Налог с подаренной доли в квартире

Законный способ сэкономить 13% от стоимости квартиры

Налог с подаренной доли в квартире

Вот что нужно знать тем, кто получил в подарок недвижимость или транспорт.

Это касается всех, кто в 2019 году продал или только планирует продать подаренное имущество. В основном — тех, кто продает недвижимость и машины, полученные в дар не от близких родственников.

Например, тетя подарила племяннице на свадьбу квартиру. Через год семья решила продать это жилье и купить новое, побольше. Раньше налоговый кодекс работал так: сначала племянница платила 13% от стоимости квартиры при дарении.

А потом — еще 13% при продаже. Если квартира стоила 2 млн рублей, то с учетом минимального вычета налоговая забирала 390 тысяч рублей.

Просто потому, что подарок был от тети, а не от мамы и его продали через год, а не через пять лет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Налог при дарении. Вообще, с подарков налог не платят. Но есть исключение, когда придется начислить НДФЛ:

  1. Если дарят недвижимость или транспорт.
  2. И даритель не близкий родственник.

Когда мама дарит дочери квартиру, налога нет. А когда тетя дарит племяннице — нужно подать декларацию и отдать государству 13% от стоимости квартиры. Если кадастровая стоимость квартиры составляет 2 млн рублей, племянница заплатит 260 тысяч.

Эти вычеты дают без подтверждающих документов, но только один раз в году на все объекты. Если подаренную квартиру продали за 2 млн рублей, при продаже нужно отдать в бюджет 130 тысяч:

(2 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 130 000 Р

Если продать подаренную машину за 500 тысяч, налог к уплате составит минимум 32 500 рублей:

(500 000 Р − 250 000 Р) × 13% = 32 500 Р

И это в лучшем случае: права на минимальный вычет может и не быть, если его использовали для другого объекта в том же году.

Основной проблемой было отсутствие подтвержденных расходов. Это еще один вид вычета, который можно использовать при продаже чего угодно раньше минимального срока владения: доходы уменьшаются на подтвержденные расходы.

Например, если квартиру купили за 2 млн рублей, а потом продали за 2,5 млн, то НДФЛ начисляют только на разницу — получится 65 тысяч рублей: (2 500 000 − 2 000 000) × 13%.

Если квартиру купили за ту же сумму, что потратили на покупку, налога вообще нет.

Теперь все изменится.

При продаже имущества, которое досталось в подарок, доход можно уменьшить на ту сумму, с которой был начислен и уплачен налог при дарении. Эти суммы нужно подтвердить.

Например, в 2018 году тетя подарила племяннице квартиру. Ее кадастровая стоимость — 2 млн рублей. Племянница заплатила в бюджет 13% НДФЛ — 260 тысяч рублей. В 2019 году квартиру продали за 1,8 млн рублей. По прежним правилам нужно было бы заплатить 104 тысячи рублей НДФЛ:

(1 800 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 104 000 Р

Но благодаря поправкам племянница ничего не заплатит: доходы от продажи она уменьшит на 2 млн рублей, потому что с этой суммы заплатила налог при дарении. Налоговая база будет равна нулю, потому что отрицательной она быть не может.

Поправки появились в сентябре, но заработали задним числом. Они касаются всех сделок по продаже подаренного имущества с начала 2019 года.

Если племянница продала подаренную тетей квартиру в 2018 году, действуют прежние нормы — налог придется платить два раза. Если в 2019 году — доход можно уменьшить на ту сумму, с которой заплатили НДФЛ при дарении.

Декларации о доходах за 2019 год нужно подавать в 2020 году, поэтому получится учесть расходы.

Если продали подаренную недвижимость или машину в 2019 году и собирались платить налог, расслабьтесь: он будет меньше запланированного или расходов на НДФЛ вообще не окажется. Деньги, которые планировалось потратить на бюджетные платежи, можно направить на другие цели — например погасить часть ипотеки или открыть ИИС, чтобы получить налоговый вычет.

Вычесть из доходов можно только ту сумму, с которой заплатили налог при получении подарка. Если при дарении налог платить было не нужно, то и вычитать при продаже нечего.

Планируйте сделку и расходы заранее. Например, если мама подарила дочери на свадьбу квартиру, налога нет. Значит, при продаже квартиры ранее трех лет дочь заплатит НДФЛ со всего дохода за вычетом 1 млн рублей.

Это не все изменения, касающиеся НДФЛ при дарении. В налоговом кодексе даже появилась об этом новая статья. Но в отличие от расходов при продаже подаренного имущества она заработает только с 2020 года. Скоро расскажем, что там важного.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/prodai-podarok-bez-naloga/

Налог с подаренной доли в квартире

Налог с подаренной доли в квартире

Планируя дарение квартиры родственнику или постороннему лицу следует помнить о том, что такие сделки подлежат при учете налогообложения. Сможет ли получатель оплатить взнос в пользу государства, руководствуясь требованиями действующего законодательства?

На этот вопрос следует ответить, подписывая договор дарения. Как определяется налог на долю в праве на квартиру, полученную в дар, есть ли разница в ставке, если принимает недвижимость иностранный гражданин, какой порядок выплаты?

Ставка налога при дарении предусмотрена при передаче любой собственности сторонним лицам. Сделки по дарению квартир близким родственникам взносами не облагаются.

Плательщиком налога признается получатель дара. К примеру, в случае, если бабушка дарит квартиру внуку, последний составляет налоговую декларацию и делает платеж в доход государства.

Ставка равна подоходному налогу как при получении дохода из любых источников и составляет 13%.

Сумма считается на основании рыночных цен, к которому близка кадастровая оценка недвижимости согласно последних требований по расчету. Посмотреть последнюю можно в техническом паспорте на жилье, составленном органами БТИ.

Допустимо указывать стоимость дара в договоре, но расчет налога будет сделан с учетом разницы ее с рыночной оценкой не более, чем на 20%.

Пример расчета: Стоимость квартиры равна 1 млн руб. Ставка налога составляет 13%. Итого подлежит выплате в бюджет 130 тыс. руб.

При продаже квартиры, полученной в дар, также продавцу придется оплатить налог в размере 13% от цены, указанной в договоре.

Кому нужно платить

Платит налог тот, кто получил недвижимость в дар. Близкие родственники освобождаются от обязанности. Однако если они решат продать квартиру в течение 3 лет с момента ее получения, то будут обязаны оплатить налоговый сбор в размере 13% от сумы реализации.

У собственника есть возможность распоряжаться квартирой по своему усмотрению, в том числе дарить ее третьим лицам, с которыми он не состоит в родственных отношениях. Налогообложение также будет составлять 13% как и в случаях с семьей.

По поводу определения базы для налогообложения на практике возникают споры. В 2015 году был принят закон, на основании которого стала исчисляться кадастровая стоимость недвижимости, максимально приближенная к рыночной.

Поскольку исчисление размера сбора в доход государства происходит на основании последнего показателя, принимается во внимание кадастровый показатель.

Однако некоторые управления налоговой придерживаются другого мнения и рассчитывают стоимость квартиры самостоятельно исходя из расценок, принятых в регионе нахождения объекта имущества.

Позицию по этому поводу разъяснил Верховный суд России, уведомив, что для расчета налога должна приниматься во внимание указанная в документах на квартиру кадастровая стоимость, как приближенная к рыночной оценке.

Необходимости проведения дополнительно оценки, по заверению органа судебной власти, при расчете налога нет необходимости. При этом рыночная стоимость по факту не должна быть более заложенной в едином кадастре.

Как узнать фамилию собственника квартиры по адресу онлайн через Росреестр, описывается в этой статье.

Пенсионеры также оплачивают НДФЛ при приобретении квартиры в дар или при ее продаже. Оснований для освобождения в этом случае не предусмотрено.

Не платят налог на основании п.18.1 ст.217 НК РФ близкие родственники. К этой категории относятся:

  • супруги при наличии действующего брака;
  • родители и дети, как единокровные, так и усыновленные с получение соответствующих разрешений;
  • бабушки и дедушки при дарении квартиры внукам;
  • братья и сестры, полнородные и неполнородные (если хотя бы один родитель общий).

Пример, если квартира подарена племяннику тетей, подлежит оплате налог в полном объеме.

В порядке исключения в законе также сделана поправка об освобождении от обязанности платить налог по дарственным, оформленным консульскими работниками России за рубежом, а также из родственниками. Это установлено международным актом – Венской конвенцией.

Дальние родственники, даже если они состоят с дарителем в тесных отношениях, обязаны оплачивать налоговый сбор в общем порядке.

К этой категории граждан относятся:

  • братья и сестры супруги;
  • тети и дяди;
  • теща и тесть, свекровь и свекр;
  • двоюродные бабушки и дедушки;
  • племянники, в том числе внучатые и другая родня.

Освобождение от налога применимо по отношению к близким родственникам, которые одновременно являются гражданами России.

Кроме того они должны быть резидентами РФ – то есть находится в стране не менее 183 дня, если ранее они выезжал за территорию государства или проживали в другой стране длительный период.

Как оплатить налог с подаренной доли в квартире

После регистрации сделки в Росреестре в течение 2 недель сведения поступают в налоговые органы и производится расчет платежа.

Декларация по НДФЛ предоставляется в налоговый орган не позднее 30 апреля каждого года, следующего за отчетным – тем, в котором произошло дарение.

Неперечисление платы влечет начисление штрафов и ежедневных пеней на основании требований налогового законодательства. Оплата налога происходит до 15 июля.

Что нужно предоставляться в налоговую? Помимо декларации предъявляется паспорт и свидетельство о регистрации права собственности в Росреестре в оригинале, а также оригинал дарественной.

Налог на долю рассчитывается по той же ставке аналогично. Например, передана по договору дарения 1/2 в праве собственности на квартиру стоимостью в 1 млн руб.

Соответственно, если получатели не включены ни в одну категорию граждан, освобождаемых от оплаты налога, каждому нужно будет заплатить взнос в размере 13% от половины стоимости жилья.

То есть для них размер налога составит по 65 000 руб. Соответственно, если наследников четыре, то каждый оплатить налог от суммы в 250 000 руб. в сумме 32 500 руб.

Штраф за просрочку выплаты налога составляет 20% от подлежащей перечислению в бюджет суммы.

Если доказано, что взнос не вносился умышленно, следует имущественное наказание в размере 40% от суммы долга. За каждый день просрочки начисляется неустойка в размере 1/300 ставки рефинансирования.

Оплата налога производится в отделении любого банка через кассу наличными или в безналичной форме со счета, открытого в любом финансовом учреждении. Для правильного оформления перевода нужно взять данные с расчетом налога.

Пример из практики:

Вопрос: Женщина подарила бывшему мужу долю в праве собственности на квартиру, когда они уже были в разводе. Нужно ли платить налог мужчине?

Ответ: Да, у него возникает обязанность по платежу в счет бюджета, поскольку они у не являются на момент совершения дара родственниками. Разъяснение Минфина в письме от  07.10.2010 №03-04-05/10-606.

Для иностранных граждан

Для подданных зарубежных государств и граждан России – нерезидентов (проживающих на родине менее 183 дней) предусмотрена повышенная ставка налога в размере 30% от рыночной стоимости приобретенной в дар квартиры.

Таким образом, правом на освобождение от уплаты налога обладают только близкие родственники, граждане России, прожившие в стране более 183 дней, т.е. со статусом резидента.

По закону для дальних родственников, нерезидентов и иностранцев дарение жилья будет облагаться налогом. Жилье передается безвозмездно.

В качестве примера можно привести ситуацию, когда происходит дарение недвижимости стоимостью 4 500 000 руб. Россиянин при получении такой собственности обязан будет оплатить 13% в доход государства, т.е. 585 000 руб., иностранный подданный 30% — 1 350 000 руб.

Ставка достаточно высокая, но есть возможность вернуть оплаченную сумму. Для этого нужно воспользоваться имущественным налоговым вычетом по дарению.

Для этого нужно обратиться в налоговую со следующим пакетом документов:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • свидетельства или выписка о собственности на недвижимость, выданные Росреестром;
  • правоустанавливающее основание – договор дарения в оригинале;
  • расходы, связанные с оплатой налога: квитанции, чеки и др.;
  • заявление в произвольной форме.

При отказе налогового органа в возврате налога необходимо привлечь профессионального юриста, который поможет составить заявление в вышестоящий орган и подать жалобу на действия налоговой в суд.

Получить вычет может только дальний родственник или нерезидент России. Для других категорий граждан, так, лиц, освобожденных от оплаты налога, получение такой льготы от государства невозможно, поскольку возврат не осуществляется в отношении безвозмедных сделок.

Как прописаться в муниципальную квартиру без согласия, рассказывается тут.

Штраф за незаконное использование земли рассматривается на этой странице.

Источник: http://kvartirkapro.ru/nalog-s-podarennoj-doli-v-kvartire/

Какой налог на дарение квартиры?

Налог с подаренной доли в квартире

Принимая решение о возможности дарения недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом.

Поэтому нужно ознакомиться с Законодательством, регулирующим возникающие в сделке права и обязанности как самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости, или прибегнуть к помощи юристов.

Ставка налога

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено обложение налогом на доходы физических лиц (НДФЛ):

  • всех доходов граждан нашей страны и иностранцев, которые являются резидентами по ставке 13%
  • иностранцев и граждан РФ — нерезидентов 30%

Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, проживающий более 183 дней в России. Кроме того, россиянин, более 183 дней проживающий в другой стране, утрачивает статус резидента.

С какой суммы взимается налог?

Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является:

  • РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января 2016 года она сравнивается с кадастровой стоимостью.
  • ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до 2016 года). С 2016 года ее также сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой.
  • КАДАСТРОВАЯ — с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 руб.
  • При дарении части дома или квартиры, облагаемая сумма исчисляется согласно подаренной доли от стоимости имущества по той же ставке 13%.
  • Если стоимость в договоре дарения не указана, расчет ведется с полной кадастровой стоимости.

Иными словами с 2016 года если сумма подарка по договору дарения не указана, для расчета берется кадастровая стоимость, если в договоре дарения указана цена, ее сравнивают с кадастровой и если она меньше 70% от кадастровой, то расчет производится от 70% стоимости по кадастру.

Примеры:
1. Рыночная стоимость квартиры 3 млн. руб, налог составит 3 млн. * 13% = 390  000 руб.
2. Рыночная стоимость квартиры 4 млн. руб., подарена 1/3 доля, налог составит (4 млн./3) * 13% = 173 000 р.

Кто освобождается от уплаты

От налогов на дарение квартиры родственнику освобождаются:

  • Супруги
  • Бабушки и дедушки
  • Родители (усыновители), их дети (так же и усыновленные)
  • Внуки и внучки
  • Братья, сестры (полнородные и неполнородные)

Перечень установлен Семейным Кодексом РФ, в нем правом освобождения от налога могут воспользоваться работники Консульств и их семьи.

Дарение квартиры близкому родственнику освобождает его от уплаты налога, но при оформлении сделки одаряемый понесет дополнительные расходы: оплата госпошлины, расходы по оформлению договора дарения, если требуются, то услуги нотариуса.

В случае, если освобожденный от уплаты налога на дарение близкий родственник продаст подаренную ему квартиру в ближайшие 3 года, то в этом случае он не освобождается от уплаты налога 13% от продажи имущества, бывшего в собственности менее 3 лет. При этом налогом облагается стоимость квартиры, превышающая 1 млн. руб. (1 млн. — это налоговый вычет).
Пример: Родители подарили сыну квартиру в 2012 году, в 2014 год он продал ее за 2500 000 руб. Следовательно, сумма налога составит (2,5 млн — 1 млн) *13%= 195 000 руб.

Не освобождаются от налогообложения другие родственники

  • зять, сноха
  • тети, дяди
  • племянники
  • двоюродные братья, сестры
  • двоюродные внуки и бабушки, дедушки и пр. родственники.

  • лица, не имеющие никаких родственных связей

Для пенсионеров в этом случае нет никаких льгот.

Если недвижимость дарится пенсионеру (не из списка близких родственников), то он обязан уплатить те же 13% по общим правилам.

Часто у налогоплательщика возникает вопрос, если рыночная (или кадастровая) стоимость подаренной квартиры не более 1 000 000 руб., необходимо ли уплачивать налог или можно применить имущественный вычет?

Если одаряемый не из списка близких родственников, освобождающихся от налога, то налог уплачивается с полной суммы и никакой вычет (в 1 млн. руб) при дарении не предусматривается законом.

Иные права на недвижимость

Всем ясно, что под недвижимостью понимается:

  • квартира
  • частный дом
  • земельный участок

Также все понятно, когда ее дарят собственники. А как быть, если в дар передается не право собственности, а иные права. К примеру, дарится дом и аренда земельного участка, на котором он стоит.

Либо безвозмездно передается статус долевого участника строительства многоквартирного дома.

Законодателем такой вопрос решен — все иные имущественные права, кроме права собственности, при дарении не облагаются налогом.

Пример: Если гражданин подарил (бесплатно уступил) другому лицу права дольщика в строящемся доме, то уплачивать налог не надо. В случае с домом и арендованной землей, налог платится за дарение дома, а за аренду земли нет.

Кто обязан задекларировать доход и заплатить налог

После того, как переход права собственности зарегистрируется Регистрационной палатой, у получившего в дар квартиру (одаряемого) возникнет обязательство по декларированию полученного дохода и уплате налога. Именно с этого момента налоговыми органами будут отслеживаться сроки предоставления декларации и уплаты НДФЛ.

  • ДАРИТЕЛЬ никаких налогов не платит
  • ОДАРЯЕМЫЙ должен осуществлять платеж налога обязательно от своего имени

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация. То есть:

  • Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
  • Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/legal/kakoi-nalog-na-darenie-kvartiry-5bd6b045d2fd5900aa005400

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.