Налог на землю для пенсионеров в 2020

Содержание

Налог на землю для пенсионеров (льготы) в 2020 году – последние новости, льготы, платят или нет, общего пользования

Налог на землю для пенсионеров в 2020

Плательщиками госпошлины на землю являются объединения и физические лица, которые владеют участками земли.

База налогообложения для вычисления налога на землю общего пользования определяется для каждого налогоплательщика, являющегося ее собственником, в одинаковых частях.

Рассмотрим, кому предоставляются льготы на налогообложение на землю общего пользования в 2020 году.

Категория граждан, имеющая статус ветеран труда, по закону не освобождается от уплаты пошлины на землю.

Но в основе распоряжений на муниципальном уровне установленный перечень лиц, которым земельные льготы предоставляются, может быть увеличен.

Речь идет о трудовых ветеранах. Но, для того, чтобы разобраться есть ли уступки государства для этой категории, стоит вникнуть в некоторые юридические нюансы.

Привилегии на пошлину земельного характера ветеранам труда устанавливаются законодательно на уровне муниципалитета.

При этом немаловажно более точно определить, какие группы граждан подпадают под понятие «ветеран труда».

Это такие граждане:

  • граждане, которые получили звание в регламентированном порядке;
  • лица, имеющие звание кавалеров соответствующих орденов и медалей, обладателей различных званий, при этом, не важно, было ли это при СССР или уже при современной РФ;
  • граждане, имеющие достаточный стаж трудовой деятельности для получения пенсии по возрасту или выслуге лет;
  • лица, которые до наступления совершеннолетнего возраста начинали работать в период ВОВ — для мужчин от 40 лет стажа, для женщин – от 35 лет.

На государственном уровне эти категории граждан имеют ряд социально-поддерживающих льгот. Но от налоговых выплат они не освобождаются, за исключением тех случаев, когда подобное решают муниципалитеты.

Другими словами, на местном уровне ветераны труда могут быть освобождены от налогов или оплачивать более низкие налоги.

Категории льготников

Законодательством России установлены федеральные и муниципальные льготы на уплату земельной пошлины.

Такие налоговые уступки предоставляются гражданам:

  • героям СССР или современной России;
  • ветеранам и участникам боевых действий;
  • пострадавшим после катастроф техногенного характера;
  • инвалидам  или  группы;
  • пенсионерам.

Последнюю категорию граждан в льготный перечень внесли сравнительно недавно. Земельный налог гражданами РФ уплачивается после получения специального налогового уведомления или с помощью онлайн-портала ИФНС. Самостоятельно расчета земельной пошлины не производится.

Платят или нет

До 2005 года пенсионеры абсолютно не платили налоги на землю, но потом льготу аннулировали.

Соответственно со ст. 391 НК РФ, когда еще не было изменений, налогоплательщики могли воспользоваться правами вычета в размере 10 тыс. руб. в одной муниципальной территории, на которой находится участок и принадлежит по праву бессрочного использования либо по наследству.

Этот вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговой службы делали расчет земельного налога, учитывая данный вычет.

На сегодняшний день конкретных моментов, связанных с пенсионерами, у НК не имеется. На федеральном уровне также не было особых изменений в законах по льготной программе на 2020 год.

Но, в силу последних законодательных поправок, налог на землю для пенсионеров в 2020 году будет действовать частично.

Общеизвестно, что граждане преклонного возраста относятся к категории малоимущих. Это связано с невысокими пенсионными выплатами, и потому на большую часть статей налогообложения для них действует ряд налоговых уступок.

В такой ситуации не надо смешивать понятия земельного и имущественного налога. Граждане пенсионного возраста по закону должны платить налог на землю в этом году на тех же условиях, как и другие категории населения.

Но к ним можно применить также и законные льготы. Единственное, что такие нормативно-правовые положения принимаются на ровне регионального или местного значения.

Все возможные нюансы рекомендуем уточнять исключительно в муниципалитетах. Существует также отдельная категория пенсионеров, которые абсолютно освобождены от уплаты земельного налога.

К таковым относятся:

  • народные меньшинства Дальнего Востока, народы Севера и Сибири;
  • народности, которые сохранили и продолжают развивать свои традиции, вековой быт и прочее.

Порядок применения вычета

Согласно российскому законодательству, а именно статье 391 Налогового кодекса РФ, в случае, когда на пенсионера оформлены несколько земельных участков, применить льготу можно только к одному из них на выбор налогоплательщика.

О своем предпочтении надо уведомить налоговую службу. Срок на подобную манипуляцию закон дает до начала ноября того года, который является налоговым периодом.

Другими словами, для получения вычета на землю в 2020 году, до 01.11.2018 года надо сообщить в налоговые органы, на который участок будут произведено налогообложение.

При этом после указанной даты изменить свое решение будет невозможно. Бланк уведомления ИФНС о выбранном участке утвержден соответствующими органами РФ.

Отправить документ налогоплательщик может в любой орган налоговой инспекции по своему усмотрению.

Обратите внимание, что если уведомление не было отправлено до указанного срока вообще, то инспекция при расчете налога будет применять последний в отношении того участка, по которому начисленный налог будет самым значительным.

Что делать, если пришла платежка

В случае, когда пенсионер получает квитанцию на оплату земельного налога, следует разобраться в ситуации. Проблемы как таковой тут нет.

Приведем пример действий в такой обстановке. Итак, что надо делать в подобной ситуации:

  1. Совершить звонок в инспекцию ФНС или лично осведомиться об освобождении от земельного налога пенсионера.
  2. Если льготное право гражданина подтвердится, надо проверить правильность поданных документов и результаты их рассмотрения.
  3. В случае получения платежки с меньшой суммой и подтверждением от ИФНС о льготной оплате пошли, платить в итоге надо будет уже по новой квитанции.
  4. Если решение суда на заявление пенсионера будет отрицательным, то налог придется все же выплатить.
  5. В случаях, когда платежка оплачена, а пенсионер признан льготником, уплаченная сумма будет возвращена. Для этого надо подать заявление и указать реквизиты гражданина для возврата средств.

Такие действия следует предпринять в случае, если пенсионер больше не ожидает подобных квитанций. Предоставлять льготы пенсионерам могут только региональные или местные органы власти.

В случае, когда налоговые уступки все же предусмотрены, льготники должны обратиться с заявлением в местное ИФНС.

Правила предоставления скидок

При выборе участка, который попадает под льготу, необходимо сообщить об этом в налоговую службу. Для получения льготы на налог на землю претенденту следует подготовить определенный список документов и предоставить их в местную инспекцию ФНС.

К обязательным бумагам относятся:

  • заявление гражданина с просьбой предоставления ему льготы на уплату земельного налога;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя — чаще всего это внутренний паспорт;
  • пенсионное свидетельство;
  • номер ИНН заявителя;
  • акты собственности на землю.

Указанные документы – это только самые главные и общепризнанные бумаги, перечень которых может измениться или дополниться другими, например, трудовой книжкой.

Более конкретный список надо уточнять в местном отделении ИФНС. Пакет документов будет принят только в случае абсолютного соответствия требованиям.

В момент регистрации заявления и прочего надо уточнить сроки на его рассмотрение и предполагаемую дату ответа.

Последние новости

Последние изменения по налогу на землю в 2020 году коснулись также установленного порядка подачи заявления на предоставление налоговой уступки.

Теперь, согласно законодательству РФ, предполагаемый льготник может и не подавать кипу различных документов в налоговую структуру.

Также ввели новый бланк заявления на предоставление льготы на землю – с этого года он напоминает налоговую декларацию. Общая схема заполнения, да и структура документа стали очень похожи.

Исходя из этого, изменился и способ подачи документов. Теперь можно не просто сдать их в налоговую инспекцию, а просто лишь указать нужные реквизиты этих бумаг.

В налоговой службе сотрудники сами проверят достоверность указанных реквизитов и уведомят заявителя о решении.

Но если вдруг, по каким бы то не было причинам, налоговая инспекция не получит необходимые данные, то налогоплательщику придется предъявить соответствующие документы лично.

Также возможен способ электронного рассмотрения заявки на льготу, при условии наличия личного кабинета на сайте ИФНС РФ.

Но при отсутствии такового, граждане могут воспользоваться другими каналами информирования:

После оформления документов на получение льготы по земельному налогу налоговая служба одобряет заявление либо дает аргументированный отказ.

: на что обратить внимание


Согласно Конституции России гражданин всегда имеет право на обжалование. Требование по оспариванию отправляется в письменном виде.

Оспаривается суть жалобы с определением обоснованных фактов. Органы самоуправления анализируют жалобу и выносят окончательное постановление.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://zanalogami.ru/nalog-na-zemlju-dlja-pensionerov/

Льготы по налогу на землю для пенсионеров в 2020 году

Налог на землю для пенсионеров в 2020

В нашей стране уже стартовал ежегодный расчет имущественных налогов для физических лиц. При уплате земельного налога в этом году – напомним, его нужно оплатить до 1 декабря 2020 года, – пенсионеры имеют определенные льготы.

Земельный налог является обязательным платежом для владельца земельного участка. Ее в установленные законом сроки обязано платить любое физическое лицо, если оно владеет земельным участком на правах собственника.

Средства, которые удается собрать с уплаты земельного налога, используются потом для нужд и содержания муниципальных образований. Сумма к оплате рассчитывается Федеральной налоговой службой – эксперты учитывают кадастровую стоимость участка и ставку земельного налога.

Как правило, законодательный орган применяет ставку в размере 0,3% от установленной цены за садовый участок, или огородничество, или территорию сельхозугодий.

Льготы до 2020 года

До 2020 года действовали правила, прописанные в НК РФ. В  пункте 5 статьи 391 обозначены категории граждан, которые могли воспользоваться правом на налоговые послабления. В их числе — Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы, ветераны и инвалиды ВОВ. Кроме того — ветераны и инвалиды боевых действий и некоторые другие категории граждан.

Список включал 7 категорий, налогоплательщикам из которых предоставлялся налоговый вычет в размере десяти тысяч рублей при оплате земельного налога.

 То есть хозяин земельного участка, если он представляет льготную категорию граждан, мог рассчитывать на вычет платежа в виде фиксированной суммы.

Налоговые органы учитывали эту гарантированную государством льготу при расчете земельной пошлины, и налогоплательщик получал уведомление с суммой налога уже с учетом льготного вычета.

Льготы, вступившие в силу в 2020 году

Госдума Российской Федерации приняла решение о внесении поправок в Налоговый кодекс в части предоставления дополнительных льгот при уплате земельного налога для пенсионеров. Произошло это в декабре прошлого года. Тем самым парламентарии подарили пенсионерам право на избавление от уплаты налога на землю за дачные участки, площадь которых составляет менее 600 м2 (6 соток).по ме

В итоге в 2020 году в число физлиц, которые получили право на льготные послабления при уплате налога на землю, впервые попали пенсионеры. Благодаря принятым решениям и пенсионеры, и льготники, обозначенные в пункте 5 статьи 391 НК РФ, вправе не вносить платеж за землю, если площадь их дачного участка составляет 6 соток и менее.

Начиная с 2020 года налоговый вычет высчитывается по новым правилам — не из конкретной суммы в рублях, как ранее.

При этом сумма земельного налога по-прежнему складывается из данных с учетом кадастровой оценки участка.

Важно, что видоизмененная льгота по земельному налогу будет распространяться не только на пенсионеров, но и на список льготников, действующий ранее, но уже с учетом пенсионеров.

То есть теперь и граждане, получающие ежемесячные пенсионные выплаты (это мужчины в возрасте 60 лет и старше, а также дамы старше 55 лет), освобождены от уплаты налога на землю за свой дачный или садовый участок, площадь которого не превышает шести соток.

Льготы при наличии нескольких участков

Если же садовый домик и огород, владельцем которых является пенсионер, занимают площадь большую, чем 6 соток, то налог на землю будет рассчитываться и взиматься только с излишка. Например, если льготник является владельцем участка в 9 соток, то платить будет только за 3.

В случае, когда пенсионер является владельцем нескольких земельных участков, льготу по земельному налогу могут применить с учетом выбора налогоплательщика. Например, при наличии двух участков в 5 и 9 соток за меньший из них пенсионер может ничего не платить.

При этом о выбранном земельном участке, при расчете налога за который Вы желаете применить льготный вычет, необходимо заявить в органы ФНС до 1 ноября. Это прописано в пункте 6.1 статьи 391 НК РФ. Но эксперты советуют, что лучше это сделать как можно раньше, чтобы не пришлось тратить время на повторное обращение с целью перерасчета.

Льгота по оплате налога на землю будет предоставляться лишь на один дачный участок. Право выбора остается за льготником. С целью получения налогового вычета специалисты рекомендуют подать заявление и лично обратиться в инспекцию ФНС по месту жительства.

В обращении имеет смысл указать, за какой именно участок вы не желаете платить земельный налог.

Если своевременно и в установленные сроки не заявить о своем выборе, то вычет по земельному налогу для пенсионеров произведут автоматически.

Конечно, здесь будут учтены интересы гражданина, и вычет рассчитают для площади с максимальной налоговой стоимостью.

Для лиц, перечисленных в пункте 5 статьи 391 НК РФ, нет особой необходимости дополнительно обращаться с заявлением о предоставлении налоговой льготы – но только в том случае,  если в ФНС уже имеются документированные сведения, позволяющие подтвердить право налогоплательщика на льготу, и эта льгота применялась ранее. Напомним, что в этом списке состоят инвалиды I и II группы, а также Герои Советского Союза и России, ликвидаторы аварии на ЧАЭС и другие категории граждан. Это прописано в пункте 10 статьи 396 НК РФ.

Специалисты предупреждают, что тем, кто совсем недавно пополнил списки пенсионеров, следует обязательно заявить о своем праве, чтобы получить все законные основания для пользования льготой при уплате земельного налога.

Объясняется это просто: может произойти задержка обновлений баз, и специалисты просто не смогут оперативно идентифицировать физическое лицо как пенсионера, если человек совсем недавно вышел на пенсию и получил право на льготу.

Как заявить о своем праве на льготу?

Заявление о выборе участка лучше подготовить по определенной форме. Тогда специалистам будет проще обработать данные и внести их в базу. Зато варианты его подачи может выбрать налогоплательщик.

Заявление можно направить через личный кабинет физлица (этот вариант реализуем только при доступе в сеть Интернет через сайт ФНС России).

Также его можно передать через специалистов налоговой инспекции при личном обращении.

Пример заявления

В ИФНС России № 5 по г. Воронежу

от Ивановой Маргариты Ивановны

Заявление

На основании пунктов 5 и 6.1 статьи 391 НК РФ прошу применить налоговый вычет по земельному налогу за 2017 год в отношении земельного участка, принадлежащего мне на праве собственности, с кадастровым номером 51:01:45457:461.

Иванова /М.И. Иванова/

Помимо прямого обращения в налоговый орган, пенсионер может отправить письмо по почте или обратиться в МФЦ – многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Кроме заявления о своем праве на льготу при уплате налога на землю необходимо предъявить 3 документа:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • свидетельство о праве собственности на земельный участок.

Важность своевременной оплаты

Напомним, что налоговая служба ежегодно присылает по почте квитанцию-уведомление, где указана сумма госпошлины. В квитанции указываются сумма и крайняя дата для оплаты налога.

Если такая квитанция в силу каких-либо причин так и не попал в ваш почтовый ящик, лучше позвоните или придите лично в налоговую инспекцию, где вы сможете уточнить сумму земельного сбора, которую следует уплатить до 1 декабря. Иначе рискуете оказаться в должниках и получить пени за каждый день просрочки.

Также налоговые органы могут начислить штраф. Как правило, должникам высылаются требования с указанием суммы недоимки, пени и срока, в который нужно погасить задолженность.

Если не оплатить пошлину на землю даже после предъявления требования, запускается процедура взыскания, и через суд деньги могут списать со счета должника.

Каждый налогоплательщик должен быть осведомлен о том, что сумма земельного налога рассчитывается, в первую очередь, исходя из кадастровой стоимости участка.

Итоговая цена определяется ежегодно, то есть на начало каждого налогового периода (налоговый период совпадает с календарным годом). Именно поэтому кадастровая стоимость может отличаться от года к году.

Для своевременной оплаты земельного налога можно воспользоваться наиболее удобным из следующих способов:

  1. обратиться в кассу любого банка с квитанцией об оплате;
  2. воспользоваться специальным терминалом оплаты (есть во многих налоговых органах);
  3. через банкоматы, терминалы финансовых организаций;
  4. через «Почту России»;
  5. через портал государственных услуг (в этом случае важно заранее пройти процедуру регистрации и авторизации);
  6. через сайт «Заплати налоги» Федеральной налоговой службы.

С какими вопросами обращаться в фнс?

Что делать, если вы пенсионер и размеры вашего земельного участка не более 6 соток, при этом Вы уже успели обратиться с заявлением по установленной форме и пакетом документов в налоговый орган – но квитанция на оплату налога все же пришла?

В таком случае не стоит затягивать, лучше сразу проинформировать налоговиков по телефону. Нелишним будет прийти в инспекцию лично. Сотрудники ФНС все проверят, сообщат, нет ли ошибок в оформлении документов, все ли необходимые сведения указаны в заявлении. Кроме этого, уточнят, можно ли вас отнести к разряду той самой льготной категории граждан.

Если же квитанция уже оплачена и вдруг выяснилось, что вы относитесь к льготникам, то также поспешите в ФНС. Специалисты организации обязаны все перепроверить, пересчитать и вернуть излишне уплаченную сумму.

Если вы не согласны с указанной в квитанции суммой налога, которой оценили ваш земельный участок, и желаете все перепроверить – это ваше право. Приходите в отделение ФНС по месту жительства, там вас обязательно проконсультируют грамотные специалисты.

Источник: https://subsived.ru/nalogi/zemelnyj-dlya-pensionerov

Налоги для пенсионеров в России

Налог на землю для пенсионеров в 2020

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

Категории:

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж.

Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина.

Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста.

Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется.

Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Источник: https://pravorf24.ru/pensionnoe-pravo/nalogi-dlya-pensionerov-v-rossii/

Это нужно знать каждому дачнику

Налог на землю для пенсионеров в 2020

Рассказываем, какие налоги должны заплатить владельцы загородных домов и участков, а также какие льготы они могут получить

Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Дача — самое лучшее место для самоизоляции во время пандемии коронавируса, а период карантина прекрасно подойдет для приведения в порядок документов на дом и участок. Кроме того, близятся майские праздники, когда традиционно стартует открытие дачного сезона (в этом году его, правда, возможно придется перенести. — Прим. ред.).

Рассказываем, о каких налогах и льготах на загородную недвижимость должен знать каждый дачник в 2020 году.

Сегодня основными для российские дачников являются два налога: земельный налог (на участок) и налог на имущество физических лиц (на дом и другие капитальные строения). При этом под налоговую базу подпадают только постройки, являющиеся объектами недвижимости — имеют капитальный фундамент и сведения о которых есть в Росреестре или которые были представлены в налоговые органы из БТИ.

Komsomolskaya Pravda/Global Look Press

Обязанность по уплате налога на имущество накладывается с момента возникновения права собственности (госрегистрации) и не зависит от гражданства собственника. Исключением является налог на имущество, перешедшее по наследству. В таком случае налог будет рассчитываться с момента открытия наследства, пояснила налоговый консультант компании «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева.

Земельным налогом облагаются участки, которые находятся в собственности или принадлежат на праве бессрочного пользования. «Данные виды налогов рассчитываются налоговой инспекцией по месту нахождения имущества (или земельного участка) по окончании календарного года и направляются собственнику в виде налогового уведомления. Самостоятельно рассчитывать налоги не нужно», — отметила Зайцева.

Налог на имущество и земельный налог принадлежат к местным налогам, поэтому ставки по ним устанавливаются местными органами власти.

В случае если местным и региональным законодательством ставки по налогу на имущество не определены, он рассчитывается исходя из максимальных ставок, установленных на федеральном уровне, пояснил адвокат, управляющий партнер юридической фирмы Tax Compliance Михаил Бегунов.

По его словам, для жилых домов, объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом, гаражей, хозяйственных строений с площадью не более 50 кв. м налог рассчитывается по ставке, не превышающей 0,1% от кадастровой стоимости, 0,5% — для иных объектов, 2% — для объектов, кадастровая стоимость по которым превышает 300 млн руб.

Viktor Chernov/Global Look Press

В 2019 году заработал ФЗ-217 «О ведении садоводства и огородничества для собственных нужд»: упразднилось понятие «дачное товарищество», остались только садоводческие и огороднические товарищества. Закон закрепил два вида взносов: членские и целевые. До этого же существовало пять видов взносов: вступительные, членские, целевые, паевые и дополнительные.

Изменился также порядок приема взносов. Раньше в большинстве садовых товариществ взносы можно было оплачивать наличными, сдавая в бухгалтерию.

Начиная с прошлого года садовые товарищества должны открыть счет в банке и вести все расчеты (принимать взносы, рассчитываться с поставщиками тепла, электроэнергии, воды, газа и так далее) только безналичным способом.

Кроме того, с 2020 года ставка налога на земли общего назначения в СНТ (дороги, детские и разворотные площадки) будут облагаться земельным налогом по сниженной ставке (-0,3% вместо 1,5% от кадастровой стоимости), уточнил Бегунов.

Alexander Kelti/Global Look Press

1 января 2020 года завершился поэтапный переход субъектов России к определению налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости. Ранее налог на имущество исчислялся из инвентаризационной стоимости имущества.

Теперь размер налоговых платежей физических лиц напрямую зависит от размера кадастровой стоимости объекта недвижимости.

«Для того чтобы избежать негативных последствий, лучше всего в течение всего календарного года держать на контроле возможные изменения сведений о кадастровой стоимости своих объектов недвижимости», — советует эксперт Федеральной кадастровой палаты Татьяна фон Адеркас.

В этом году будет проводиться очередная государственная кадастровая оценка земель сельхозназначения в 29 субъектах и земель населенных пунктов в 27 субъектах.

С предварительными результатами государственной кадастровой оценки можно ознакомиться на соответствующих сайтах государственных бюджетных учреждений субъектов или на сайте Росреестра.

Подать замечания в случае обоснованного несогласия с предварительными результатами можно на сайтах государственных бюджетных учреждений соответствующего субъекта.

Наиболее полную информацию о том, когда, как и кем проводилась процедура государственной кадастровой оценки, можно узнать в фонде данных государственной кадастровой оценки на сайте Росреестра.

Viktor Chernov/Global Look Press

Кадастровая стоимость участка завышена: что делать

В настоящее время закон предусматривает два основания для пересмотра кадастровой стоимости: недостоверность сведений об объекте недвижимости и установление в отношении объекта недвижимости рыночной стоимости, напомнила Татьяна фон Адеркас из Кадастровой палаты.

Кадастровая стоимость — это результат расчетов, примененных к объекту недвижимости, с учетом тех характеристик, которые указаны в Едином реестре.

Недостоверность сведений об объекте базируется на возможных ошибках, допущенных при определении кадастровой стоимости. Для подачи заявления по второму основанию сначала нужно обратиться к оценщику и рассчитать рыночную стоимость объекта.

Возможно, она будет ниже, чем установленная кадастровая. Обратиться по этим основаниям можно через суд или через специальные комиссии.

Natalya Loginova/Global Look Press

При расчете кадастровой стоимости эксперты советуют обращать внимание на несколько вещей. Так, например, если у земельного участка отсутствуют границы (не проведено межевание), установить точное местоположение объекта будет невозможно. Это может повлечь за собой не вполне объективное определение оценщиком кадастровой стоимости.

Неоднозначный вид разрешенного использования земельного участка также может послужить причиной некорректного расчета кадастровой стоимости.

Например, при проведении массовой оценки земельный участок с видом разрешенного использования для жилого строительства среди миллионов объектов недвижимости, участвующих в расчетах, может быть отнесен к группе земельных участков, предназначенных для многоэтажного жилищного строительства. Разница в полученных результатах существенна.

Natalia Shakhanova/Global Look Press

Дачники могут получить ряд налоговых льгот и вычетов. Не облагается налогом на имущество хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 кв. м. Например, если на участке есть баня 40 кв.

м, то платить налог за нее не нужно. Если построек две, то за вторую также не надо платить.

Также налогом не облагаются строения, которые не имеют капитального фундамента — теплицы, сборно-разборные хозблоки, бытовки, навесы и временные строения.

С 2018 года для многодетных семей предоставляется вычет в размере 7 кв. м на каждого несовершеннолетнего ребенка, отметила Айна Зайцева из «Инком-Недвижимости».

По земельному налогу вычет предоставляется инвалидам первой и второй групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам, ветеранам и инвалидам боевых действий, пенсионерам, а также многодетным семьям.

От налога на имущество (на один объект недвижимости) освобождены инвалиды первой и второй групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, Герои Советского Союза и России, военнослужащие и пенсионеры.

Andrey Arkusha/Global Look Press

В прошлом году вступил в силу закон, который освобождает от налога на прибыль взносы владельцев садовых или огородных участков, если те не состоят в соответствующих товариществах.

Российским дачникам не придется платить налоги: во-первых, если они приобретают, создают или содержат имущество общего пользования; во-вторых, за текущий и капитальный ремонт недостроенных зданий, которые находятся в общем пользовании на территории садоводства или огородничества; в-третьих, платить не нужно за услуги и работы товарищества по управлению таким имуществом.

Дачники также могут получить льготу, освобождающую от уплаты НДФЛ при получении дохода от реализации продукции, выращенной на собственном сельхозучастке площадью не более 0,5 га, отметил юрист Tax Compliance.

«Для получения такой льготы нужно предоставить справку, выданную правлением товарищества собственников недвижимости, о том, что продаваемая продукция выращена на садовом или огородном участке, принадлежащем налогоплательщику или членам его семьи.

Однако стоит помнить, если налоговым органом будет выявлено получение на систематической основе прибыли от пользования имуществом, деятельность физического лица будет приравнена к предпринимательской, а полученный доход от деятельности подлежит обложению НДС», — резюмировал Бегунов.

Для получения льгот необходимо написать заявление в любой налоговый орган, подать его через МФЦ либо воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика. Заявление необходимо представить не позднее 31 декабря. Большинство налоговых вопросов можно решить, воспользовавшись «Личным кабинетом налогоплательщиков». На сайте Федеральной налоговой службы размещен налоговый калькулятор.

Источник: https://realty.rbc.ru/news/5e9813899a7947bc8c26c17f

Земельный налог для физических лиц и ИП в 2020 году

Налог на землю для пенсионеров в 2020

Земельный налог также как и имущественный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), где он установлен и в котором находится земельный участок.

Кто платит земельный налог в 2020 году

Земельный налог должны платить лица, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.

Если же земельные участки находятся у физических лиц на праве безвозмездного срочного пользования или были им переданы по договору аренды, земельный налог платить не нужно.

Ставки земельного налога

Налоговая ставка не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участков:

  • занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности (исключение действует с налогового периода 2020 года);
  • приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. С налогового периода 2020 года ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
  • с налогового периода 2020 года — земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.

Ставка налога для остальных участков не должна превышать 1,5% от кадастровой стоимости.

Формула расчета

Обратите внимание! С 2015 года физические лица, в том числе предприниматели, не должны рассчитывать налог на землю самостоятельно. Это обязанность возложена на ИФНС. Уплата производится по налоговому уведомлению.

Земельный налог рассчитывается по следующей формуле:

Земельный налог = Кст x Д x Cт x Кв,

Кст – кадастровая стоимость земельного участка (ее можно узнать на официальном сайте Росреестра или при помощи кадастровой карты).

Д – размер доли в праве на земельный участок.

Ст – налоговая ставка (узнать налоговую ставку в вашем регионе можно на этой странице).

Кв – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).

Льготы по земельному налогу

Некоторые плательщики могут воспользоваться льготами федерального и местного уровня. Если налоговый орган располагает информацией о праве плательщика на льготу, она будет учтена при расчете налога.

Но если налогоплательщик заметил при получении уведомления, что льгота не учтена, ему нужно подать в ИФНС заявление по форме из приказа от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Заявление предоставляется только один раз — далее льгота действует автоматически.

Федеральные льготы

Не платят налог на землю коренные малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока, а также их общины — в отношении участков, которые используются для сохранения традиционного образа жизни.

При исчислении налога для отдельных категорий плательщиков база уменьшается на стоимость 6 соток площади земельного участка. Льгота действует для инвалидов 1 и 2 группы, Героев СССР и РФ, ветеранов ВОВ, пенсионеров, многодетных родителей, «чернобыльцев». Полный список льготных категорий — в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Если участков несколько, льгота по освобождению от налогообложения 6 соток действует только по одному из них. Выбрать, по какому именно, может сам плательщик. Для этого ему нужно подать в любую ИФНС уведомление о выборными земельном участке по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2018 N ММВ-7-21/167@.

Местные льготы

Представительные органы муниципальных образований могут своими актами вводить дополнительные льготы для некоторых категорий граждан. Они позволяют не только уменьшить величину необходимого к уплате земельного налога, но и не платить его вовсе.

Для получения информации об установленных льготах по земельному налогу вы можете воспользоваться специальным сервисом на сайте налоговой службы.

Примеры расчета

Петров И.А. владеет земельным участком в Московской области.

Кадастровая стоимость участка составляет 2 400 385 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данного земельного участка предусмотрена в размере 0,3%.

Земельный налог в этом случае будет равен: 7 201 руб. (2 400 385 руб. x 0,3 / 100).

В октябре 2018 года Петров И.А. зарегистрировал права на земельный участок, расположенный в Московской области.

Его кадастровая стоимость составляет 2 400 385 рублей.

Налоговое уведомление

Физическим лицам земельный налог рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2020 году за 2019 год будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь.

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы земельных участков ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда земельный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в налоговый орган о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение, с приложением копий правоустанавливающих документов, необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря следующего года. Например, если земля была куплена в 2018 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2020 года.

Поэтому в случае неполучения уведомления ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на прием можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него земельного участка, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение.

Однако данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 НК РФ и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов – не позднее 1 декабря 2020 года (для уплаты налога за 2019 год).

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты земельного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого, налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата земельного налога

Заплатить земельный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения, категорию земель, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платежное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/zemlya/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.