квартира перешла в наследство от близких родственников или членов семьи.

Согласно ч. 4 ст. 1152 ГК РФ, моментом возникновения права собственности на наследственное имущество признается день открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия и государственной регистрации права на недвижимость.

Если квартира завещана не родственнику

При принятии в наследство имущества гражданами, которые не относятся к близким родственникам, за выдачу свидетельства о праве на наследство необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 0.6% от стоимости квартиры, но не более 1 миллиона рублей.

Также, минимальный срок владения недвижимостью для отсутствия налогообложения увеличивается при ее продаже, если гражданин не входит в число близких родственников.

 Для указанных граждан он составляет 5 лет и применяется, если открытие наследства состоялось после 1 января 2016 года.

Если завещатель умер до указанно срока, то льготный период владения также составляет 3 года.

Освобождаются от уплаты госпошлины граждане, которые проживали в квартире вместе с наследодателем до и после его смерти.

Достаточным доказательством проживания является регистрация в паспорте.

Если такой записи нет, то в качестве сведений, подтверждающих факт проживания, можно предоставить справку из администрации городского или сельского поселения, сведения из полиции или решение суда.

Если квартира была в долевой собственности с наследодателем. И впоследствии часть имущества перешла к гражданину по завещанию. То квартиру целиком гражданин может продать без уплаты налогов, если он владел своей долей более минимально установленного срока.

Если есть завещание на квартиру, кто еще может претендовать на нее

Наследниками по завещанию могут быть любые лица, в том числе и не относящиеся к близким родственникам. Однако законом, в частности ст.

1149 ГК РФ установлено требование, согласно которому некоторые родственники имеют право на приобретение обязательной доли в наследстве, независимо от условий завещания.

Размер обязательной доли должен быть не менее половины от полагающейся при наследовании по закону.

К указанным гражданам относятся:

  • Нетрудоспособные дети, супруг и родители:
  • инвалиды;
  • несовершеннолетние, не достигшие 18 лет, а также обучающиеся до 23 лет по очной форме;
  • граждане, достигшие 70 и 65 лет (мужчины и женщины).
  • Нетрудоспособные иждивенцы:
  • наследники по закону, которые находились на иждивении наследодателя за год до открытия наследства;
  • другие граждане, которые не являются наследниками по закону, находились на иждивении и проживали вместе с завещателем более года.

При составлении завещания нотариус предупреждает о необходимости выделить обязательные доли наследникам, если таковые имеются.

Однако существуют ситуации, когда на момент составления распоряжения наследники, претендующие на обязательную часть, отсутствовали. В таком случае их доли выделяются из имущества, которое не входит в завещание.

Если указанного имущества недостаточно, то у наследников возникает право на получение части от завещанной квартиры.

Источник: http://nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/po-zaveshchaniyu/

Налог на наследство квартиры по завещанию: размер налога при вступлении

Налог за наследство квартиры по завещанию

Большинство сделок, связанных с отчуждением или приобретением прав собственности на недвижимость, транспорт и ценности, связаны с дополнительной оплатой государственной пошлины (услуги государственных органов за помощь в осуществлении сделки) и подоходного налога (поскольку покупка и продажа связаны с получением прибыли в виде денежных средств и материальных объектов). А вот налог на наследство к этой категории сделок не относится.

Нужно ли платить налог при вступлении в наследство?

В 2008 году в юридическую силу вступил Федеральный Закон № 78, которым были установлены новые правила и принципы осуществления отчислений госпошлины и налогов в пользу государственного бюджета. Согласно принятому документу, в отношении всех наследственных производств, открытых после начала 2006 года, будут действовать новые правила налогообложения.

Согласно новым правилам, налог при вступлении в наследство более не будет взиматься с получателей материальных благ. Это правило распространяется на:

  • близких родственников умершего гражданина, получивших долю собственности;
  • посторонних лиц, не связанных узами родства с наследодателем (завещателем);
  • иностранных граждан, заявивших претензии на имущество.

Важно! При взыскании налогов также не принимается во внимание, в какой способ происходит наследование материальных благ: по завещанию или на основании законной очередности.

Государственная пошлина при вступлении в наследство по закону и по завещанию

На практике граждане часто не понимают, при вступлении в наследство какие налоги платятся и, путают налогообложение с другими видами платежей. Так, существуют два вида затрат при выполнении сделок с собственностью. К ним относятся:

  • налог – это обязательные отчисления в пользу государства в размере 13 процентов от общей суммы прибыли (этот сбор должен уплачиваться в банке по реквизитам, полученным в налоговой службе и расчет суммы отчислений, будет зависеть от стоимости приобретенной недвижимой и движимой собственности, что подтверждается поданной декларацией о доходах);
  • госпошлина – фиксированная плата за оформление документов, связанных со вступлением в наследственные права (оплачивается в нотариальной конторе или банке по расчетному счету и зависит от ассортимента функций, выполняемых юристом при этой процедуре).

Налог на наследство (при получении в собственность квартиры или другого имущества) не взимается, но оплата государственной пошлины обязательная всегда.

Наследство по закону (без завещания) и госпошлина

Облагается ли налогом наследство, не зависит от того, в какой способ имущественные права передаются претендентам на материальные блага. Но от этого в полной мере зависит сумма отчислений в государственную казну. Так, чаще всего на практике применяется способ передачи ценностей наследникам на основании законной очередности. К особенностям процедуры относятся:

  • получить материальные блага могут только родственники наследодателя, связанные с гражданином узами родства;
  • первоочередное право на наследство сохраняется за близкими первого уровня родства;
  • блага распределяются в равных долях между претендентами одного уровня;
  • ценности переходят по наследству последовательно, то есть, если нет кандидатов первой очереди, то претендовать на имущество будут представители второго уровня родства.

Вступление в наследственные права на основании законной очереди будет происходить в таких случаях:

  • погибший гражданин не оставил после себя завещания;
  • завещательное письмо признано недействительным;
  • кандидаты на наследуемые блага по завещанию отказались от своих претензий на ценности;
  • в распоряжении с последней волей умершего гражданина описан порядок реализации только части собственности, а не всего имущества.

Налог с такого наследства взиматься не будет, но в обязательном порядке нужно выплатить всю сумму государственной пошлины. И, поскольку права собственности оформляются в отношении каждого гражданина отдельно, то и оплата услуг нотариуса должна компенсироваться персонально каждым наследником. Сколько придется заплатить, зависит от таких факторов:

  • степень родства наследника и наследодателя;
  • актуальная оценочная стоимость наследуемых материальных ценностей.

Поскольку в порядке законной очереди претендовать на имущество могут только родственники, каждому гражданину придется выплатить 0,3 процента от общей стоимости квартиры или дома. Граничный размер отчислений не может превышать 100 тысяч рублей, если имущество получают родные.

В противном случае, если бы наследовали посторонние граждане, размер отчислений составил бы 0,6% от ценности собственности. Для посторонних лиц максимальная сумма уплаты должна составлять 1 000 000 рублей.

Наследование по завещанию и госпошлина

Приобретение наследства также может происходить на основании завещания, если такой документ был составлен и нотариально утвержден гражданином до его смерти. Согласно Гражданскому кодексу получение материальных благ наследниками будет происходить на основании таких принципов:

  • распределение ценностей может осуществляться между родственниками и посторонними гражданами;
  • каждый кандидат на имущество может получить разную долю собственности;
  • дополнительно могут выделяться обязательные доли наследства в обход завещания (претендовать на имущество могут несовершеннолетние дети, недееспособные дети, родители и супруги);
  • допускается фиксирование дополнительных условий вступления в наследственные права.

На наследство налог  ни косвенный, ни прямой налог —  не взимаются. Это зафиксировано в положениях НК Российской Федерации. Но нельзя забывать об оплате суммы государственной пошлины. Выплачивать НДФЛ не нужно, независимо от типа получаемых объектов (недвижимость, земельные участки, деньги). А размер госпошлины составит:

  • 0,3% — для близких родственников (максимум 100 тысяч рублей);
  • 0,6%  — для посторонних граждан (не больше 1 миллиона рублей).

Важно! В расчет принимается актуальная цена той доли наследства, которую получил каждый кандидат отдельно.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Налог на наследство по закону и по завещанию не взимается, независимо от того, кто претендует на ценности. Но предусмотрен список наследников, которые полностью освобождаются от оплаты государственной пошлины или претендуют на скидку.

Половину общей суммы госпошлины могут оплатить инвалиды, которым присвоена 1 или 2 группа недееспособности. Состояние здоровья должно подтверждаться документально и, учитывая, что периодически инвалидность нужно подтверждать повторно, документы должен быть еще актуальными.

Обложение госпошлиной не будет происходить в отношении таких категорий наследников:

  • граждане, не достигшие возраста 18 лет;
  • лица, утратившие дееспособность (состояние должно подтверждаться медицинскими документами);
  • близкие родственники, иждивенцы и сожители, которые на протяжении не менее 12 месяцев совместно проживали с наследодателем на территории недвижимости, которая наследуется (важно, чтобы такое проживание и пользование объектом продолжилось и после смерти владельца);
  • поданные РФ, награжденные специальными наградами и отличительными знаками, а именно Орденом Славы;
  • ветераны ВОВ;
  • герои Советского Союза или России.

Важно! Это ограниченный список лиц, которые освобождаются от всех выплат и получают наследство полностью бесплатно. Придется только оплатить услуги нотариуса за изготовление копий и оригиналов постановлений и свидетельств, позволяющих получить ценности после смерти завещателя и оформить права собственности на них.

Налогообложение наследственного имущества

Как уже отмечалось выше, согласно положениям Федерального Закона № 78, налог при вступлении в права наследство на квартиру и другие ценности не взимается. Но из каждого правила есть исключения. Первое, на что предстоит обратить внимание, это региональные особенности налогообложения.

На территории некоторых субъектов Федерации действуют свои нормативно-правовые акты, фиксирующие сумму налога за вступление в наследственные права. Размер налогообложения зависит от таких показателей:

  • вид собственности, которую получает наследник (недвижимость, земля, транспорт);
  • оценочная стоимость имущества на момент открытия наследственного производства;
  • область, в которой расположены материальные ценности;
  • уровень родства.

Второй нюанс – это отчуждение прав собственности на объект. Законодатель не ограничивает права наследников на дарение или продажу полученного наследства.

То есть продавать имущество можно в любой момент после оформления прав владения на объект.

Если же отчуждение собственности оформляется на протяжении трех лет с момента оформления имущественных прав на объекты, то с наследника будет удерживаться сумма подоходного налога. В 2018 году НДФЛ равняется 13%.

Параллельные расходы

При получении квартиры по завещанию или в порядке очереди, нужно ли платить налог, будет зависеть от региональной политики. Но также дополнительно придется оплатить услуги нотариуса, осуществляющего сделку.

Учитывая, что нотариат – один из источников дохода государственного бюджета, на всей территории Российской Федерации действуют одинаковые тарифы на услуги юриста.

Только некоторые сделки, требующие участия третьих лиц или специалистов, подлежат дополнительным оплатам.

Так, к числу основных расходов, с которыми может столкнуться гражданин, претендующий на наследственное имущество, относятся (все суммы представлены в рублях):

  • 200 – оформление нотариальной доверенности на представительство в деле;
  • 100 – изготовление дубликатов официальных документов без нотариального утверждения (если требуется подпись и печать юриста, подтверждающая подлинность копий, то нужно заплатить дополнительно);
  • 300 – донесение до ведома наследников содержания закрытого завещания (это распорядительный документ, текст которого нотариусу неизвестен);
  • 600 – осуществление мероприятий, направленных на сохранность собственности до оформления прав собственности на объекты каждым наследником;
  • 300 – госпошлина при возникновении судебных споров о необходимости продления сроков наследственного производства или же обжаловании завещательного письма;
  • 2000 – оформление в Росреестре прав владения на объект недвижимости;
  • 200 – получение в собственность доли квартиры;
  • 350 – приобретение в наследство дачи.

К числу услуг, сумма которых не зафиксирована относятся:

  • приглашение эксперта для оценки имущества;
  • привлечение адвоката при защите прав в суде;
  • нотариальные услуги (например, изготовление копий документов).

В отдельную статью доходов предстоит отвести привлечение к процедуре душеприказчика. Это посторонний гражданин (незаинтересованный в порядке разделения материальных благ), который привлечен к производству на основании завещания. Душеприказчик следит за исполнением всех условий завещания, за что получает прибыль из числа наследственных ценностей.

Источник: https://AlimentOff.ru/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo-kvartiry

Нужно ли платить налог по завещанию на квартиру в 2020 году

Налог за наследство квартиры по завещанию

В настоящее время, чтобы уберечь имущество от посягательства ненужных людей, люди составляют завещание в отношении конкретных людей.

В большинстве случаев это касается жилых помещений, которые в виде наследства по закону делятся на равные части, и люди вынуждены из-за других родственников данной очереди продавать квартиры и жить на улице.

Разберемся, нужно ли платить налог по завещанию на квартиру, если недвижимый объект переходит по наследству от матери дочери, внучке от бабушки или от завещателя другим лицам, не относящимся к родственникам наследодателя.

Особенности составления завещания на имущество

Согласно положениям статьи 1118 российского Гражданского кодекса, при составлении завещания нужно включать в текст четыре важных компонента:

  • место и дата составления завещательного документа;
  • имена, фамилии, отчества, данные паспорта завещателя и наследников;
  • полный перечень имущества, передаваемого по наследству;
  • подпись завещателя.

Кроме того, завещатель должен заверить составленный документ у нотариуса. Если один из указанных пунктов не соответствует нормам законодательства, завещательный документ признается недействительным.

Чтобы наследнику получить свидетельство о наследстве, на основании которого он может переоформить имущество по завещанию на себя, он должен выполнить три последовательных шага:

  1. Написать заявление на имя нотариуса, ведущего наследственное дело. К нему необходимо приложить перечень бумаг (копию паспорта, документ о смерти завещателя, свидетельство о праве собственности на наследуемое имущество).
  2. Оплатить государственную пошлину, сумма которой будет рассчитываться, исходя из стоимости квартиры, и передать квитанцию сотруднику нотариальной конторы.
  3. Получить указанное свидетельство после проверки всех документов нотариусом.

Все этапы оформления наследства должны быть выполнены в обязательном порядке. В противном случае переписать на себя квартиру у наследника не получится.

Размер государственной пошлины за получение наследственной массы

 Размер обязательного платежа в федеральный бюджет зависит от степени родства между гражданами. Согласно нормам первого подпункта 22 пункта статьи 333.

24 российского Налогового кодекса, сумма государственной пошлины, уплачиваемой за получение имущества по наследству, составляет 0,3 процента от цены объекта недвижимости для близких родственников (супруги, родителей, братьев/сестер, детей). Максимальная цена платежа достигает ста тысяч.

Если речь идет о более дальних родственниках, государственная пошлина составляет 0,6 процента от цены квартиры. Максимальная цена может достигать миллиона рублей.

Таким образом, за получение недвижимого имущества по завещанию налог не платится. Оплачивается только государственная пошлина за выдачу соответствующего свидетельства.

Если по завещанию наследников в отношении одной квартиры несколько, то каждый из них оплачивает госпошлину в соотношении 0,3 (или 0,6) процентов от своей доли в наследуемом имуществе.

Полезно знать:

Если заявитель обратился в несколько агентств, занимающихся оценкой     недвижимого имущества, и получил различные заключения, нотариус будет рассчитывать сумму государственной пошлины на основании наименьшей из представленных сумм. Это закреплено положениями пятого подпункта 1 пункта статьи 333.25 НК РФ.

В каких случаях оплачивается налог за квартиру, полученную по завещанию?

Если гражданин продает какое-либо имущество, за получение прибыли с него он обязан уплатить налог. Главным показателем, от которого зависит размер обязательного платежа в казну государства, является срок владения объектом.

Если наследник получил по завещанию квартиру, то для безналоговой продажи имущества он должен владеть ей не менее пяти лет. До конца 2015 года тот срок составлял три года.

Если недвижимый объект был продан раньше указанного периода времени, он должен уплатить тринадцать процентов от цены квартиры по договору купли-продажи. Компенсировать эту сумму можно путем подачи в дальнейшем документов на оформление налогового вычета, максимальная сумма которого составляет один миллион.

По нормам российского законодательства за получение имущества по завещанию платить налог не нужно. Необходимо только оплатить государственную пошлину, размер которой устанавливается в зависимости от степени родства гражданина с завещателем. Если наследников несколько эту сумму платит каждый из них в размере той доли, которая ему причитается по завещательному документу.

Уважаемые читатели!

Статья описывает типовые ситуации, но каждый случай уникальный.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – задайте вопрос юристу через форму (внизу), либо через онлайн-чат или закажите обратный звонок через форму онлайн-консультанта и дежурный юрист сам перезвонит вам.

Это быстро и бесплатно!

Источник: https://pravoved365.ru/pravo/nasledstvennoe-pravo/nalog-po-zaveshhaniju-na-kvartiru

Налог на наследство по завещанию в 2020 году – при вступлении, облагается ли, размер

Налог за наследство квартиры по завещанию

Главное меню » Наследство » Налог » Госпошлина на наследство по завещанию

Завещание – удобный способ распределить наследство между людьми, которые действительно этого заслуживают, но многие наследодатели до последнего стараются найти другие пути передачи квартиры или машины детям и внукам, чтобы последним не пришлось платить большой налог на наследство по завещанию в 2020 году. Давайте разбираться, так ли невыгодно оформление имущества по завещанию.

Что являет собой понятие

В 2020 году наследникам, получившим движимое и недвижимое имущество не нужно платить налоги.

Это требование было отменено федеральным законом еще более 10 лет назад.

На данный момент единственным платежом, которой им необходимо перечислить в бюджет при оформлении наследства, является госпошлина.

Какой порядок был ранее

До июля 2005 года наследники, которым по завещанию полагалось имущество стоимостью 850 МРОТ и более, должны были заплатить налог на наследство.

Размер налога (в процентном соотношении от общей стоимости имущества) определялся в зависимости от степени родства:

  • Наследники первой очереди (муж/жена, сын/дочь, отец/мать) – 5%.
  • Наследники второй очереди (сестра/брат, дедушка/бабушка) – 10%.
  • Наследники третьей очереди (все наследники, не вошедшие в первые две группы) – 20%.

Кого обязывают выплачивать

Госпошлину должны оплачивать все наследники, за исключением некоторой категории лиц, которые законом освобождены от этой обязанности.

По закону

Категории лиц, которые обязаны уплатить госпошлину при наследовании имущества по закону:

  1. Наследники первой и второй очереди, которые должны заплатить 0,3% от стоимости имущества, но не более 100 тыс. рублей:
  • Муж/жена,
  • Дочь/сын (в том числе усыновленные),
  • Сестра/брат,
  • Мать/отец (в том числе приемные),
  • Дедушка/бабушка.
  1. Все остальные родственники, которые должны заплатить в бюджет 0,6% от стоимости имущества, но не более 1 млн. рублей.

Налог на наследство по завещанию

Наследство по завещанию облагается точно такой же госпошлиной, как и наследство по закону:

  • 1 и 2 очередь – 0,3% (не более 100 т.р.),
  • Все остальные лица, указанные в завещании – 0,6% (не более 1 млн.р.).

Льготы

Налоговое законодательство выделяет некоторые категории граждан, которым полагаются льготы, освобождающие от оплаты госпошлины частично либо в полном размере.

Льготы на налогообложение на наследуемое имущество по завещанию имеют следующие лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями:

  • Инвалиды I и II группы платят за услуги нотариуса на 50% меньше других наследников.

Не обязаны платить госпошлину:

  1. наследники, которые проживали в одной квартире с умершим, и продолжающие жить там до сих пор.
  2. все наследники умершего, если последний погиб в результате выполнения своих служебных поручений, находясь на государственной службе
  3. наследники репрессированного политзаключенного (действует только при наследовании земельных участков и квартир)
  4. жены, если их мужья погибли от контузии или ранения полученного в бою при выполнении государственной службы.
  5. все претенденты, если им оставлены в наследство пенсионные накопления, средства на лицевых счетах в банке и в банковских ячейках, заработные платы и доход от творческой и интеллектуальной деятельности умершего.
  6. несовершеннолетние и наследники и лица, страдающие психическими заболеваниями.

Имущество получено физическим лицом  в качестве наследства, как по закону, так и по завещанию не считается доходом и не должно указываться при составлении декларации.

Кто освобождается от процедуры

Отдельные категории лиц, не только имеют льготы при оплате госпошлины, но и освобождаются от оплаты налога на имущество, доставшееся им по завещанию и реализованное в течение 5 лет, с того момента, как умер завещатель:

  • участники ВОВ,
  • герои Советского Союза и России,
  • лица, имеющие Ордена Славы (весь комплект).

Какое имущество облагается

Госпошлиной облагается все движимое и недвижимое имущество:

После того, как наследник вступит в свои права, он ежегодно будет обязан платить налог на имущество, согласно действующему законодательству.

Как происходит оценивание и оплата

Куда обратиться для проведения оценки наследуемого имущества:

  • Недвижимость – БТИ (инвентаризационная стоимость) или независимый лицензированный оценщик (рыночная стоимость),
  • Земельные участки – Росреестр (кадастровая стоимость) или независимый лицензированный оценщик (рыночная стоимость),
  • Транспортные средства и другие предметы, указанные в завещании – независимый лицензированный оценщик (рыночная стоимость).

Определением инвентаризационной стоимости квартир и частных домов занимается исключительно БТИ по месту расположения объекта наследования. Чтобы получить необходимую справку, наследник должен обратиться в БТИ предъявив эксперту оценщику заявление и паспорт.

На практике, наследники в последние годы редко обращаются за инвентаризационной оценкой, так как из-за малого количества критериев используемых оценщиками, результаты их работы сильно отличаются от реальной стоимости предмета наследования. В связи с тем, что БТИ занижает стоимость квартир, нотариусы могут отказать в выдаче сертификата из-за заниженного размера уплаченной госпошлины.

После выявления стоимости имущества, наследники должны рассчитать и оплатить госпошлину, а квитанцию об оплате предъявить нотариусу при получении свидетельства.

Так как оформление наследства, особенно при наличии разногласий между претендентами может затянуться на долгое время, цены на наследуемые объекты могут измениться. В этом случае при расчете госпошлины следует исходить из реальной стоимости наследства, которая была в день смерти наследодателя.

Дополнительные расходы

Оценка стоимости наследуемого имущества – один из важных этапов при оформлении наследства, все именно он определяет окончательный размер госпошлины.

Давать заключение о цене имеют право не только государственные организации, но и независимые оценщики, работа которых должна оплачиваться дополнительно. 

Свидетельство

При получении свидетельства о наследстве не требуется никаких дополнительных расходов, помимо уплаты госпошлины в установленном размере, который определяется в зависимости от степени родства. После проверки всех правоустанавливающих документов и квитанции по внесению в бюджет обязательного платежа, нотариус выдает наследникам документ.

Оценка

Чтобы узнать размер госпошлины, наследник должен определить фактическую стоимость своей доли. Оценивать наследуемое имущество должны независимые эксперты и иные уполномоченные лица. Они установят точную стоимость предмета наследования и выдадут соответствующее заключение, на основе которого будут производиться дальнейшие расчеты.

Недвижимое имущество, кроме земельных участков, может оцениваться специалистами БТИ, именно в этой организации граждане могут получить справки о стоимости жилья по рыночным ценам.

Скачать образец отчета об оценке автомобиля

Налоговый кодекс допускает участие других лиц в оценке домов и квартир. Эту обязанность можно доверить:

  1. организации, осуществляющей учет недвижимости по его фактическому расположению;
  2. юридическому лицу, имеющему лицензию на право заниматься оценочной деятельностью.

Для определения рыночной стоимости земельного участка следует обратиться:

  • в государственные органы, занимающиеся ведением кадастрового учета земельных участков,
  • в организацию, имеющую права на заключение договоров по оценке,
  • к независимым лицензированным оценщикам.

Ценные объекты, указанные в завещании (кроме недвижимости) также должны быть оценены. Чтобы получить заключение об их рыночной стоимости можно обратиться:

  • к независимому оценщику;
  • к юридическому лицу, имеющему права на занятия оценочной деятельности;
  • в судебно-экспертное учреждение органов юстиции.

По закону оценочную деятельность имеет право производить любое физическое и юридическое лицо, входящее в состав саморегулируемой организации оценщиков, застраховавшей свою ответственность.

Продажа

Чаще всего в качестве наследства в завещании указывают доли в квартире или частном доме. Несмотря на то, что налог на наследство был отменен еще в 2005 году, существуют ситуации, когда наследники все-таки должны заплатить в бюджет 13% от стоимости приобретенного имущества. Это его продажа квартиры или земельного участка раньше установленного срока.

Согласно Федеральному закону от 23 июля 2013 года № 212-ФЗ, наследники планирующие продать недавно полученное имущество, обязаны уплатить НДФЛ.

Данное правило действует только в отношении квартир и земель, которые реализовываются в течение 5 лет со дня смерти завещателя. Обратите внимание на срок, до 2020 года налогом облагалась недвижимость, проданная не позднее 3 лет с момента смерти ее бывшего владельца.

Кроме того, наследники, решившие продать квартиру в течение 5 лет, имеют право претендовать на налоговый вычет.

Законодательная база

Оформление права собственности на наследуемое имущество регулируется:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://sudguru.ru/nasledstvo/nalog/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniju/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.