Налог на недвижимость по наследству

Содержание

Налог на наследство: по завещанию, по закону. Можно ли не платить?

Налог на недвижимость по наследству

Налог на наследство — пошлина, которой облагается имущество умершего гражданина. Его должны оплатить преемники по завещанию или по закону, прежде чем вступить в права. Необходимо разобраться, какая сумма полагается к уплате, существуют ли льготы и можно ли избежать сбора.

Существует ли налог на наследство

Согласно статье 217 НК РФ наследство не попадает под налогообложение. Это касается имущественной и денежной формы. Бюджетный сбор предусмотрен на доход, который поступает при использовании авторских прав или патентов.

Однако это не означает, что при получении имущества от завещателя не придется ничего платить в государственную казну.

Чтобы вступить в наследование, необходимо внести госпошлину. Она взимается единоразово и является платой за совершение юридического действия. Т.е. за получение прав и дальнейшее переоформление в собственность. Когда говорят налог на наследство, подразумевают именно пошлину.

Когда преемник вступит в правообладание и переоформит движимость или недвижимость на себя, он должен оплачивать налоги в согласно НК РФ (транспортный, земельный сбор и прочие).

Сроки уплаты различаются в зависимости от разновидности имущества. После переоформления его в собственность данные направляются в налоговую службу, она начисляет сбор.

Его эквивалент зависит от характеристик имущества и стоимости.

Размер госпошлины при вступлении в наследство по завещанию

Наследодатель может составить завещание. В нем он вправе указать абсолютно любых лиц, которые станут его преемниками. Также там он может распределить доли наследников на свое усмотрение, а не в равнозначном размере, как положено по закону.

Духовное распоряжение обязательно должно быть написано в адекватном состоянии и заверено у нотариуса или у иных лиц, замещающих его. Например, у начальника тюрьмы, главврача больницы и остальных.

С полным списком уполномоченных можно ознакомиться в статье 1127 ГК РФ.

Сумма, которую необходимо оплатить, чтобы получить наследство, состоит из 2-х частей: из пошлины и вознаграждения юриста (в среднем составляет 1,5-2,5 тысячи рублей).

Для прохождения процедуры нужно прийти к нотариусу по месту прописки. Вместе с остальными бумагами предоставить квитанцию по уплате сбора. Его размер отличается в зависимости от близости родства.

Зависимость величины госпошлины от порядка очереди наследования

Налог на наследство по завещанию равен:

  • 0,3% от цены имущества для отца/матери, супруга (-и), сыновей/дочерей, братьев/сестер (максимум 100 тыс. руб.);
  • 0,6% для оставшихся лиц, присутствующих в духовном распоряжении (не более 1 млн).

Наследственное дело не откроют, пока не проплатят этот процент.

Размер госпошлины при вступлении в наследство по закону

Если завещание не было составлено, то наследство переходит к преемникам 1-ой очереди (мужу/жене, отцу/матери, сыновьям/дочерям) согласно законодательству (ГК РФ).

Если таких не имеется или они не обратились для получения имущества, право принадлежит бабушкам/дедушкам, братьям/сестрам. Если и они отсутствуют, то наследство разделяется между преемниками 3 очереди и т.д.

Если нет совсем никого, то имущество признается выморочным и переходит в распоряжение государства.

Так же как и при составлении завещания нужно встретиться с уполномоченным лицом по месту последней регистрации усопшего. Вместе с паспортом, справкой о смерти и т.д. предъявить чек об оплате государственной пошлины.

Величина госпошлины на получение в наследство различного имущества

Процедура наследования и уплата пошлины имеют свои особенности в зависимости от вида имущества.

Дом, квартира

Необходимо обратиться в нотариальную контору по месту регистрации завещателя, которое предшествовало смерти. Если скончавшийся не являлся гражданином России, то по месторасположению завещаемой квартиры или дома.

Преемник должен предоставить полный пакет бумаг, который можно уточнить у уполномоченного лица, написать заявление и проплатить госпошлину. После этого начинается оформление необходимого свидетельства.

Как говорилось ранее, сумма налога зависит от степени родства. Чтобы рассчитать ее точно, необходимо произвести оценку недвижимости.

Для этого можно обратиться в:

  1. БТИ. Там выдадут справку об инвентаризационной или кадастровой стоимости. Она не является бесплатной. Услуга стоит 650 руб.
  2. Фирму, специализирующуюся на оценочной экспертизе, которая включена в СРО оценщиков. Они выдадут бумагу с рыночной стоимостью недвижимости. Услуги будут стоить около 3 000 руб.

Когда наследников несколько, каждый должен оплатить пошлину пропорционально своей доле.

квартира стоимостью 3 300 000 млн руб. досталась двум преемникам (детям). Но наследодатель в завещании распределил доли неравнозначно: один получил 2/3, а другой 1/3. Размер госпошлины с квартиры составляет 3 300 000*0,3/100=9 900 руб. Т.к. доли распределены неровно, то наследник с большей частью должен уплатить 6 600 руб., а другой 3 300 руб.

Земля

Порядок наследования земельного участка не отличается от квартиры или дома. Для получения акта оценочной стоимости необходимо обратиться в профильные частные фирмы или в Росреестр. В 1-ом случае услуга будет стоить примерно 1 000 руб., а во втором 350 руб.

Для проведения оценочной экспертизы необходимо предоставить:

  • Справку о кончине;
  • Паспорт заявителя или иное удостоверение личности, которое признано российским законодательством;
  • Правоустанавливающую документацию на землю;
  • Кадастровый план.

Без этих бумаг оценщики не будут проводить работы, т.к. владельцем участка пока еще является усопший наследодатель.

Автомобиль

Для точного расчета госпошлины нужно заказать оценочную экспертизу. Ее делают только в коммерческих фирмах.

Перед обращением в такую компанию необходимо проверить, состоит ли она в СРО оценщиков и есть ли у нее лицензия на предоставления услуг.

После получения всей необходимой документации (в т.ч. чека об оплате госпошлины и акта оценки) нотариус в течение полугода выдаст свидетельство на наследство.

С этим документом необходимо съездить в ГАИ по своему месту жительства и зарегистрировать автомобиль на себя. Все неоплаченные штрафы, которые были до смерти покойного, списываются.

Если они приходили и после его кончины, т.к. ТС пользовался другой человек, их придется оплатить.

После переоформления машины новый хозяин должен каждый год перечислять транспортный налог. На его размер влияют технические характеристики автомобиля.

Другие виды имущества

На размер госпошлины не влияет вид имущества. Для практически любого наследства она равна 0,3 или 0,6% от его стоимости.

Отличается лишь список бумаг для процедуры наследования и вознаграждение за услуги оценщиков. Сбор не начисляется лишь при наследовании страховки, пенсий и зарплат.

Налог на продажу наследуемой недвижимости

Наследник, который получил в наследство недвижимость и переоформил ее в свою собственность, может продать ее. После сделки в определенных случаях он должен будет оплатить государственный сбор.

До 1.01.2016 г. под налогообложение попадала только недвижимость, находящаяся в собственности более трех лет. Однако с указанной даты начал действовать новый закон, согласно которому срок был увеличен до 5 лет.

Но есть один нюанс. Если имущество было оформлено в собственность до начала 2016 г., государственный сбор при продаже будет начисляться только при владении недвижимостью меньше 3-х лет.

Обычно срок высчитывается с момента, когда на квартиру, дом были получены правоустанавливающие бумаги. Однако если они достались по наследству, то отсчет ведется со дня смерти предыдущего собственника.

Человек умер в 2011 г., но преемник оформил квартиру на себя только в 2017 г. и решил ее продать в 2019 г. Отсчет для налогообложения будет вестись с 2011 г., срок составит 8 лет. Поэтому от государственного сбора он будет освобожден.

Разберемся с размером налога, когда недвижимость попадает под налогообложение. Если гражданин жил на территории Российской Федерации более 183 дней в год продажи имущества, то он обязан оплатить сбор 13%. Если меньше, то 30%.

Имеется такое понятие как имущественный вычет. Это своего рода льгота, которая предоставляется государством физлицу при уплате налогов.

Имеются нюансы:

  1. Затрагивает недвижимость, находящуюся в собственности меньше трех лет;
  2. Сумма вычета равна 13% от стоимости имущества, но не превышает 1 млн руб.;
  3. Льгота будет осуществлена при передаче в налоговую декларации, где отображен доход от продажи;
  4. Право на вычет предоставляется раз в жизни;
  5. Когда собственников несколько вычет производится пропорционально или по договоренности сторон;
  6. Льгота положена только официально трудоустроенным гражданам.

Декларацию о доходах в налоговую нужно подавать не позже 30.04 года, следующего за продажей недвижимости. Она заполняется по установленной форме и передается лично, через представителя с нотариальной доверенностью, заказным ценным письмом или в электронном виде с цифровой подписью. При несвоевременной подаче документации будет выписан штраф 1 000 рублей.

Налог оплачивается не позже 15.07 года, следующего за продажей недвижимости. Если сумма дохода менее размера вычета, то государственный сбор составит 0 рублей.

Кто вправе не платить госпошлину при вступлении в наследство

Налог с наследства могут не платить:

  • Герои РФ и СССР;
  • Участники Великой отечественной войны;
  • Полные Кавалеры Ордена Славы;
  • Лица, проживавшие с завещателем до его ухода из жизни и продолжающие жить на территории уже после кончины;
  • Несовершенные и недееспособные преемники;
  • Граждане, получившие наследство от жертв политрепрессий и лиц, погибших при выполнении гражданского или служебного долга.

Льготу в размере 50% от сбора получают граждане с 1-ой и 2-ой инвалидной группой.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что получить наследство безвозмездно не получится. Сначала придется оплатить госпошлину и нотариальные услуги. Только после этого будет выдано свидетельство, которое необходимо предоставить при переоформлении в собственность. За эту процедуру также придется заплатить.

Источник: https://NasledstvoHelp.ru/nalog-na-nasledstvo/

Налог на наследство по завещанию и без него в 2020 году: нужно ли платить при вступлении и сколько?

Налог на недвижимость по наследству

Многие граждане мечтают внезапно получить большое наследство от дальнего родственника. Однако при этом мало кто задумывается о том, что при получении наследства надо платить. В некоторых странах налог на наследство по завещанию может составлять до 60% от стоимости имущества. Но в России дела обстоят несколько лучше.

Юридическая справка

В России существует понятие «налог на наследство». Однако термин используется только в особых случаях, так как в 2005 году такой налог был практически упразднен. Однако получить наследство бесплатно все равно не получится. На смену налогу пришло понятие госпошлины.

Госпошлина рассчитывается, исходя из оценочной стоимости имущества наследодателя. Однако в отличие от прежней формы с налогообложением, цена за принятие наследства стала намного меньше. А степень родства с умершим почти не влияет на сумму выплат.

Несмотря на серьезные поправки в законах о наследовании, некоторые типы собственности умершего все еще облагаются налогом. Кроме того, после на получателя ложится обязанность выплачивать налоги с полученного имущества, а также задолженности по ним. К примеру, транспортный взнос.

В каких случаях нужно платить налог на наследство?

В ст. 217 пункт 18 Налогового Кодекса указано, что налогом облагаются только доходы умершего, которые наследники будут получать после его кончины. К таким выплатам относятся вознаграждения, связанные с авторскими правами:

  • за продажу литературных произведений и других предметов искусства, созданных умершим;
  • оплата за научную работу;
  • компенсации за патенты на любые научные изобретения.

В этих случаях с получателя взимается налог при вступлении в наследство — 13% от дохода. Оплата осуществляется в конце года при подаче налоговой декларации.

Также 13% налог взимается с наследника, который продал движимое или недвижимое меньше, чем через 3 года после открытия наследства. Обратите внимание на тот факт, что 3 года исчисляются со дня смерти наследодателя, а не с момента вступления в наследство. Это правило прописано в Федеральном законе №212 от 23 июля 2013 года.

Оплачивать налог придется гражданину, который получает наследство, открытое еще до 2006 года. Так как в то время действовали другие законодательные нормы, то он будет подходить под их действие. Такая ситуация маловероятна, так как обычно процедура вступления в права длится полгода.

Госпошлина на наследство

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

  • 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
  • 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

По сравнению с практикой в зарубежных странах, сумма за наследование выходит небольшая. Однако если наследуется недвижимость за рубежом, вступление в наследство будет оформляться и оплачиваться в соответствии с законодательством этой страны.

Льготы при оплате госпошлины

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

  • наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
  • наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
  • наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
  • наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
  • наследник — герой СССР;
  • наследник — герой РФ;
  • наследник — кавалер ордена Славы;
  • наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании выморочного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Вступление в наследство по завещанию и по закону

Не имеет значения, вступает гражданин в наследство по закону или по завещанию. Разница в этих понятиях заключается лишь в том, кто может получить имущество умершего. Завещание считается основным документом, в который умерший распределяет свою собственность равными или неравными долями. При этом в завещании могут быть указаны люди, не связанные кровным родством с наследодателем.

Наследование по закону вступает в силу в тех случаях, когда нет волеизъявления покойного или оно признано недействительным. Также закон встает на защиту иждивенцев, так как даже если они не были указаны в завещании, они имеют право на долю наследства. В любом случае, наличие завещания не уменьшит размер госпошлины или налога.

Где оплачивается госпошлина?

Госпошлина оплачивается в любом банке России. Для создания квитанции на оплату при себе необходимо иметь документы с указанием оценочной стоимости наследуемого имущества, а также документы с указанием наследуемой доли.

К примеру, покойный оставил сыну и дочери жилье оценочной стоимостью 1 миллион рублей.

Каждый из них претендует на 50% квартиры, а значит, госпошлина будет оплачена в соответствии с наследуемыми долями — по 1500 рублей.

Квитанция об оплате отдается нотариусу для получения свидетельства о наследстве, с которым гражданин может оформить право собственности. В случае, если клиент освобожден от уплаты госпошлины, ему необходимо предъявить соответствующие документы. Обратите внимание, свидетельство об инвалидности I или II степени для получения скидки предъявляется непосредственно в банке.

В качестве дополнительных взносов могут оплачиваться дополнительные нотариальные услуги. К примеру, при наличии закрытого завещания конверт с ним вскрывать имеет право только нотариус. Стоимость услуги — 300 рублей. Цена фиксирована и указана в Налоговом кодексе.

Налоги после вступления в наследство

После того, как физическое лицо получит свидетельство о наследстве, оно может оформить имущество в собственность. Любая собственность облагается определенными взносами:

  • налог на имущество (любая жилплощадь, а также гаражи и иные постройки);
  • налог на транспорт (кроме сельскохозяйственной техники и промысловых судов);
  • земельный налог (кроме собственников, которые относятся к малочисленным народам Севера).

Фиксированная ставка есть только у земельного налога — 0,3% от оценочной стоимости земли, если она используется как сельскохозяйственные угодья под сады и огороды с постройками. В остальных случаях взимается взнос в размере 1,5% от стоимости земли.

Рассчитать налоговые вычеты в остальных случаях самостоятельно довольно сложно. Конечная сумма будет зависеть от множества факторов.

К примеру, от объема двигателя авто или площади недвижимости, также важным аспектом являются региональные коэффициенты. На сайтах соответствующих инспекций можно найти формулы для приблизительного расчета.

Оплата налогов осуществляется ежегодно до 1 ноября по выставленному счету.

Обратите внимание! После вступления в наследство гражданин становится не просто получает в собственность имущество, но и права на него.

Это значит, что если умерший имел налоговые задолженности, то они перейдут на нового владельца.

При оплате задолженностей по полученному наследству новый владелец может подать заявку на пересчет суммы, если он имеет какие-то льготы. Сумма будет пересчитана, исходя из данных нынешнего собственника.

Источник: https://glavny-yurist.ru/nalog-na-nasledstvo-nuzhno-li-platit-i-skolko.html

Налог на наследство

Налог на недвижимость по наследству

03.10.20

При получении наследства часто возникает вопрос – является ли наследство доходом и нужно ли платить с него 13% НДФЛ? В этой статье мы рассмотрим вопросы налогообложения наследства.

Наследство не облагается налогом на доходы

При получении наследства в любой форме (денежной или в виде имущества) Вам НЕ нужно платить налог на доходы (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: Дубровин Л.П. получил в наследство от сестры квартиру. Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в натуральной форме, которые получены в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Поэтому Дубровину Л.П. не нужно декларировать доход от наследства и платить налог.

При этом, в отличие от налога при дарении, степень родства с наследодателем не имеет значения.

Пример: Красильникова А.А. получила в наследство от подруги деньги в сумме 3 млн рублей. Так как степень родства с наследодателем значения не имеет, и согласно п. 18 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные в порядке наследования, не облагаются налогом, Красильникова А.А. освобождена от подачи декларации по форме 3-НДФЛ и уплаты налога.

Единственным исключением, когда нужно платить налог на доходы при получении наследства, является получение вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Пример: В 2019 году Каменистый Д.И. после смерти отца получил в наследство вознаграждение 80 000 рублей за написанное им произведение литературы. Согласно п. 18 ст.

217 НК РФ при получении вознаграждения, выплачиваемого наследникам авторов произведений литературы, доход от наследства облагается подоходным налогом. Поэтому по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Каменистый Д.И.

подал декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатил налог в размере 80 000 х 13% = 10 400 руб. до 15 июля 2020 года.

Налог при продаже унаследованного имущества

Как мы отметили, при получении наследства не нужно платить налог. При этом важно понимать, что в случае продажи унаследованного имущества, собственником которого Вы являлись менее 3 лет, Вам придется заплатить налог на доходы.

Пример: В 2018 году Новикова Г.Л. получила в наследство от дяди квартиру. В 2019 году она продала эту квартиру. Так как срок владения квартирой составил менее 3 лет, Новикова Г.Л. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы по ставке 13%.

Если Вы владели унаследованным имуществом более 3 лет, налог на доходы платить не придется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2013 году. В 2019 году он продал эту квартиру. Так как квартира находилась в собственности Веселова Т.Б. более 3 лет, он не должен подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от продажи жилья.

Начало владения наследством считается со дня открытия наследства (дня смерти наследодателя), а не с даты его фактического принятия или момента государственной регистрации права на имущество.

Пример: Васильев Д.К. унаследовал квартиру бабушки, умершей в 2015 году. Свидетельство о праве собственности на квартиру Васильев Д.К. получил в 2016 году. В 2019 году он продал эту квартиру.

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня смерти наследодателя. Поэтому при продаже квартиры в 2019 году Васильев Д.К.

не должен платить налог на доходы, так как срок владения квартирой составил более 3 лет (с 2015 до 2019).

Обратите внимание: Налоговый орган может письменно уведомить Вас, что Вы получили доход от продажи недвижимости и должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Это происходит потому, что налоговому органу известно о дате регистрации свидетельства о праве собственности на недвижимость, но не о фактическом нахождении его в собственности.

В этом случае достаточно написать в налоговую объяснительную с описанием ситуации и приложить к письму документы, подтверждающие срок владения недвижимостью (копия свидетельства о смерти наследодателя).

Подробнее о налоге при продаже имущества и о том как его уменьшить, Вы можете прочитать в наших статьях: Как уменьшить или не платить налог при продаже недвижимости? и Как уменьшить или не платить налог при продаже машины?

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-na-nasledstvo/

Налоги при продаже квартиры, полученной по наследству

Налог на недвижимость по наследству

Продавая любое имущество, человек получает определенную прибыль. Чаще всего такая прибыль налогооблагаемая. Это касается и унаследованных имущественных объектов. Рассмотрим, как и при каких обстоятельствах подлежит уплачивать налог при продаже наследуемого имущества.

Налоговое бремя при принятии наследства

Для наследственного имущества установлен упрощенный порядок продажи плане последующего налогообложения. Это требование установлено относительно недавно — с 2016 г. Раньше существовал общий режим взыскания налогов — вне зависимости от основания приобретения имущества.

Согласно действующему налоговому законодательству, доходы гражданина в виду наследования им имущества (будь то деньги, недвижимость или вещи) не облагают налогами. Что зафиксировано в ст. 217 (п. 18) НК РФ.

Статья 217 Налогового кодекса РФ «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)»

Актуальные налоговые обязательства наследников

В 2020 году в рассматриваемом плане ничего не поменялось. Движимые и недвижимые объекты, доставшиеся физлицам в качестве наследства, все также не облагаются налогом при его оформлении в качестве собственности наследополучателей.

Налогом выступает при подобных обстоятельствах только НДФЛ. То есть подразумевается налоговое удержание с полученного физлицом дохода (реализационной выручки).

Налоговое бремя при реализации унаследованного жилья

Рассмотрим разные варианты жизненных ситуаций, когда жилье не пребывало в собственности наследника:

  • меньше определяемого законодательно минимального срока;
  • в рамках установленного минимума и больше.

Если владение наследством меньше 3-летнего периода

Для определения сумм налога используют следующие правила:

  1. Если квартира либо иная жилая недвижимость находилась в правомерном пользовании наследника меньше 3-летнего периода, то он будет уплачивать налог с его реализации на общих основаниях;
  2. Если выручка наследника от реализации жилья меньше, чем его стоимостный кадастровый показатель, актуальный на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на реализуемое жилье, умноженный на 0,7 (величину понижающего коэффициента). Для определения объема налогового бремени доходы наследника от продажи приравниваются к кадастровому стоимостному показателю, актуальному на 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на соответствующую недвижимость, умноженному на 0,7;
  3. Если же кадастровый стоимостный показатель указанной недвижимости не установлен к 1 января года госрегистрации перехода собственнических прав на указанную недвижимость — эти правила неприменимы.

Читать так же:  Правила составления завещания

Получившееся в качестве налогооблагаемого базы число умножают на 13%. Это и есть конечная величина налога.

Максимум налогового вычета, на который допустимо уменьшить доход, полученный при реализации жилых квартир, домовладений, комнат, а также — дач, садовых домиков, земельных наделов и долей в упомянутом имуществе — 1 млн р.

Максимум уменьшения дохода, полученного при реализации иного имущества, в число которого входят, помимо всего прочего, ТС, нежилая недвижимость, гаражи, предметы — 250 тыс. р.

Как продать без взимания налогов

Чтобы продать унаследованную недвижимость без уплаты налогов, необходимо, чтобы оно находилось в собственности наследника не менее трехлетнего периода:

  1. Пенсионер. Пенсионерам не предоставляют льгот при продаже унаследованной недвижимости, поэтому продать без уплаты налогов свое жилье они смогут лишь спустя 3 года после открытия такого наследства;
  2. Когда перешло от мужа. Абсолютно без разницы, от кого именно и кому переходит наследственное имущество. Здесь нет никаких дополнительных льгот или исключений для близких родственников;
  3. За несовершеннолетнего. Несовершеннолетние тоже обязаны уплачивать налоги при продаже своего имущества. За них это должны делать их родители или иные законные представители;
  4. Одновременная купля-продажа. Покупая жилье, покупатель приобретает право на налоговый вычет, максимальный объем которого составляет 2 млн р. Если человек одновременно покупает и продает унаследованное жилье, находящееся в его собственности менее 3 лет, то у него возникает также обязанность по уплате налога.

Однако действующее законодательство предполагает возможность произвести взаимозачет налоговых обязанностей и прав. В этом случае из стоимости купленной квартиры (но не более 2 млн р.) вычитается размер налога от продажи. Полученная сумма причитается к получению в качестве налогового вычета.

Как вносить налог при продаже наследственной доли в квартире

Если квартира продается в долях по единому договору купли-продажи, то общий объем налогового бремени определяется аналогичным образом, а потом делится между всеми продавцами.

Если же каждый долевой собственник продает свою долю по отдельности, то 13% взыскивается с рассчитанной в отношении его дохода налоговой базы.

Некоторые нюансы владения наследственным имуществом

Унаследованное имущество может по-разному передаваться и пребывать во владении наследников. Изучим, каким образом это влияет впоследствии на продажу такого имущества.

Разные сроки владения долями

Общий срок владения долевой собственностью определяется по изначальному переходу права собственности к наследникам. Таковым считается день открытия наследства. И даже если потом доли на имущество переходили к другим собственникам, общий срок владения недвижимостью в целом для наследников определяется по первичному факту открытию наследства.

Читать так же:  Можно ли оспорить дарственную на квартиру

Передача в наследство иностранному гражданину

Отсутствие гражданства РФ у наследника никак не влияет на его наследственные права. Точно так же обстоит дело и с возможностью продать унаследованное имущество.

Вступление в наследство

Вступление в наследство может проходить разными способами. В том числе, путем фактического принятия и подачей заявления нотариусу по месту открытия наследства.

Что касается фактического принятия наследства, то здесь дополнительно требуется судебное решение, подтверждающее данный факт.

Перечень документов и затраты

Для отчуждения унаследованной квартиры потребуется:

  • правоустанавливающие документы (свидетельство о праве на наследство по завещанию или закону, судебное решение, подтверждающее фактическое принятие наследства);
  • документы о госрегистрации права (выписка из ЕГРП, до 2016 г. — свидетельство о регистрации);
  • документы, подтверждающие правомерность перехода прав от предыдущего собственника (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизационный акт и т. п.);
  • техническая документация (техпаспорт).

Кроме того, для беспрепятственной реализации может потребоваться последняя оплаченная квитанция ЖКУ, подтверждающая отсутствие задолженностей по ЖКХ.

Затраты при реализации жилья зависят от того, каким образом оформляется соглашение о купле-продаже и на чей счет по соглашению отнесены затраты по его оформлению и регистрации. Если письменное соглашение оформляется у нотариуса, юриста или агента по недвижимости, то расходы увеличиваются на стоимость услуг этих специалистов.

Как определяют период владения

Позиция Минфина по этому вопросу такова, что рассматриваемый период начинает длиться с момента фактического открытия наследства, то есть со дня биологической смерти наследодателя. Некоторые люди и даже специалисты ранее ошибочно полагали, что этот период следует исчислять с момента регистрации собственнических прав.

Порядок и срок подачи декларации

Если квартира все-таки продается ранее определяемого законом минимума владения, то необходимо подавать декларационный акт 3-НДФЛ. При реализации спустя три года с момента фактического открытия наследства такую документацию подавать уже не надо.

Если вырученные от реализации деньги не превысили объем вычета на издержки, то обязанность по предоставлению декларационного акта сохраняется, а обязательство по внесению налога не появляется.

Налоговые декларационные акты обладают стандартным типовым форматом, в котором фиксируются все необходимые реквизиты для заполнения. Бланк нужно просто внимательно изучить и правильно заполнить требуемыми данными.

Срок уплаты налога и последствия его нарушения

Уплатить налог следует не позже 16.07.2020.

За непредставление декларации и неуплату налога в требуемые сроки возлагается юридическая ответственность и предусмотрена штрафная санкция:

  • за неподачу декларации — 5% сокрытой денежной массы за каждый месяц, но не больше 30% упомянутой суммы и не меньше 1 тыс. р.;
  • за неуплату НДФЛ — 20% от суммы неуплаченного налога.

Источник: https://zakonoved.su/nalogi-pri-prodazhe-nasledstva-kvartiry-doma.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.