Налог на нежилое помещение для пенсионеров

Льготы на коммерческую недвижимость для пенсионеров

Налог на нежилое помещение для пенсионеров

Практически все граждане обязаны уплачивать налог на недвижимость, но некоторые физические лица вправе не платить его. Новые поправки в законопроект позволили определенным категориям минимизировать оплату.

Категории льготников

От оплаты налога на недвижимость освобождаются следующие физические лица:

  • Герои Советского Союза, РФ;
  • инвалиды детства, в том числе инвалиды первой и второй группы;
  • участники Гражданской войны, Великой Отечественной войны и иных боевых действий;
  • люди, пребывавшие на военной службе не менее 20 лет, уволенные по достижению предельного возраста;
  • члены семьи военнослужащего или потерявшие кормильцев;
  • граждане, которые воспользовались государственной поддержкой социального вида – чернобыльцы;
  • люди, задействованные в испытаниях ядерного оружия;
  • пенсионеры;
  • люди, которые используют недвижимость для творческой деятельности;
  • граждане, которые имеют на дачных участках хозяйственные постройки для садоводства не более 50 квадратных метров;
  • супруги или родители военнослужащего, погибшего при выполнении задания;
  • люди, которые получили лучевую болезнь или инвалидность при выполнении задания, связанного с ядерной установкой.

Ветераны

Ветераны освобождаются от уплаты налога, по соответствующему заявлению оформляется вычет. Если у ветерана имеется в наличии земельный участок, то он должен оплатить на него налог. В большинстве регионов подобные льготы действуют.

Не уплачивает данный налог (имеет вычет в 100%) только ветеран:

  • Герой Советского Союза;
  • инвалид 1 и 2 группы до 2004 года;
  • ветеран войны;
  • инвалид детства;
  • жертва аварии АЭС.

Ветераны труда не освобождаются полностью от налоговой нагрузки. Если федеральный бюджет позволяет выплатить вычет, то ветеран может оформить заявление на него.

Пенсионеры

Традиционно все граждане пенсионного возраста освобождаются от уплаты налогов на недвижимость. Пенсионер не уплачивает налог полностью на:

  • квартиру в новостройке и на вторичном рынке;
  • дом;
  • недвижимость для творческой деятельности;
  • хозяйственные постройки и сооружения не более 50 квадратов;
  • гаражи и машино-место.

Любая из представленных категорий недвижимости должна находиться в собственности пенсионера.

Если гражданин опоздал сообщить, что он стал пенсионером, то можно провести перерасчет налога. Но произойдет это только в следующем году после подачи соответствующего заявления. Главное условие – наличие пенсионного удостоверения.

Если пенсионер работает, но при этом получает пенсию, то он также не уплачивает налог на вышеперечисленные объекты недвижимости. При наличии у него пенсионного удостоверения ему обязаны дать освобождение от уплаты.

Коммерческая недвижимость

Муниципальная власть имеет право изменять правила по уплате налога на региональном уровне. В том числе, это касается и льготных объектов коммерческой недвижимости.

Владельцы помещений, в которых находится производство, должны оплачивать только 25% от суммы. Условие – деятельность в сфере медицинской помощи и обслуживания, научная и образовательная деятельность.

Освобождаются от уплаты все граждане, деятельность которых осуществляется в области:

  • транспорта;
  • бюджетной сферы;
  • культуры;
  • религии;
  • обороны;
  • метрополитена;
  • предоставления рабочих мест гражданам-инвалидам.

Другое

Остальные граждане могут рассчитывать на частичное софинансирование от государства. Касается это многодетных семей и детей, выпущенных из детских домов.

Действующее законодательство

Порядок налогообложения недвижимости описан в законопроекте от 9 декабря 1991 «О налоге на имущество физических лиц». Однако, в 2014 была издана поправка, которая позволила получить дополнительные денежные средства в государственную казну.

Статья 407 НК РФ содержит сведения о налоговых льготах и категориях граждан, которые могут воспользоваться данным правом.

Изменения также внесены в №284-ФЗ «О налоге на недвижимость физических лиц».

Условия предоставления и расчета

Сумма расчета определяется с учетом кадастровой стоимости объекта налогообложения. Для определения налога нужно, чтобы порядок расчета и уплаты был введен на территории области соответствующим правовым актом.

На данный момент такое правило действует не во всех регионах страны. Ниже перечисленные регионы выплачивают налог по кадастровой стоимости:

  • республики Адыгея, Башкортостан, Бурятия, Ингушетия, Кабардино-Балкарская, Карачаево-Черкесская, Калмыкия, Карелия, Коми, Марий Эл,  Мордовия, Татарстан, Тыва, Удмуртская, Хакасия, Чеченская, Чувашская;
  • области Амурская, Архангельская, Астраханская,  Белгородская, Брянская, Владимирская, Вологодская, Воронежская,  Ивановская, Калининградская, Калужская, Кемеровская, Кировская, Костромская, Курская, Ленинградская, Липецкая, Магаданская, Московская, Нижегородская, Новгородская, Новосибирская, Омская, Оренбургская, Орловская, Пензенская, Псковская, Рязанская, Ростовская, Самарская, Саратовская, Сахалинская, Смоленская, Тамбовская, Тверская, Тульская, Тюменская, Ульяновская, Челябинская, Ярославская;
  • города Москва, Санкт-Петербург;
  • края Забайкальский, Камчатский, Краснодарский, Пермский, Ставропольский, Хабаровский;
  • АО Ненецкий, Ханты-Мансийский, Ямало-Ненецкий;
  • Еврейская автономная область.

Получить льготу достаточно просто. Нужно только обратиться в налоговую службу и подать соответствующее заявление по месту регистрации плательщика. В нем указывается право на собственность и на льготу по отношению к нему.

К заявлению прилагаются все документы, подтверждающие это право. Возможно предоставление заявления не лично в отделении, а дистанционно путем отправления заказного письма через Почту России.

Если у собственника несколько объектов недвижимости одного типа, он вправе самостоятельно определить, по какому оформить вычет. Уведомление такого вида подается до 1 ноября текущего года. В следующем году можно будет получить уже вычет.

Если собственник не определился с объектом, то вычет будет предоставлен по максимально допустимой сумме. Такая льгота по налогу действует с момента подачи заявления. Как только налоговая инспекция проверит документы на корректность, собственник получит вычет. Например, если льгота утверждается в конце марта, то за март уже не нужно платить налог.

Узнайте про льготы и вычеты при налоге на недвижимость из данного видео.

znaybiz.ru

Здравствуйте!

Меня интересует платят ли пенсионеры налог с коммерческой недвижимости? Если нет, то распространяется ли это только на Москву, или действует по всей России.

15 Июня 2017, 23:59, вопрос №1668748 Светлана, г. Москва

Консультация юриста онлайн

Ответ на сайте в течение 15 минут

Задать вопрос

Ответы юристов (1)

  • Федорова ВикторияЮрист, г. ТомскОбщаться в чатеЗдравствуйте.Льготы по налогообложению с недвижимого имущества имеют пенсионеры, только в том случае, ​если недвижимое имущество не используется в предпринимательской деятельности.С коммерческой недвижимости пенсионеры обязаны, платить налоги общем порядке.Обновленный Налоговый кодекс РФ, предусматривает льготу в отношении только одного объекта каждого из видов недвижимости независимо количества оснований для получения льгот.16 Июня 2017, 00:15Ответ юриста был полезен? + 1 0

Задайте свой вопрос юристу!

332 юриста готовы ответить
Ответ на сайте в течение 15 минут

Похожие вопросы

pravoved.ru

Для получения освобождения от налогообложения за имущество, пенсионер должен заявить о своём желании в соответствующие инстанции. К заявлению необходимо приложить пенсионное удостоверение, подтверждающее статус гражданина.

Гражданин может направить своё заявление вместе с копией пенсионного удостоверения письмом по почте. В самом заявлении указывается объект имущества, на который пенсионер желает получить послабление по выплатам.

Если гражданин не определился с выбором, то это за него сделают сотрудники налоговой службы. Обычно выбирается та часть владений, которая имеет самую высокую кадастровую стоимость. О принятом решении гражданин оповещается письмом из инспекции.

Со следующего календарного года действие закона вступает в силу. После того как решение принято, в этом году гражданин не имеет право ничего изменять.

Налог на нежилое помещение пенсионер 2018

Внимание

Основаниями для этого являются:

  • получение имущества по наследству;
  • оформление права собственности по дарственной или договору ренты.

Может или нет пенсионер получить вычет при приобретении собственности? Налоговое законодательство содержит норму, позволяющую оформить возврата части потраченных средств:

  1. работающие пенсионеры могут получить вычет с учетом года, когда имущество было оформлено в собственность;
  2. для неработающих лиц на пенсии вычет предоставляется с учетом года, когда они вышли на пенсию.

Для оформления вычета следует обращаться в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично или отправив заявление по почте заказным письмом.

Налог на имущество для российских пенсионеров в 2018 году включает льготы. Не стоит забывать об освобождении пожилых граждан от оплаты за жилую и нежилую собственность.

Пенсионер как физлицо освобождается от налога на нежилые помещения или нет

Платят ли пенсионеры налог на имущество В пакет документов входит следующее:

  1. Заявление, по конкретной форме написания.
  2. Паспорт, который выдан в России.
  3. Пенсионное удостоверение, которое становится подтверждением пенсионного возраста и правом на получение льготы.
  4. ИНН.
  5. Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимый объект, по которому происходит налоговое начисление.

По закону, конкретной формы заявления нет, но налоговые службы определили порядок написания данного заявления, бланк которого есть в налоговых органах и на официальном сайте ФНС (nalog.ru). При заполнении данного документа, пенсионер подтверждает свое согласие на использование данной льготы.
Заполнение заявления должны быть полным, чтобы избежать неточностей.

Платят ли пенсионеры налог на имущество и какие на него льготы в 2018 году?

Инфо

Источник: http://yur-zakon.ru/l-goty-na-kommercheskuyu-nedvizhimost-dlya-pensionerov.html

Какие налоги могут не платить пенсионеры

Налог на нежилое помещение для пенсионеров

Налоговые льготы установлены Налоговым кодексом Российской Федерации. После повышения пенсионного возраста льготы стали связывать не с правом на пенсию, а с достижением определенного возраста: их по-прежнему можно получить женщинам с 55 лет и мужчинам с 60 лет.

Пенсионеры экономят на уплате НДФЛ, судебной госпошлины, транспортного, земельного и имущественного налогов. Рассказываем подробно о размере льгот в 2020 году.

Что вы узнаете

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

За судебные тяжбы по вопросам, не связанным с пенсией, пенсионеры госпошлину платят, как и все. Но если это иск к пенсионному фонду, который начисляет пенсию на 5 тысяч в месяц меньше положенного, то госпошлину платить не надо.

Например, в Москве специальных льгот для пенсионеров-автовладельцев нет, но есть льготы для других категорий граждан, среди которых большинство уже пенсионеры.

Льготники «в возрасте» — герои, ветераны, инвалиды — тоже имеют право не платить налог на одну машину, даже за иномарку.

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

С 1 января 2019 года налог на имущество не платят также те, кто мог бы стать льготником по старым правилам: они еще не пенсионеры и не имеют права на пенсию, но перестают платить имущественный налог.

С учетом льготы пенсионеры и предпенсионеры могут не платить имущественный налог только за одну квартиру, один жилой дом, один гараж, одну хозяйственную постройку и одну творческую мастерскую.

Федеральная налоговая служба разъяснила: можно не платить налог за пять разных по виду объектов, то есть одновременно за квартиру, дом и гараж. Но если у пенсионера два гаража, то за владение одним из них платить придется. Хотя по налогу на жилое имущество еще есть вычеты, поэтому не факт, что начисления вообще будут.

Чтобы получить льготу по имущественным налогам, нужно один раз подать заявление. Хотя сейчас ФНС самостоятельно отслеживает возраст собственников и перестает начислять налог, но право на льготу могут и не учесть. На всякий случай лучше проверять уведомления.

Если льгота не учтена — писать обращение через специальный сервис или в личном кабинете. Некоторые пенсионеры годами получают начисления, хотя вообще ничего не должны платить в бюджет.

Окончательного срока для подачи заявления нет, но, чтобы льготу учли в текущих начислениях до рассылки уведомлений, лучше сделать это до 1 апреля следующего года.

Пенсионер может сам выбрать, по какому объекту применить льготу. Для этого нужно подать уведомление. Срок — до 31 декабря того года, за который начисляют налог. Уведомление по начислениям за 2019 год нужно подать до 31 декабря 2019 года.

Например, если у пенсионерки есть огород размером в 4 сотки, то земельный налог она может не платить вообще. А если у пенсионера есть 10 соток земли, то платить он должен только за 4 из них.

Чтобы получить эту льготу, необязательно официально быть пенсионером — достаточно достичь возраста 55 или 60 лет в зависимости от пола. Другим требованиям для назначения пенсии соответствовать необязательно.

Но заявление тоже придется подать.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Москвичи — ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий и чернобыльцы не платят налог за владение землей стоимостью до 1 миллиона рублей.

Чтобы получить налоговую льготу, пенсионеру нужно подать заявление в инспекцию федеральной налоговой службы. Для личного обращения понадобится только паспорт. Проще всего подать заявление через личный кабинет на сайте nalog.ru — там все заполняется автоматически.

Заявление на освобождение от уплаты налогов пенсионер заполняет по утвержденной форме.

В заявлении указывается выбранная льгота (или несколько) и правовое основание: пенсионер, ветеран, инвалид.

Заявление можно подать в налоговую инспекцию лично, почтой или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС.

С уведомлениями о выборе льготного объекта все сложнее. Если срок прошел, его нельзя выбрать задним числом.

Налоговая рассматривает заявление на освобождение от налогов в течение 30 дней.

Если пенсионер подал заявление на налоговую льготу и уже получил извещение о том, что ее предоставили, по льготным объектам не должно быть текущих начислений. А за прошлые годы налог положено пересчитать.

Если прошел месяц после обращения в ИФНС, а извещения о назначении льготы нет и уведомления продолжают приходить, значит, что-то пошло не так.

Причины могут быть разные: нет ответа на запрос по поводу документов, нарушены сроки для ответа и пересчета, что-то не дошло или не так заполнено.

В регионах и городах федерального значения — Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе — могут быть установлены дополнительные налоговые льготы для пенсионеров, как льготы на транспортный налог. Также регионы могут сделать льготы существеннее, как в случае с земельным налогом.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/guide/pensioner-benefits/

Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Налог на нежилое помещение для пенсионеров

Имущественный налог касается жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, находящихся в собственности. Налогом облагаются и доли этого имущества.

И работающие, и неработающие пенсионеры освобождаются от налога – об этом сказано в статьях 401 и 407 Налогового кодекса, – но лишь на один объект недвижимости в каждой из категорий.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.

Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?

Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер.

Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Правила предоставления «возрастных» льгот может устанавливать региональное или местное законодательство, поэтому стоит посетить местную налоговую и изучить правила, которые действуют именно у вас и для вас.

Периодически возникают ситуации, когда в уведомлениях, которые рассылают налоговые, льготные условия оплаты не отражены, хоть и были оформлены.

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую.

Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте.

Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

blinow61/Depositphotos

2. Какие льготы на оплату ЖКХ?

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию.

Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами).

При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги.

При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода.

Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.

Есть ли у ветеранов труда льготы на оплату ЖКХ?

Льготы на оплату ЖКУ. Когда, кому, сколько?

Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено.

1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года).

В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2016 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

tashka2000/Depositphotos

4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет, купив дом?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

5. Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

  • если у пенсионера есть официальный доход от аренды машины, квартиры, дачи,
  • или если он недавно продал собственность и уплатил налог,
  • или если он имеет любые другие заработки, с которых отчислялся НДФЛ,

то пенсионер вправе подать заявление на налоговый вычет.

О правилах возврата налога мы подробно писали в этой статье

6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы.

Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Не пропустите:

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/lgoty_dlya_pensionerov_svyazannye_s_nedvizhimostyu/7020

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.