Налог от инвентаризационной стоимости за последний год

Налог на имущество физических лиц в 2019 году — ставка налога и расчёт

Налог от инвентаризационной стоимости за последний год

Согласно законодательству, до 2020 года изменятся правила оплаты налога на имущество физических лиц. Их размер должны будут рассчитывать на основании кадастровой стоимости. Ставка при этом равна 0,1%. Местные муниципалитеты имеют право повышать этот показатель до 0,2%. В Москве, Московской области установлены свои процентные ставки.

Многих интересует, есть ли возможность снизить плату налога. Да, такие варианты существуют. Рассмотрим их подробнее.

За какие объекты нужно платить налог

К ним относят следующее:

  • квартиры/комнаты/доли в жилом помещении;
  • домовладения;
  • объекты незавершенного строительства;
  • капитальные строения, в которых хотя бы одно помещение признано жилым;
  • гараж/постройки для хранения хозяйственного инвентаря площадью до 50 кв.м.
  • постройки, расположенные на участке для строительства дома, посадки овощных культур и плодовых деревьев.

Также если у физического лица есть собственное парковочное место, а право собственности заверено в соответствующих инстанциях, он должен оплачивать налог на имущество.

Правила расчета налога на недвижимость

Сотрудники Налоговой службы используют специальную формулу, в котором умножают ставку налога и налоговую базу. Ставка при этом равна 0,1%.

Местные муниципалитеты имеют право повышать этот показатель до 0,2%. В Москве, Московской области установлены свои процентные ставки.

Под вторым понимается стоимость имущества. В зависимости от региона она может быть:

  • инвентаризационной;
  • кадастровой.

Если налог рассчитывают на основании инвентаризационной стоимости, его размер довольно значительный. Если налог рассчитывают по кадастровой стоимости, его размер на порядок ниже. Это связно с тем, что инвентаризационная стоимость выше кадастровой.

Именно по этой причине правительство РФ приняло решение при оплате налога на имущество использовать кадастровую стоимость, чтобы дать возможность гражданам экономить денежные средства. Но при этом была увеличена ставка по налогу.

Способы снижения налога на имущество физических лиц

Их несколько:

  • уменьшение налоговой базы (стоимости имущества);
  • использование при оплате налога льготы;
  • перевод объекта в другую категорию.

Обо всем подробнее.

Уменьшение налоговой базы – снижение кадастровой стоимости

Кадастровая стоимость – стоимость объекта, которая установлена при проведении кадастровой оценки. Это указано в ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

Методы определения кадастровой стоимости:

  • капитализация дохода;
  • сравнение продаж;
  • оценка по затратам.

Оценку проводят независимые оценщики. Нередки случаи, когда кадастровая стоимость в несколько раз выше рыночной. Это связано с тем, что при формировании оценки не учитываются определенные особенности объекта.

Собственник имущества имеет право оспорить кадастровую стоимость в двух случаях:

  • ее рассчитали без учета точных характеристик объекта (например, оценка дома произведена исходя из площади 200 кв.м., а строение на самом деле площадью в 150 кв.м.);
  • если она не соответствует рыночной стоимости (например, цена дома на рынке составляет 5 млн. руб., а по кадастровой стоимости – 3 млн. руб.)

Чтобы оспорить кадастровую стоимость, нужно составить заявление и отправить его по адресу управления Росрееста в регионе. В заявлении указать:

  • ФИО владельца;
  • адрес места жительства/регистрации;
  • причины, согласно которых собственник считается, что кадастровая стоимость его имущества завышена.

Заявление имеет определенную форму. Она указана на официальном сайте Росреестра.

К заявлению прилагают:

  • Выписку о кадастровой стоимости. Ее запрашивают заранее в МФЦ или других государственных инстанциях.
  • Отчет о рыночной стоимости недвижимости, проведенной независимыми оценщиками. На его основании и будет происходить оспаривание кадастровой стоимости.
  • Копии документов, которые подтверждают право собственности, заверенные нотариально.

Также нужно приложить положительное экспертное заключение СРО (саморегулируемой организации оценщиков) о том, что рыночная оценка имущества была проведена в соответствии с установленным законодательством. Отправить пакет документов можно по почте письмом с уведомлением о вручении. Обязательно нужно сохранить чек на отправку.

Не удастся снизить стоимость в нескольких случаях:

  • если она ранее уже была снижена до показателя рыночной стоимости;
  • если заявитель не приложил к заявлению необходимые документы;
  • был нарушен срок подачи заявления (сроки установлены законодательством).

Заявление рассматривают на протяжении 7-10 дней. О принятом решении заявителю сообщать по телефону или в письменной форме, отправив письмо. Заявитель имеет право присутствовать на заседании комиссии. Оспорить решение комиссии можно в судебном порядке.

Льготы по оплате налога

Право на их получение имеет несколько категорий граждан:

  • ветераны ВОВ;
  • ликвидаторы ЧС, которые произошли на радиоактивных объектах;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры, вышедшие на пенсию по достижению пенсионного возраста;
  • военнослужащие;
  • многодетные семьи и другие категории граждан.

С полным списком льготников можно ознакомиться на сайте Налоговой службы. Также он указан в Налоговом Кодексе РФ в ст. 407.

При снижении суммы оплаты налога нужно учесть, что даже льготные категории граждан могут заявить льготу на недвижимость, если ее кадастровая стоимость превышает 300 млн. руб. На практике такое встречается довольно редко.

Также стоит учесть, если у льготника есть несколько объектов недвижимости, льгота может быть предоставлена только для одного из них. Собственник может самостоятельно определить, налог за какой объект он желает оплачивать со льготами. Заявление о своем выборе нужно подать в налоговую до 1 ноября текущего года. Этот документ состоит из нескольких страниц.

Бланк заявления размещен на сайте Налоговой Инспекции.

На первой указывают следующие данные:

  • код Налоговой Инспекции, в которую подается заявление по месту регистрации заявителя;
  • ФИО;
  • дату и место рождения заявителя;
  • серию и номер документа, удостоверяющего личность;
  • дату его выдачи;
  • код органа, который выдал его;
  • номер контактного телефона.

Чтобы получить льготу на оплату налога на имущество физических лиц, нужно заполнить четвертую страницу заявления. В ней указать следующую информацию:

  • вид объекта, по которому необходимо установить льготу (дом, квартира и прочее);
  • номер объекта (выбрать из предложенных вариантов);
  • срок предоставления льготы.

Чуть ниже указывают документ, который подтверждает право на получение льготы по оплате налога. Необходимо прописать наименование органа, который его выдал, дату выдачи документа, а также срок его действия. Затем заполняют остальные поля. В самом конце страницы ставят дату документа, а также подпись заявителя.

Перевод объекта из одной категории в другую

Порядок перевода объектов регулируется ЖК РФ и другими нормативными актами и постановлениями. Их нужно соблюдать. При переводе объектов из одной категории в другую стоит учесть, что значение этих объектов изменяется. Значит, меняется правовой режим их применения.

Рассмотрим перевод квартиры или дома в категорию «Нежилых помещений». Такие случаи на практике не редкость. Объекты переводят с целью признания их непригодными для жилья. Но многие собственники не учитывают, что налог на имущество за такие объекты может быть в несколько раз выше, чем за жилые.

В Жилищном Кодексе РФ указано, что перевести квартиру, которая расположена в многоквартирном доме, в статус нежилого помещения можно только при соблюдении этих правил:

  • она находиться на первом этаже;
  • она находиться на втором этаже, но все помещения под ней являются нежилыми.

Также есть возможность перевести объект из статуса нежилого помещения в статус жилого. Для этого предусмотрены определенные основания. Объект должен быть пригодным для жизни. К нему должны быть официально подведены все необходимые коммуникации.

Аналогичная ситуация складывается с земельными участками. Их перевод из одной категории в другую регулируется Земельным Кодексом РФ. Статус земель можно изменить только в определенных случаях.

В законодательстве указано, что невозможно перевести один участок, предназначенный для высадки плодовых деревьев и овощных культур, в статус земельного участка для индивидуального жилищного строительства без соблюдения определенных правил.

Итоги

Самым оптимальным вариантом снизить налог на имущество физических лиц является снижение кадастровой стоимости. Это касается трудоспособного населения. Льготные категории граждан согласно законодательству РФ могут получить льготы на оплату налоговых сборов, подав соответствующее заявление в Налоговую Инспекцию в установленный срок.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-osobennosti-i-vozmozhnosti-ego-snizheniya

Налог на недвижимость. Как платить, сколько, когда? — Справочник Недвижимости

Налог от инвентаризационной стоимости за последний год

Что такое налог на недвижимость и кто его платит

Налог на недвижимость — это разговорное определение, официально он называется налогом на имущество физических лиц (НИФЛ). Есть и другие налоги, касающиеся недвижимости (например, налог с продажи квартиры), но в данном случае имеется в виду именно налог на имущество.

Налог должны платить физические лица — собственники жилых и нежилых объектов недвижимости: квартир, домов, гаражей, машиномест, офисов и т. д. Если собственник владеет долей, то налог с него взимается пропорционально этой доле.

Налог устанавливается для владельцев, поэтому совершенно неважно, пользуется ли собственник своим объектом — налог ему всё равно придётся платить.

Как рассчитывается налог на недвижимость

Раньше этот налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости квартиры или дома. Эту стоимость определяли, учитывая только затраты на материалы и износ объекта. Поэтому инвентаризационная стоимость обычно была значительно ниже рыночной цены объекта.

С 2015 года в России начали постепенно вводить расчёт налога на основе кадастровой стоимости недвижимости (№ 284-ФЗ). В некоторых регионах переход на новую схему закончился только к 2020 году.

Поэтому там (Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ) в 2020 году будут платить налог ещё по старой схеме.

Расчёт кадастровой стоимости более сложный, он включает больше разных параметров: например расположение объекта, инфраструктуру района, наличие парковки и детской площадки во дворе, характеристики дома, рыночную стоимость аналогов и многое другое.

То есть кадастровая стоимость квартиры более приближена к её реальной цене на рынке жилья. Не реже одного раза в пять лет (а в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — раз в три года) кадастровая стоимость недвижимости будет пересчитываться, чтобы она оставалась актуальной.

Но частоту переоценки устанавливают местные власти, они имеют право проводить оценку или переоценку чаще.

Мы подробно писали о кадастровой стоимости и о том, как её можно оспорить, в отдельной статье.

Чтобы узнать кадастровую стоимость своей квартиры, нужно либо запросить данные из ЕГРН на сайте Росреестра, либо сделать выписку из ЕГРН в любом многофункциональном центре госуслуг «Мои документы».

Налог на недвижимость относится к местным налогам. Его устанавливают муниципальные власти с учётом норм Налогового кодекса РФ. «Таким образом, на каждой территории действует свой порядок уплаты НИФЛ, который, однако, не может противоречить нормам Налогового кодекса», — отмечает партнёр и руководитель налоговой практики О2 Consulting Татьяна Сафонова.

Ставки налога, установленные муниципальным образованием, одинаковы для всех, будь то гражданин России или иностранец.

Сколько платить

Для жилых домов, частей жилых домов, квартир, частей квартир, комнат, гаражей и машиномест законом определена налоговая ставка в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Однако местные власти могут устанавливать свои ставки.

Так, например, в Москве ставка налога на имущество для физических лиц зависит от кадастровой стоимости жилья.

Кадастровая стоимость квартиры/комнаты/жилого дома, млн руб.Ставка налога, %
До 100,1
От 10 до 200,15
От 20 до 500,2
От 50 до 3000,3

А ещё есть налоговый вычет, он должен учитываться при расчёте налога, поэтому просто проверьте, что это было сделано.

Налогом не облагаются:

  • 50 кв. м для жилого дома;
  • 20 кв. м для квартиры;
  • 10 кв. м для комнаты.

Налоговая сама посчитает, сколько по кадастру стоит 1 кв. м вашей собственности, и вычтет из общей стоимости объекта стоимость метров, которые налогом не облагаются.

На каждый объект — один вычет, неважно, сколько у него собственников.

Узнать, какие ставки действуют в вашем регионе и сколько вам придётся платить, можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Когда начинает начисляться налог

Начисление налога начинается с момента возникновения права собственности на имущество.

То есть с того момента, как человек стал владельцем недвижимости и зарегистрировал право собственности в Росреестре, он автоматически становится плательщиком НИФЛ.

Соответственно, если квартира куплена в строящемся доме по договору долевого участия, то налог он будет платить, когда дом достроится и жильё можно будет оформить в собственность. А если строительство не завершено, то нет и налога.

Когда оплачивать налог на недвижимость

Налог на недвижимость уплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.  Если человек владеет объектом неполный год (допустим, купил квартиру летом), то налог начисляется с учётом полных месяцев владения. Если он стал собственником до 15 числа, то этот месяц считается полным и идёт в расчёт, ёсли после — то месяц не учитывается.

 «Налоговым периодом является календарный год, то есть в 2020 году мы платим налог за 2019 год», — поясняет Павел Корнеев.

Важно: жители российских регионов, которые перешли на кадастровую стоимость последними, то есть в 2020 году, налоги за 2019 год будут платить ещё по старой схеме — с учётом инвентаризационной стоимости. Это Республика Алтай, Алтайский и Приморский края, Иркутская, Волгоградская, Курганская, Свердловская и Томская области, Чукотский автономный округ.

Как можно узнать, что вам начислен налог за имущество

Налоговые органы обязаны не позднее 30 дней до наступления срока платежа (то есть до 1 ноября) отправить налогоплательщику налоговое уведомление — квитанцию с указанием суммы налога и объекта налогообложения. Письмо придёт по адресу постоянной регистрации (если заранее не предупредить налоговую о другом адресе пребывания).

Можно завести личный кабинет на сайте налоговой службы и проверять свои налоги там (причём не только на недвижимость).

Если личного кабинета на сайте ФНС нет, а уведомление налогоплательщик не получил, следует обратиться в местное отделение налоговой службы за разъяснениями — сколько, за что и когда нужно заплатить. Татьяна Сафонова отмечает, что в противном случае человек рискует быть оштрафован.

Кстати, узнать о начислении налога иногда можно через банк, в котором открыт счёт. Некоторые банки имеют доступ к информации о налоговых выплатах своих клиентов и уведомляют их о появившихся задолженностях (например, через личный кабинет на сайте банка).

Штрафы за неуплату налога на имущество

Если не платить налог или просрочить выплаты, на должника наложат штрафные санкции.

Начислят пени. За каждый день просрочки — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка от суммы задолженности.

Взыщут долги через суд. Сначала налоговая пришлёт должнику требование об уплате с указанием срока исполнения. Если в этот срок налог уплачен не будет, налоговая обратится в суд.

Решение суда направят в службу судебных приставов, а также работодателю (для удержания средств с зарплаты должника).

Кроме того, должник будет обязан уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде (не меньше 400 рублей) и исполнительский сбор за работу судебных приставов (7% от суммы долга, но не менее 1000 рублей).

Ограничат выезд за границу. Для этого надо задолжать 30 000 рублей.

Льготы по уплате налога на недвижимость

Налог можно не платить, если на вас распространяются льготы.

По Налоговому кодексу, к числу льготников относятся все пенсионеры (вне зависимости от вида пенсии и её основания), инвалиды 1-й и 2-й групп, ветераны боевых действий, родители и супруги погибших военных и др.

— полный список можно посмотреть на сайте ФНС. Но местные органы власти вправе дополнить этот перечень по своему усмотрению. Какие льготы действуют в вашем регионе, тоже можно узнать на сайте ФНС.

«Отметим, что несовершеннолетние дети в числе льготников не указаны и являются налогоплательщиками на общих основаниях, — уточняет Павел Корнеев. — Конечно, налог за них платят их законные представители — родители или опекуны».

С 2020 года рассчитывать на льготу могут и предпенсионеры (женщины от 55 лет и мужчины от 60 лет).

Человек, претендующий на льготу, должен направить в налоговый орган соответствующее заявление и документы, подтверждающие его право на неё.

Льготы можно использовать только для одного объекта недвижимости, которым владеет человек. За вторую квартиру, дом или гараж налог придётся платить в полном объёме.

Авторы: команда Яндекс.Недвижимости. Иллюстратор: Шаролта Каталин Санто.

Источник: https://realty.yandex.ru/spravochnik/nalog-na-nedvizhimost-kak-platit-skolko-kogda

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.