Налог на продажу квартиры полученной по наследству

Содержание

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству – Все о финансах

Налог на продажу квартиры полученной по наследству

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

В текущем году сроки расчета налога с продажи квартиры, полученной по наследству, не изменились. Последний раз это произошло в 2016 году. Мы рассмотрим, как применять налоговый вычет, как быть с долей в унаследованном жилье и ответим на другие вопросы.

Какой налог необходимо уплатить при вступлении в наследство

Еще 10 лет назад был принят закон, отменяющий уплату налога при наследовании движимого или недвижимого имущества по завещанию. Это значит, если квартира отошла вам по воле покойного вы освобождаетесь от уплаты налога при вступлении во владение.

Единственное, что нужно заплатить – госпошлину в размере 0,3% для близких родственников и 0,6% для родственников второй категории родства.
Однако, решив продать жилье, будьте осторожны! Ведь считается, что вы как наследник получаете доход, а значит, должны заплатить НДФЛ, который равняется 13%.

Об этом нужно будет упомянуть в налоговой декларации, заполняемой за 2018 год и подаваемой не позднее апреля 2019 года.

Размер налога при продаже квартиры:

  • 13% для граждан РФ;
  • 30% для нерезидентов;
  • 0% в случае, если квартира продается спустя 3 года после наследования.

Изменения 2016 года

Налог платится только в том случае, если с момента вступления в право собственности не прошло 3 полных года.
Если же вы стали собственником после 1 января 2016 года, то 5 полных лет.

Фактически, толковать закон нужно так: получив квартиру в наследство в 2018 году, вы можете подождать до 2023го и потом осуществлять сделку со 100% прибылью для себя.

Если вы УЖЕ владели квартирой на момент вступления в силу изменений (например, получили ее в конце 2015 года), то надо ждать всего 3 года – в декабре 2018 теоретически уже можно продавать.

А теперь – внимание, забудьте это! Потому что изменения 2016 года не касаются трех категорий жилья: отчуждаемого, наследуемого и принимаемого в дар. То есть, все осталось, как и было, квартира в собственности более 3 лет при продаже не облагается налогом.

Для наследников доли в квартире

Действует то же самое правило, по которому при продаже комнаты или доли, собственник должен оплатить НДФЛ. Как правило, долю с выделением ее в денежном эквиваленте гораздо проще продать, чем просто 1/3 квартиры, поскольку это влечет за собой расходы на оценку, нотариуса и т.д.

Перед продажей доли ее собственник должен в письменном виде уведомить всех остальных совладельцев о своем намерении. Им дается 30 дней на изъявление воли: отказ нужно оформить в письменной форме.

Если по истечении этого срока реакции не последовало, можно продавать и в будущем не бояться претензий со стороны других лиц.

Наследники также вправе выкупать доли друг у друга, в этом случае тоже лучше подождать 3 года до совершения сделки. Потому что не играет роли степень родства, налог придется платить обязательно тому, кто продает (получает денежную прибыль).

Не стоит забывать, что вместе с наследством к человеку переходят долговые обязательства данного жилья: ипотека, кредит, долги за коммунальные услуги. Автоматически все это ложится на нового владельца, и если человеку невыгодно владеть квартирой, ему проще не ждать и продать ее, заплатив те самые 13% государству.

Можно ли уменьшить НДФЛ

Да, при продаже квартиры полученной по наследству есть возможность получить налоговый вычет. Прежде всего, нужно уточнить кадастровую стоимость квартиры – от нее отталкиваться при расчете налоговой базы.

Государство языком Налогового кодекса утверждает, что все граждане имеют право на налоговый вычет при продаже квартиры (независимо от того, получили вы ее в наследство или купили ранее). Размер вычета составляет 1 млн рублей.

Это значит, от кадастровой стоимости нужно отнять миллион, полученную величину принять за базу при расчете налога.

Такой имущественный вычет должен компенсировать часть или все расходы на вступление в права наследства и продажу квартиры.
Пример. Новый владелец дома стоимостью 2 000 000р решает его продать сразу же. Он должен уплатить 13% налога со своего дохода. Вычтя из двух миллионов один, получаем базу для расчета налога. И он составит 130 000 рублей, а не 260 000, как это было бы без вычета.

Вычетом может воспользоваться каждый гражданин РФ не более 1 раза в год. То есть, имея в распоряжении пару объектов на продажу, вы можете уменьшить налог с одного любого на 1 млн руб.

Где уточнить сроки владения

Для приобретенного жилья они указываются в договоре купли-продажи. Период владения начинается с даты государственной регистрации на имя нового владельца. В случае с наследством, все иначе: отсчитывают со дня смерти покойного. То есть, продавать квартиру можно по истечении ровно 3 лет с этой даты.

Продажа квартиры после вступления в наследство

Чтобы распоряжаться вновь полученным имуществом, необходимо иметь свидетельство о праве собственности. Без него нотариус не вправе заключить сделку и внести данные о ней в реестр. Поэтому зная о «свалившемся на голову» богатстве в виде дома или квартиры, обратитесь за получением свидетельства в Росреестр.

Вам нужно будет предоставить документы:

  1. Написанное на месте заявление;
  2. Паспорт наследника;
  3. Кадастровый паспорт объекта недвижимости;
  4. Плюс нужно заплатить пошлину в размере 2000р и подтвердить это квитанцией.

Налог для льготной категории населения

Государство освобождает определенных льготников от уплаты налога при продаже квартиры.

В их числе:

  • Инвалиды детства;
  • Инвалиды I-II групп;
  • Все без исключения пенсионеры.

Для этих людей, даже если они продают унаследованную квартиру в первый год владения, НДФЛ будет равен 0%. Как и в случае с вычетом, воспользоваться льготой можно только один раз и на один объект.

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, нужно обратиться в ИФНС по месту регистрации, написать заявление и подтвердить свое право на категорию документом (справка об инвалидности или пенсионное удостоверение).

Ваши действия при покупке квартиры-наследства

Уточните заранее у продавца, сколько времени это жилье находится у него в собственности, и как оно к нему перешло.

Если вы знаете, что квартира унаследована, поинтересуйтесь наличием претензий со стороны других родственников. Желательно получить нотариально заверенный отказ от прав на наследство.

Также узнайте, не числятся ли за этой квартирой ипотечные долги, аресты или прочие задолженности.

Вывод

Каждый гражданин РФ, вступивший в право наследства, может распорядиться своим имуществом, выставив его на продажу. При этом с полученной прибыли надо будет уплатить налог.

Есть 2 способа освободить себя от уплаты НДФЛ:

  1. Продать квартиру по истечении 3 лет;
  2. Реализовать недвижимость по цене ниже 1 000 000 рублей.

Второй вариант не всегда выгоден, речь идет скорее о комнатах или однокомнатных квартирах. Тем более, по закону стоимость реализуемого жилья не может быть ниже 70% его кадастровой стоимости.

Прочтите также: Как уплачивается налог с продажи полученного по наследству автомобиля

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной в наследство

Налог на продажу квартиры полученной по наследству

Отчуждение унаследованной жилплощади не обойдется без денежных расходов. Сюда входит оплата за оформление разных справок и услуг нотариуса. Оплачивается ли налог при продаже квартиры, полученной по наследству? Это зависит от обстоятельств, о которых пойдет речь в этой статье.

Налог на продажу квартиры или другой недвижимости, полученной в наследство

Нужно ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству? В прошлом, каждый оплачивал НДФЛ на доход.

С 2005 года сбор на наследуемое имущество отменен. Теперь, наследники, оформляя полученные материальные ценности, оплачивают только госпошлину.

С продажей дело обстоит иначе. Приобретенная в качестве наследства жилплощадь, продается с уплатой налогового сбора. Взнос в пользу государства должен заплатить продавец. Сумма высчитывается из полученной прибыли. Но, многое зависит от срока владения имуществом.

При реализации унаследованной, приватизированной, подаренной недвижимости учитывается период владения 3 года. Для приобретенной другим способом – 5 лет.

Размер налога при продаже наследственной квартиры со сроком владения менее 3 лет

Для расчета решающее значение имеет срок владения продаваемой жилплощадью. Согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ (НК РФ), период владения жильем, при котором платится НДФЛ с его продажи, составляет менее 3-х лет.

Это значит, что собственник, получивший жилье по наследству меньше трех лет назад, должен оплатить НДФЛ при ее отчуждении.

Причем объем сбора зависит от времени проживания продавца в РФ без перерыва:

  • Если владелец находился в России в течение 183 дней в год оформления сделки, взимается 13% от полученного дохода;
  • Для остальных величина составит 30% от дохода, не зависимо от гражданства.

Расчет делается из продажной или кадастровой цены. Если сумма, прописанная в договоре купли-продажи, равна или выше указанной в выписке ЕГРН, сбор высчитывается из нее.

Если она не достигает 70% кадастровой оценки квартиры, тогда берется кадастровая стоимость, умноженная на 0,7 (понижающий коэффициент).

Если кадастровая оценка была установлена на 1 января года совершения сделки, она учитывается при определении размера НДФЛ.

Иногда, при оформлении сделки, стороны договариваются о поэтапной оплате частями. Это не влияет на порядок расчета. Сбор высчитывается сразу из общей продажной стоимости объекта. Ее умножают на 13% и получают величину взноса.

Размер налога при продаже наследственной квартиры со сроком владения 3 года и больше

Согласно той же статье 217 НК РФ, собственники, унаследовавшие квартиру 3 и более лет назад, освобождаются от уплаты НДФЛ.

Не имеет большого значения, пользовался новый хозяин жильем или нет. Важно, чтобы он являлся официальным владельцем, т.е. жилплощадь зарегистрирована на его имя.

Учитывая выше сказанное, выгоднее продавать унаследованное жилье спустя 3 года после вступления в наследство.

Как определить срок владения?

Когда речь идет об унаследованном жилье, срок владения устанавливается со дня смерти бывшего владельца — наследодателя. Не важно, когда проведена перерегистрация жилья на имя на нового собственника в ГосРеестре. При расчете периода владения эта дата не учитывается.

Для квартир в долевой собственности существует свой порядок расчета.

Не зависимо от того, как передавались доли за время использования жилья, период владения начинает отсчет со дня открытия наследства. Этот срок заканчивается днем регистрации нового владельца.

Как гражданам, обязанным выплатить сбор, уменьшить сумму? Об этом пойдет речь далее.

Уменьшение дохода с продажи за счет налогового вычета

Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, можно уменьшить за счет вычета.

При отчуждении жилья его максимальный размер составляет 1 млн. рублей. От полученной выручки отнимается фиксированный вычет, а остальное умножается на 13%. В результате объем НДФЛ уменьшается.

Если собственник продает в текущем году несколько объектов, на все предметы распределяется один налоговый вычет. Тоже касается сделок с объектами в долевой собственности. Величина вычета распределяется между владельцами долей пропорционально их частям или по соглашению.

Воспользоваться такой возможностью можно при условии:

  1. Заявитель должен быть налогоплательщиком – трудоустроенным, получателем любого налогооблагаемого дохода;
  2. Подачей декларации в НС о предоставлении вычета.

Вместо вычета, можно уменьшить фактическую выручку на сумму издержек при оформлении сделки. Но, все расходы должны подтверждаться справками, квитанциями и чеками. Тогда из полученной прибыли вычитаются все издержки и оставшуюся величину умножают на 13%.

Как облагается налогом продажа наследственной доли в квартире

Жилплощадь, находящаяся в долевой собственности, может продаваться дольщиками совместно. Тогда заключается один общий договор купли-продажи, куда входит вся жилплощадь. В этой ситуации, обязанность уплаты 13% от общей стоимости, распределяется между совладельцами.

Когда каждый дольщик оформляет отчуждение своей доли отдельно от остальных, сбор рассчитывается из цены его доли. Тогда, он самостоятельно оплачивает свои 13% от стоимости.

Можно ли освободиться от уплаты налога на продажу

Не платить НДФЛ может только собственник, владеющий объектом 3 года и более. Другим способом освободиться от повинности нельзя.

Стандартные льготные категории – инвалиды, пенсионеры, несовершеннолетние, не освобождаются от уплаты, если срок владения менее 3-х лет.

Когда издержки в процессе отчуждения превышают выручку, продавец не платит налоговый сбор, если подтвердит свои расходы документально.

Правила оплаты налога

Для уплаты нужно предоставить в местную НС декларацию З-НДФЛ. Сдать ее требуется до 30 апреля, следующего за сделкой, года.

Взнос оплачивается либо наличными, либо безналичным переводом на счет местного отдела ФНС. Срок уплаты не позднее 15 июля после подачи декларации. Продавцам, владевшим жильем менее трех лет, но имеющим нулевую налоговую ставку, тоже нужно подать декларацию.

Как отразить доход с продажи имущества в декларации 3-НДФЛ

Это делается любым удобным способом:

  • На бумажном бланке заполняется от руки. Его можно получить в офисе ФНС или скачать на официальном сайте Службы.
  • Есть электронная версия, которую можно заполнить онлайн на сайте ФНС.
  • Существуют специальные программы, предоставляющие такую возможность. Это «Декларация» и «Налогоплательщик ЮЛ».
  • Можно обратиться к юристу и с его помощью заполнить документ. Также, услуга предоставляется в режиме онлайн.

Готовую декларацию надо сдать НС по месту жительства лично или направить через представителя. Если необходимо, документ высылается заказным письмом. Возможна доставка по телекоммуникационным каналам с закреплением электронной подписью.

Заполнение декларации

Сначала заполняется титульный лист. Вносятся личные данные плательщика и сведения о налоговом органе, принимающем платеж.

Затем нужно заполнить страницу, где отражается доход:

  1. Установленная ставка НДФЛ – 13% или 30% в зависимости от статуса заявителя.
  2. Код полученного от сделки дохода.
  3. ФИО покупателя, если это физлицо.
  4. Банковские реквизиты, название и ОКТМО, если покупатель – юридическое лицо. Понадобится ФИО предпринимателя.
  5. Размер выручки общий.
  6. Удержания налоговым агентом.

В приложении №6 прописываются издержки и вычеты:

  • Фиксированный имущественный вычет;
  • Величина понесенных расходов;
  • Вычет 1 млн. руб. при реализации долей;
  • Подтвержденные издержки при отчуждении долей.

Нужно вносить информацию, которая актуальна для данной сделки. Далее внесенные цифры суммируются и заносится итоговая сумма.

В разделе №2 производится расчет налоговой базы и величины сбора.

Здесь помещаются сведения:

  • Общий объем дохода;
  • Величина вычета или издержек, уменьшающих объем прибыли;
  • Итоговая база для расчета НДФЛ;
  • Размер налога.

Число, отображающее величину налога, вносится в раздел №1. Заполнить и сдать декларацию нужно вовремя. Иначе, придется заплатить штраф.

Штраф за просрочку срока сдачи декларации в ИФНС

За игнорирование сроков уплаты, нарушитель понесет денежное взыскание в следующих исчислениях:

  1. Декларация не подана – не менее 1000 рублей и не более 30% от сокрытой прибыли. Величина штрафа составит 5% дохода за каждый просроченный месяц.
  2. НДФЛ не заплатили – штраф составит 20% налоговой суммы.

Штрафные средства нужно оплатить без промедления. Иначе они вырастут до огромных цифр. А самый лучший вариант – это все оформить и заплатить вовремя.

Источник: https://VamNasledstvo.ru/nasledstvo/nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoy-po-nasledstvu/

Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

Налог на продажу квартиры полученной по наследству

При получении жилья в наследство, какие-либо виды налогов не предусмотрены.

Налог на наследственное имущество был отменен еще в 2005 году.

Однако если вы намереваетесь продать квартиру (дом, дачу и т.д.), полученную в наследство, то в таком случае предусмотрены налоговые взыскания.

Поэтому уплатить налог придется, иначе последует ответственность и вы не сможете совершать юридически значимые действия с недвижимостью.

Размер налога

При оформлении договора купли-продажи на квартиру, полученную в наследство, наследник обязуется провести оплату налога.

В НК РФ (ст.220) предусмотрено, что если собственник решит продать жилье, полученное по наследству, ранее 3-х лет, то придется заплатить 13 % налогового сбора (для иностранцев налоговый вычет составляет 30%).

Эта сумма рассчитывается, исходя из суммы продажи квартиры.

Предупреждение

Но если же вы являетесь владельцем квартиры (другой недвижимости) на протяжении более 3-х лет после открытия наследства, то можно продавать жилье без ограничений и уплачивать налог в таком случае не нужно.

Время расчета срока владения квартирой (иной недвижимостью) начинается уже со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя по закону или завещанию), а не со времени получения свидетельства на наследство.

Процедура уплаты

Чтобы заплатить налог с продажи квартиры, продавец предоставляет 3-НДФЛ декларацию в налоговую инспекцию и потом уплачивает налог с суммы, за которую была реализована квартира.

Данная процедура проводится до 30 апреля следующего после совершения сделки (перерегистрации прав собственника) года, а оплата налога – не позже наступления 30 июня.

Кроме того, имеется категория лиц, которая освобождается от взыскания такого вида налога, даже если срок владения жильем составляет менее трех лет:

  • пенсионеры по возрасту;
  • лица, имеющие инвалидность 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства.

Какие документы подаются в налоговые органы?

После перерегистрации прав собственности на основании соглашения о купле-продаже, бывший владелец  квартиры, переданной в наследство, подает в налоговую такие документы:

  1. Декларацию 3-ндфл (данные за прошлый год). То есть если вы продали жилье в 2015 году, соответственно, декларация подается не позже 30 апреля 2016 года.
  2. Заявление об имущественном вычете на основании продажи квартиры.
  3. Паспорт и ИНН.
  4. Копия соглашения о купле-продаже.

Заверять у нотариуса копии документов для налоговой службы не обязательно, главное – весь текст на копиях бумаг должен быть четко виден, без пятен и полос.

Декларация 3-ндфл представляет собой документ на 23 листа.

Однако для заполнения декларации для продажи квартиры заявителю необходимо заполнить всего лишь 6 листов. Листы с иной информацией заполнять не нужно.

Особенности налогообложения

В НК нет отличий по поводу реализации квартиры, которая получена в порядке наследования, и сделок с недвижимостью, которая была приобретена другими способами (договор купли-продажи, обмен и  т.д.).

Следовательно, подоходный налог по продаже квартиры, полученной в наследство, оплачивается по таким же правилам и ставкам, какие установлены для других видов сделок.

Стоит также подчеркнуть, что налоговый вычет изымается только в  случае, если сумма продажи составляет более 1 млн. рублей. Что это значит на практике?

Это означает, что если, допустим, квартиру вы продаете за 1,5 млн. руб., то налог необходимо платить только с суммы 500 тыс. рублей, а это получается 56 500 руб.

Ответственность и штрафы

Если же цена договора купли-продажи менее 1 млн., то продавец жилья не обязан платить налоговый вычет.

Но это не означает, что декларацию 3-НДФЛ не нужно подавать.

При игнорировании обязанности подачи декларации у гражданина возникает ответственность, продавца недвижимости могут наказать штрафом до 1000 рублей.

А если же продавец квартиры не только не подал декларацию, но и не заплатил в установленный срок сумму налога, то такие действия наказываются штрафом в размере 5 % от суммы просрочки.

Начисление процентов начинается с мая, но в целом штраф на несвоевременную оплату не может быть более 30% от цены за квартиру и не меньше 1 тыс. рублей.

Если же декларация передана вовремя, но период для уплаты налога пропущен, тогда на сумму не оплаченного налога насчитывается пеня 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. И учитывайте, что ограничений по сумме пени не установлено.

https://www.youtube.com/watch?v=H2W8Y16l0VY

Случается и так, что гражданин не произвел оплату вследствие неправомерных действий, неправильных расчетов, бездействия. В таких случаях  согласно ст. 122 НК продавца недвижимости могут обязать выплатить на 40 % больше налогового вычета.

Правда, такое возможно лишь тогда, когда будет доказано, что владелец жилья занизил сумму налога умышлено.

В принудительном порядке взыскание налога производится через суд. Но еще до обращения в судебную инстанцию, налоговый инспектор должен предложить нарушителю уплатить налоговый вычет в добровольном порядке.

Налог при продаже доли

Условие о том, что продавец квартиры уплачивает 13 % налога при владении жильем не более 3 лет, касается не только случаев, когда недвижимость продана целиком, как неделимый объект, а при продаже доли (долей).

Если же была продана лишь определенная доля в праве собственности на квартиру, тогда  тоже применяются правила ст. 220 НК  и продавец тоже уплачивает 13 % налога от стоимости доли, полученной в наследство.

Однако в таком случае тоже необходимо, чтобы в наличии были такие условия:

  • доля передана в наследство не позже 3 лет назад;
  • стоимость доли превышает 1 млн. рублей;
  • если свои доли продают двое и более наследников, то сумму вычета равномерно распределяют на каждую долю.

Продавцу доли стоит не забывать, что перед продажей своей доли, он обязан обратиться к другим владельцам и предложить им в письменном виде купить свою часть. Только после их отказа вы можете заняться продажей квартиры другим лицам.

Особенности уплаты

Часто при наследовании долей или продаже квартиры, которая была в совместной собственности мужа и жены, могут возникнуть проблемы при расчете налоговых вычетов.

Чтобы детально разобраться в том, когда нужно уплачивать налог в размере 13%, рассмотрим несколько примеров.

Пример 1. Супруги Петровы купили квартиру в  2006 году. Каждый из них после госрегистрации имел на руках свидетельство, где указано, что каждый из них имеет ½ долю.

В 2014 умирает муж и супруга становится абсолютной владелицей жилья. Уже в 2015 жена решает продать ее, полагая, что она освобождена от уплаты налога в размере 13%.

В этом случае Петрова права, так как не имеет значения то, что супруга изначально не была собственником всей квартиры.

Пример 2. Семенова И. получила жилье по наследству в 2013 году. В 2105 году она нашла покупателя на квартиру и продала ее за 2,5 млн. руб.

В данном случае налог в размере 13% уплачивается, так как Семенова не была собственником квартиры более 3-х лет. Но налог исчисляется только из суммы свыше 1 млн. рублей. Следовательно, расчет выглядит так: (2,5 млн – 1 млн) * 13 % = 195 000 руб.

При продаже квартиры Семенова подает декларацию и оплачивает 195 тыс. руб. налога. А если гражданин сможет также доказать и свои предпродажные расходы, то расчет налога производится и с учетом этой суммы.

Ответственность за занижения стоимости квартиры

Некоторые недобросовестные граждане решаются на занижение цены квартиры в документах, ведь стоимость жилья до 1 млн. не облагается налогом. Предпринимать такие действия крайне не советуем, иначе нарушителю могут присудить большой штраф.

Внимание!

Более того, намеренное занижение цены на объект продажи расценивается экономическим преступлением. В последний год сотрудники налоговой инспекции очень тщательно отслеживают все нюансы сделок, указанной в декларации 3-ндфл.

Если у них возникнут подозрения в том, что продажа квартиры произошла по намеренно заниженной цене, работники налоговой могут обратиться в правоохранительные органы.

Если вина продавца квартиры в занижении цены для уклонения от налога будет доказана, то осужденному могут присудить штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей. А высшее возможное наказание за такое злодеяние – лишение свободы до 1 года.

Более того, такую сделку могут еще и признать недействительной. А это означает, что получить обратно продавец сможет от покупателя не более той суммы, что прописана в договоре купли-продажи квартиры, а не фактически уплаченной суммы.

Источник: https://vsenaslednikam.ru/uplata-naloga-s-prodazhi-kvartiry.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.