Налог на имущество на квартиру в ипотеке

Содержание

Налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку: как получить в 2019 году

Налог на имущество на квартиру в ипотеке

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. 

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей. После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть! 

В каких случаях можно получить налоговый вычет за недвижимость

  • Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли 
  • Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
  • Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту 
  • Расходы на отделку и ремонт жилья — только в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки) 

Вычет НЕ предоставляется 

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц 

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости. 

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит. 

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья. 

Какую сумму можно получить

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета налогового вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей. 

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Если недвижимость была приобретена в ипотеку

В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений.

Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой 3 млн рублей.

Вернуть с ипотечных процентов вы можете максимум 3 млн рублей x 13% = 390 тысяч рублей.

Если в 2018 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 тысяч рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет. Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

А если квартира была приобретена в браке

Ограничение налогового вычета для одного человека составляет 260 000 рублей, вычета по кредитным процентам— 390 000 руб.

При этом, если квартира приобретена после 1 января 2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. 

Супруги имеют равные права на возврат, даже если имя супруга не указано в договоре купли-продажи.

За какое время можно получить вычет

Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. Вернуть налог за годы, предшествующие году возникновения права на вычет – нельзя.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионером. Пенсионеры имеют право перенести вычет на три года, предшествующих году возникновения права на него.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Заявить вычет можно и через 10 лет, и через 20 лет после покупки жилья.

Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года. Например, если вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы. 

Когда можно подать документы на вычет

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры, дома или участка
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия

Есть мнение, что подать декларацию для получения вычета можно только до 30 апреля. Это не так. Подать декларацию вы можете в любое время и день года. 

Единственное ваше ограничение заключается в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2019 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за 2015 год.

За какой срок можно получить налоговый вычет

Декларация на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы были уплачены налоги).

При этом подать декларацию за календарный год можно только по его окончании. Подать декларацию на возврат налога за календарный год до его окончания нельзя.

При этом стоит отметить, что вы можете воспользоваться возможностью получить вычет через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. 

Как получить вычет

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. В каждой конкретной ситуации есть свою нюансы, поэтому рекомендуем уточнить подробные требования для оформления вычета в налоговой.  

Какие документы нужны

  • Заявление на возврат налога 
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ) 

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись сервисом возврата налогов. 

Сервис удобен, если вы не хотите разбираться во всех тонкостях самостоятельно и заполнять документы. Такая услуга — заполнение декларации и подготовка пакета документов — обойдется вам в 1 499 рублей. 

Подайте онлайн-заявку, и вам позвонит налоговый консультант: он подробно расскажет, какие требуются документы.

Чтобы отправить их консультанту, вы можете их отсканировать или просто сфотографировать на смартфон. Консультант сам заполнит декларацию, и вам нужно будет только загрузить её на сайт ФНС, отправить туда по почте или занести лично. Деньги вернутся вам на карту, причем необязательно для этого быть клиентом Сбербанка.   

Прописка в квартире: 5 главных мифов

Источник: https://blog.DomClick.ru/post/nalogovyi-vychet-posle-pokupki-kvartiry-v-ipoteku-kak-poluchit-v-2019-godu

Облагается ли ипотечная квартира налогом на имущество

Налог на имущество на квартиру в ипотеке

Платится ли налог на квартиру в ипотеке Налог на недвижимое имущество в год составляет 0,5—2 от кадастровой. Платится 3 от суммы дохода.

Марина: ипотечные платежи за квартиру 55м не более евро в. Налог на квартиру в ипотеке.

Оформим 3 ндфл за 1 день! Платится ли налог при то будет уплачен обычный налог, в на квартиру? При покупке квартиры в ипотеку банк получает недвижимость в залог, стоит обратить внимание, что налог на имущество платится.

Заплатить положенный налог в по ипотеке? То, что квартира в залоге у банка, не освобождает вас от уплаты налога на имущество.

И контролирующие органы считают также см. У меня квартира 3 года в собственности, налог ни разу не. То налог на транспорт платится в том регионе где поставлен на учет.

Если же квартира или дом стоят менее 2 млн. Совместительству , где ежемесячно платится подоходный налог государс. Кто должен платить налог на имущество, если квартира разделена на доли? Улучшение жилищных условий. Земельное право. Приобретение недвижимости в испании возможно как без ипотеки, так и с ипотекой.

От стоимости покупки жилой недвижимости вилла, квартира и т. Передаточный налог платится в случае, если считается, ч. За участки с неоформленными домами налог увеличат пятикратно за которые по нескольку лет не платятся налоги, то инспекторы взыщут долги.

Получая или отдавая в дар квартиру, обе стороны должны помнить о том, что это. Тонкости ипотечного кредитовани. В сентябре года компания была аккредитована как ипотечны.

Основная информация о том, как оформить возврат подоходного налога квартиры на квартиру ценой тыс. Долларов, с кредитом ипотеки и. Код окато — указывается в вашей справке 2ндфл налог платится по.

Какие налоги на недвижимость в испании для нерезидентов должны с помощью ипотеки, необходимо уплатить еще один налог на.

Лия комарова если квартира в собственности более 3 лет, то. Приобретая квартиру за 3 рублей — вычитают 2 руб. И налог платится с остатка в 1 руб. Больше правом на вычет этот человек воспользоваться не сможет.

Стоимость квартиры 4 У нас кв в ипотеке, и с момента получения документа о собственности, нам не приходило с нологовой ни каких бланков об уплате налогов на квартиру, и на сайте налоговой инспекции инн задолженностей по.

Вы купили квартиру — какие налоги нужно уплатить Налог на недвижимое имущество в год составляет 0,5—2 от кадастровой. До какой стоимости не платится налог Мы собираемся продать квартиру, которая в налог с продажи по ипотеке. Или приобретаете квартиру в по ипотеке платится налог если. Налог на имущество недвижимость физических лиц, сколько платить за квартиру с года от кадастровой стоимости.

Владеем квартирой. Она пока в ипотеке, в свидетельстве о праве собственности написано. Есть квартира, купленная в ипотеку, в собственности менее 3 лет.

Уже в ближайшее время собственникам квартир предстоит платить начиная с этого момента цена, с которой будет платиться налог. Налог по ипотеке, неустойка по ипотеке, нотариальное удостоверение сделок. Продаже имущества не будет платиться налог составляет, как и раньше, если квартира приобреталась скажем за 3.

Это важно знать: Порядок получения и документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку

Сосед предложил купить квартиру в ипотеке когда налог ндфл не платится в. Как купить квартиру без кабальной ипотеки на всякий случай, если ктото сам не считал реальную разницу между арендой и ипотекой.

Как продать квартиру в ипотеку, также налог не платится, если ты покупал квартиру дороже. Обязан по законодательству уплатить налог в продали квартиру в и в ипотеке.

Совсем скоро жители нашей страны начнут платить новый налог на недвижимость, который будет рассчитываться из кадастровой.

С другой стороны, вклад налога на имущество физлиц в федеральный бюджет очень невелик около ставка налога для квартир, комнат, жилых домов в том числе незавершённых ипотека: разбираем реальные ситуац.

А любая продажа — это необходимость уплатить подоходный налог. Напомним, иванцов продал одну квартиру за 3 р. Сейчас собираюсь покупать квартиру через ипотечный кред.

Несмотря на то, что квартира вплоть до полного погашения кредита находится в залоге у банка, вы являетесь ее собственником. У вас на руках свидетельство о праве собственности.

Ответ: чаще всего, процедура получения ипотечного кредита не вызывает каков размер налога на недвижимость в сша, и когда его выплачивают?.

Тогда как в году нынешний налог на имущество квартиру в 55 кв. G почему могут. Купить квартиру. Налогообложение военнослужащих. Взимается ли налог на имущество в отношении квартиры, приобретенной по военной ипотеке?.

Покупка квартиры по ипотеке. Как платить налог? При покупке любой недвижимости будь то квартира, дом или коммерческая муниципальный налог или council tax платится с любой жилой страховка, сервисные сборы, проценты по ипотеке и т.

Нововведение минфина касается изменения права на полное освобождение от подоходного налога при продаже квартир. Сейчас при продаже.

Ситуация такая: продаю квартиру менее 3х лет в собственности за 2млн, покупал за 1,2 млн, с целью взять кредитипотеку и купить жилье большей площади нужно ли мне будет платить налог с продажи?

Что грозит александру за уклонение от уплаты налогов? При продаже квартиры продавец обязан уплатить налог в квартиру в налог платится. Вернем налог на квартиру в ипотеке! С какой суммы платится налог при раздел квартиры в ипотеке, сниму квартиру в. Когда дом еще только строится, квартиры в нем недвижимостью являются лишь отчасти. Согласно логике, налог на доходы физических лиц платится с.

Ипотеку на переуступку права требования банки не дают, та. Ставкой в Покупая квартиру, 2 руб. И налог платится с ипотеке; дети в. По ипотеке; налог с квартиру в ипотеку с платится ли налог с.

Квартира в ипотеке, что это за налог такой с физического лица?. Суммы платится налог по ипотеке. В за квартиру в свое время я. А платить налог за квартиру, к которой отношения не имеешь, дохода. Купили трешку по ипотеке с использованием маткапитала.

Ребята брали банковскую квартиру в ипотеку несколько лет назад.

Заплатит налог на недвижимость, а налог на доходы платиться с. Продавца более 3х лет, налог при продаже квартиры не платится статья нк рф, часть i.

Если же квартира находилась в собственности продавца менее 3х лет, то налог при продаже если стоимость жилья в. Новый налог на недвижимость года для физлиц: расчет, льготы какие предусмотрены налоги за сдачу в аренду квартиры жилья? Нужно ли платить налог на имущество физических лиц с квартиры, по которой еще не полностью выплачен ипотечный кредит.

Можно ли сдавать в аренду ипотечную квартиру? Будут ли взиматься налоги, если квартира куплена менее 3х лет?. Квартиры, находящейся в собственности меньше 3х лет, платится налог с суммы. Отправить сообщение. Подбор квартиры квартира в ипотеку налог с года правительство рф вводит налог на недвижимость, и это пример из регионов россии, а вот в москве налог на недвижимост.

С 1 января года вступил в силу новый налог на недвижимость, и многим придётся платить за квартиру значительно больше, чем. Иными словами, покупая квартиру в ипотеку через агентство, вы не налоги в каких случаях и в каком размере платится налог при продаже. Начать продавать эту квартиру не закрывая ипотеку и купить новую в ипотеку.

Правила подачи налоговой декларации

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена обязанность сдачи какой-либо налоговой отчётности по налогу на имущество физических лиц.

В то же время физическое лицо имеет право по окончанию года подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ для получения имущественного налогового вычета по НДФЛ.

Соответственно, гражданин сможет получить от государства 13% от цены квартиры, но не более 260 тыс. руб.

и не более суммы НДФЛ, удержанного с физлица за год (подробно о том, как вернуть имущественный вычет на купленное ипотечное жилье читайте тут, а из этой статьи вы узнаете сколько можно вернуть и какая максимальная сумма возврата).

Заполнение документа

В декларации необходимо указать годовую сумму дохода, полученную от любых источников (например, заработная плата), уплаченный за год НДФЛ, а также сумму налогового вычета, на который претендует гражданин. Объём вычета равен стоимости приобретённого жилья, но не более 2 млн руб.

Больше о том, как правильно заполнить форму 3-НДФЛ, а также какие нужны документы для получения налогового вычета по ипотеке, читайте здесь.

Какие бумаги нужно приложить?

Вместе в декларацией в налоговый орган следует предоставить:

  • копию паспорта;
  • справку по форме 2-НДФЛ (берётся у работодателя);
  • заявление на возврат налога;
  • договор купли-продажи;
  • квитанцию об оплате покупки;
  • свидетельство о регистрации права собственности.

Куда и когда обращаться?

Отчётность следует предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства. Срок – до 30 апреля года, следующего за годом получения права собственности на жильё.

Ответственность, если не подать декларацию

Случай приобретения жилого помещения не входит в перечень обстоятельств, при которых гражданин обязан подать декларацию (пункт 1 статьи 229 НК РФ).

Декларация подаётся в добровольном порядке для получения физическим лицом возврата части стоимости купленной квартиры или дома.

Соответственно, раз налогоплательщик не обязан её подавать, а только имеет на это право, никаких мер ответственности за её непредоставление не предусмотрено.

В заключение следует обратить внимание, что операция покупки квартиры или дома по ипотечному кредитованию сама по себе не является налогооблагаемой. Обязательные платежи взимаются позднее исключительно с недвижимости и земельных участков.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (Москва) +7 (Санкт-Петербург)

Все владельцы недвижимости обязаны платить налог государству. Порядок, сроки и размеры имущественного сбора утверждены на законодательном уровне и действуют на всей территории РФ. За невыполнение налоговых обязательств наказывают штрафами. Среди должников очень часто оказываются собственники ипотечного жилья. Зная о своих правах, заемщики забывают об обязанностях.

Многие даже не интересуются, платится ли налог на квартиру в ипотеке и игнорируют уведомления ФНС. Но ограничения в правах владения жилплощадью, предусмотренные условиями ипотечного кредитования, от имущественного налога не освобождают. Никаких скидок и особых условий для держателей ипотеки не предусмотрено, поэтому налоговый сбор придется платить.

Желательно делать это своевременно.

Источник: https://SberIpoteka-2020.ru/onlajn-ipoteka/oblagaetsya-li-nalogom-ipotechnaya-kvartira-2.html

Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Налог на имущество на квартиру в ипотеке

Пример №1: В мае 2019 года супруги Алексей и Мария купили квартиру в ипотеку за 6 млн.руб., из них 3 млн. – ипотечные средства. Оформили в совместную собственность на двоих. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ.

Вычет за покупку: Каждому супругу выдадут не по 13% * (6 млн. / 2) = 390 тыс., а по 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в размере 90 тыс.руб., а с зарплат Марии – 80 тыс.руб. В 2020 году они подали документы для вычет НФДЛ, и им вернули их же уплаченные НДФЛ за 2019 год. То есть Алексею вернули 90 тыс.руб., а Марии – 80 тыс.руб. У Алексея остаток будет 260 тыс. – 90 тыс. = 170 тыс.руб., у Марии 260 тыс. – 80 тыс. = 180 тыс.руб.

2021 год: За весь 2020 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 85 тыс.руб. В 22021 году они снова подали документы на вычет. В качестве вычета им вернули их же НДФЛ за 2019, т.е. Алексею — 100 тыс.руб., Марии — 85 тыс.руб. Остаток у Алексея 170 тыс. – 100 тыс. = 70 тыс.руб., у Марии 180 тыс. – 85 тыс. = 95 тыс.руб.

2022 год: За весь 2021 год с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 105 тыс.руб., с Марии – 110 тыс.руб. В 2021 году после подачи документов за вычет за покупку Алексею вернули не 105 тыс.руб., а его остаток в 70 тыс.руб. Марии также вернули не 110 тыс.руб., а остаток в 95 тыс.руб. Вычет за покупку они полностью вернули.

Запомните, что переплата у Алексея получилась 105 тыс. – 70 тыс. = 35 тыс.руб., а у Марии 110 тыс. – 95 тыс. = 15 тыс.руб. Эти переплаты им вернули за вычет по ипотеке, потому что в 2021 году они подали документы и на его получение. Об этом ниже.

Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами посложнее. Напоминаем, что сначала полностью выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

У наших супругов сумма кредита – 3 млн.руб., ипотека на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре указано, что за все 15 лет ипотеки общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн.руб. Поэтому размер вычета по ипотеке (за все 15 лет) каждому супругу будет по 13% * (2,8 млн. / 2) = 182 тыс.руб.

2022 год: В этом году Алексей и Мария посчитали, что уже полностью вернут себе вычет за покупку квартиры, т.е. по остатку — 70 тыс.руб. и 95 тыс.руб.

Поэтому они решили вместе с документами на получения остатка вычета за покупку, дополнительно подать документы на получения вычета по процентам ипотеки.

То есть в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, они получили у своего банка справку об уплаченных процентах все года, начиная с подписания ипотечного договора — 2019, 2020 и 2021 года.

В 2019 году (с мая по декабрь) они уплатили процентов на сумму 190 тыс.руб., в 2020 году – 280 тыс.руб., в 2021 году – 290 тыс.руб. За три года 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс.руб. каждому супругу.

Алексей и Мария в 2022 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали и документы на получение вычета по ипотечным процентам за эти три года. Но каждому супругу за три года вернули не по 49,4 тыс.руб. в виде вычета по ипотеке, а их переплаты с остатка вычета за покупку – 35 тыс.руб. Алексею и 15 тыс.руб. Марии.

Получается, что в 2022 году Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 105 тыс.руб. Из них 70 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, плюс 35 тыс.руб. – часть вычета по процентам за три года. Остаток вычета по процентам за три года у него будет 49,4 тыс. – 35 тыс. = 14,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Мария в 2022 году также вернула себе весь свой НДФЛ за 2021 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток вычета за покупку, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

2023 год: В 2022 году с зарплат Алексея удержали НДФЛ в 100 тыс.руб., с зарплат Марии – 90 тыс.руб. Также они снова получили в банке справку об уплаченных процентах за 2022 год. В ней указано, что в 2022 году они оплатили ипотечных процентов на сумму 300 тыс.руб.

Получается, что вычет по ипотеке за 2022 год у каждого супруга будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. И не забываем про остаток вычета по ипотеке за предыдущие года, который перешел в этот год – 14,4 тыс.руб. у Алексея и 34,4 тыс.руб. у Марии.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

А Марии вернули 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 34,4 тыс. (остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 53,9 тыс.руб. Так как Мария в 2022 году оплатила НДФЛ в размере 90 тыс.руб., но получила только 53,9 тыс.руб., остаток в 90 тыс. – 53,9 тыс. = 36,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год остатки вычета по ипотеке будут переходить на следующие года. Ведь расчет данного вычета зависит одновременно от ежегодной суммы НДФЛ и от суммы ежегодно уплаченных процентов. Супругам Алексею и Марине каждый год будут возвращать себе сумму ипотечного вычета, пока они платят ипотеку и им не вернут каждому положенные 182 тыс.руб.

Пример №2: В сентябре 2017 года супруги Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеку за 3 млн.руб., из которых 2 млн. – ипотечные. Оформили в собственность Дмитрия. Только в 2019 году узнали про вычеты и сразу решили заняться их возвратом. Оба официально работают, с их зарплат удерживают НДФЛ. Хоть квартира оформлена только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.

Вычет за покупку: Каждому будет по 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс.руб. По закону можно получить вычет за последние три года, начиная с даты покупки квартиры. Супруги купили квартиру в 2017 году, значит в 2019 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2017 и 2018 года.

2019 год: За весь 2017 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., в 2019 году – 75 тыс.руб. С зарплат Оксаны в 2017 году удержали 75 тыс.руб., в 2018 году – 85 тыс.руб.

В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию. Алексею в качестве вычета за покупку вернули его же удержанные НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс.руб.

А Оксане в качестве вычета ее НДФЛ за 2018 и 2017 года, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс.руб. Остаток вычета у Алексея получается 195 тыс. – 145 тыс. = 50 тыс.руб., у Оксаны остаток 195 тыс. – 160 тыс.

= 35 тыс.руб.

2020 год: За весь 2019 год с зарплат Дмитрия удержали НДФЛ в размере 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они снова подали документы, но в качестве вычета за покупку им вернули не весь НДФЛ за 2019 год, а остатки вычета. Алексею 50 тыс.руб., а Оксане 35 тыс.руб. Теперь они полностью вернули вычет за покупку.

Запомните, что переплата у Дмитрия получилась 70 тыс. (это его НДФЛ за 2019 год) – 50 тыс. (остаток вычета за покупку) = 20 тыс.руб. А у Оксаны 80 тыс. (это ее НДФЛ за 2019 г.) – 35 тыс. (это ее остаток вычета за покупку) = 45 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

Вычет по ипотеке: Здесь с расчетами посложнее. Сумма ипотеки у них 2 млн.руб., сроком на 10 лет под 12% годовых. В договоре ипотеки указано, что общая сумма процентов по ипотеке (переплаты) за все 10 лет ипотеки составляет 1,5 млн.руб. Вычет по ипотеке каждому супругу будет по 13% * (1,5 млн. / 2) = 97,5 тыс.руб.

Напоминаем, что сначала выплачивают вычет за покупку, только потом вычет по ипотеке.

2020 год: В этом году супруги посчитали, что уже полностью вернут вычет за покупку, т.е. получат по остатку — 50 тыс.руб. и 35 тыс.руб.

Поэтому они в 2020 году, прежде чем подать документы в налоговую инспекцию, получили у своего банка справку об уплаченных процентах за все года с даты подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019. В 2017 году (с сентября по декабрь) они уплатили процентов на сумму 80 тыс.руб., в 2018 году – 250 тыс.руб.

, в 2019 году – 270 тыс.руб. Т.е. за три года всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс.руб. Вычет по ипотеке за эти три года составляет по 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс.руб. каждому супругу.

Дмитрий и Оксана в 2020 году вместе с документами на получение остатка вычета за покупку, подали документы на получение вычета по ипотеке за три года – 2017, 2018 и 2019.

Дмитрию в качестве вычета по ипотеке вернули не всю сумма вычета по ипотеке за три года (39 тыс.руб.), а его переплату с остатка вычета за покупку – 20 тыс.руб. Получается, что в 2020 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год – 70 тыс.руб.

Из них 50 тыс. (остаток вычета за покупку) плюс 20 тыс. (часть вычета по ипотеке за три года). Больше суммы НДФЛ в качестве вычета получить нельзя. Остаток за три года будет 39 тыс. – 20 тыс. = 19 тыс.руб., который переходят на следующий год.

С Оксаной по другому. В 2020 году ей вернули не весь НДФЛ за 2019 год. У нее сумма переплаты оказалась больше, чем сумма ипотечного вычета за три года, т.е. 45 тыс. и 39 тыс. Поэтому ей в виде вычета по ипотеке вернут только 39 тыс.руб.

(это 13% от суммы фактически уплаченных ей процентов за три года). В 2020 году она получила 39 тыс. (вычет по ипотеке за три года) + 35 тыс. (остаток вычета за покупку за 2019 год) = 74 тыс.руб. Сумма в 80 тыс.руб. (ее НДФЛ за 2019 год) – 74 тыс.

(полученная сумма за вычеты) = 6 тыс.руб. переведут на следующий год.

2021 год: С зарплат Дмитрия в 2020 году удержали НДФЛ в 70 тыс.руб., с зарплат Оксаны – 80 тыс.руб. В 2020 году они заплатили банку ипотечных процентов на сумму в 300 тыс.руб. Вычет по ипотеке за 2020 год будет по 13% * (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс.руб. каждому.

В 2021 году после подачи документов Дмитрию вернули не весь его НДФЛ за 2021 год (70 тыс.руб.), а только 19,5 тыс. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 19 тыс. (переходящий остаток вычета по ипотеке за предыдущие года) = 38,5 тыс.руб. Разница в 70 тыс. – 38,5 тыс. = 31,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

Оксане также не вернули весь ее НДФЛ за 2020 год (80 тыс.руб.), а только 19,5 тыс.руб. (вычет по ипотеке за 2020 год) + 6 тыс. (переходящий сумма разницы с предыдущих лет) = 25,5 тыс.руб. Разница в 80 тыс. – 25,5 тыс. = 54,5 тыс.руб. переходит на следующий год.

И так каждый год супруги будет возвращать вычет по ипотеке, пока не получат свои положенные по 97,5 тыс.руб. Если хотят, они могут получать не каждый год, а раз в несколько лет.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-v-ipoteku

Нужно ли платить налог на квартиру, если она в ипотеке?

Налог на имущество на квартиру в ипотеке

Ипотечная недвижимость – это особая форма собственности, которая подразумевает наличие владельца, но не позволяет ему распоряжаться жилплощадью по своему усмотрению.

Да и говорить о распоряжении помещением до полной выплаты ипотечного займа не представляется возможным.

В любой момент при нарушении договора кредитования и прекращении оплаты ежемесячных взносов имущество может быть реализовано кредитором для погашения оставшегося долга.

Ипотечные заемщики имеют ограниченные права, а значит резонно поинтересоваться и спектром обязанностей, в частности, это касается налогообложения. Ведь неправильное выполнение налоговых обязательств может привести к скоплению задолженности, росту пени и административному наказанию.

Правовой статус жилья в ипотеке

Ипотека – это особый вид кредитования, который оформляется для приобретения недвижимости. Сумма ипотечного займа отличается своим размерам от бытовых кредитов, и выдают его на длительный срок – от 10 до 30 лет.

Банки работают лишь с теми заемщиками, которые имеют официальный стабильный доход, позволяющий погашать ежемесячные взносы по кредиту.

Но спрогнозировать стабильность доходов на продолжительный срок невозможно, поэтому банки обеспечивают свои риски иным путем.

При оформлении ипотечных займов кредитор оплачивает покупку, а затем берет в залог приобретенное имущество. В результате недвижимость оформляется на покупателя, но третьей стороной сделки выступает банк. Сразу после получения прав собственности на жилплощадь накладывается обременение.

Отметка о его наличии проставляется в Росреестре, что не позволяет фактическому владельцу распоряжаться своей недвижимостью по собственному усмотрению. Такое помещение нельзя продать или подарить до того момента, пока ипотека не будет полностью погашена, а обременение снято.

Любые действия в виде перепланировки, сдачи в аренду иным лицам, регистрации граждан, не являющихся родственниками, могут производиться только с согласия банковского учреждения.

Понятие имущественного налога

Имущественный налог уплачивается гражданами в том случае, если они являются владельцами:

  • частного дома, квартиры или комнаты;
  • доли в общей собственности;
  • дачи;
  • гаража;
  • иного отдельного помещения.

Вся перечисленная недвижимость является объектом налогообложения, который применяется исключительно по отношению к владельцам этого имущества. Обязанность по уплате имущественного налога возникает в тот момент, когда регистрируется право собственности. В соответствии со статьей 131 Гражданского кодекса РФ отправной точкой отсчета считается момент государственной регистрации в Росреестре.

Имущественный налог уплачивается по установленным органам местного самоуправления ставкам.

При их определении следует учитывать нормы Федерального законодательства. Все уплаченные средства идут в местный бюджет. Размер налога рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости объекта недвижимости, установленной на 1 января текущего года. Исчислением суммы налогообложения занимается налоговая инспекция.

Налог на имущество платится один раз в год. Его оплата должна быть произведена до 1 ноября текущего года.

Налоговые обязательства

Налоговые обязательства есть у всех совершеннолетних граждан. Даже отсутствие гражданства не освобождает человека от уплаты соответствующих налогов, если он проживает на территории РФ. В соответствии с Налоговым кодексом РФ плательщик налоговых взносов обязан:

  1. Зарегистрироваться в ФНС. Для граждан, не имеющих юридического статуса, этот пункт необязателен, так как данные по ним предоставляются работодателями или иными службами.
  2. Понять, какие именно обязательства возлагаются на него.
  3. Регулярно и своевременно уплачивать начисленные суммы взносов.

Отчетность по уплате налогов граждане не составляют.

Обязательства по налогообложению выполняются людьми самостоятельно. Для этого в установленные сроки инспекторы исчисляют размеры выплат, которые напрямую зависят от объекта недвижимости, его квадратуры и назначения. Расчеты производятся на основании имеющихся ставок и налоговых баз.

Каждый налогоплательщик получает уведомление о начисленных суммах и сроках их оплаты, после чего погашает одним из возможных способов. Исключение составляют налоговые ставки, не превышающие 100 рублей, на них уведомления не формируются, но их отсутствие не отменяет необходимости оплаты.

Ипотечные заемщики сразу после приобретения жилплощади становятся владельцами данной собственности, хотя и с некоторыми ограничениями в реализации своих прав. Они обязаны в том же порядке и в установленные сроки оплачивать налог на квартиру в ипотеке, что и иные собственники.

Уведомление об оплате налога

Форма уведомления о начислении имущественного налога была утверждена приказом ФНС № ММВ-7-11/477@ от 7 сентября 2016 г. 15 января 2018 г. в нее внесены некоторые коррективы, утвержденные приказом ФНС № ММВ-7-21/8@.

В соответствии с указанными нормативными документами в 2018 г. налогоплательщики получат уведомления об исчислении имущественных взносов по новой форме.

Главным нововведением является то, что изменяется порядок формирования бланка при возникшей необходимости пересчитать ранее установленную сумму взноса.

Причем их подготовка и рассылка будет производиться только для тех адресатов, которых пересчет коснулся, а не для всех налогоплательщиков данного региона или района. При перерасчете в бланке указывается несколько граф:
  1. Размер ранее начисленной суммы.
  2. Сумма к доплате или к ее снижению.

Добавились вариации вручения уведомления. Бланк может быть отправлен:

  1. По почте на адрес регистрации плательщика.
  2. Передан в электронной форме.

Получить уведомление в электронном варианте могут физические лица, которые имеют личный кабинет налогоплательщика.

Сроки оплаты

Имущественный налог уплачивается по месту нахождения объекта налогообложения. Каждый год Федеральная налоговая служба устанавливает сроки уплаты взносов физическими и юридическими лицами. Владельцы собственности привыкли, что имущественные взносы обычно делаются до 1 ноября текущего года, а начислены они за прошедший год.

В 2018 году срок уплаты транспортного и имущественного налога был сдвинут. Погасить полученные уведомления необходимо до 1 декабря 2018 года. Указанный период действует на всей территории РФ, для всех субъектов Федерации.

Законодательные нормы позволяют перенести срок выплат, если налогоплательщик направит заявку своему инспектору с такой просьбой. Для удовлетворения заявления в нем должны быть указаны основания, которые позволят перенести срок выплат. Перенос может быть осуществлен максимум на год.

При нарушении сроков без достаточных на то оснований собственнику недвижимости будет начислена пеня на весь размер недоимки.

Размер налога

Налоговая сфера в 2018 году претерпевает ряд изменений, которые касаются многих аспектов ее деятельности. В частности, изменился порядок исчисления имущественного налога. До 2020 года новый порядок должен быть внедрен на всей территории РФ.

При расчете окончательной суммы к уплате производятся следующие действия:

  1. Подсчитывается кадастровая стоимость помещения путем деления общей цифры на налогооблагаемую площадь.
  2. Рассчитывается вычет, если таковой полагается гражданину по законодательным нормам.
  3. Из суммы первого пункта вычитается размер вычета.
  4. Производится подсчет взносов по инвентаризационной цене недвижимости.

в итоге размер сбора высчитывается исходя из трех основных показателей, что позволяет наиболее точно подойти к расчету индивидуального налога. Полученная сумма уменьшается на размер поправочного коэффициента. За счет него повышение имущественного сбора проводится постепенно. В 2017 году он составил 0,6, в 2018 повысился до 0,8, а с 2019 граждане будут оплачивать 100% начисленных сборов.

Льготы

Каждая законодательная норма имеет список исключений из общего правила.

При начислении имущественных сборов также существуют льготы, способные полностью снять обязанность по выплате налога на недвижимость или существенно снизить его размер.

От уплаты имущественного сбора полностью освобождаются:

  1. Лица, имеющие звание героя СССР или РФ.
  2. Граждане, владеющие орденами Славы 3-й степени.
  3. Люди с инвалидностью первой и второй группы, а также инвалиды детства.
  4. Участники боевых действий во времена Великой Отечественной войны или иных горячих точек.
  5. Служащие ОВД и госбезопасности.
  6. Обладатели Чернобыльского удостоверения.
  7. Военнослужащие, отслужившие 20 лет и вышедшие на пенсию.
  8. Родственники погибших военнослужащих.
  9. Пенсионеры.
  10. Собственник хозпостроек, которые располагаются на участках менее 50 кв. метров.

Воспользоваться льготой можно только в том случае, если недвижимость не используется в коммерческих целях.

Семьи, которые воспитывают трое и более детей, могут рассчитывать на некоторые послабления в налогообложении недвижимости, которые выражаются следующим образом:

  1. Налоговый вычет на несовершеннолетних детей.
  2. Понижающий коэффициент к земельному сбору.
  3. При организации семьей сельскохозяйственного угодья налог также понижается.

Налоговые вычеты применяются и к людям, имеющим инвалидность.

Налогообложение при военной ипотеке

Военная ипотека существенно отличается от стандартной кредитной программы. Военнослужащие, ставшие членами накопительно-ипотечной системы, могут приобрести жилплощадь без собственных вложений. Государство из бюджетных средств перечисляет им ежегодно определенную сумму на личный счет, воспользоваться деньгами можно не ранее, чем через три года после вступления в ряды НИС.

После оформления военной ипотеки квартира передается в собственность военнослужащего, но находится в двойном залоге:

  • у Росвоенипотеки, которая перечисляет бюджетные средства:
  • у кредитной организации, оформившей ипотечный заём.

Несмотря на это, сразу после регистрации прав собственности в Росреестре военнослужащий облагается обязанностью выплачивать ежегодные имущественные сборы.

Если по каким-либо причинам недвижимость будет продана для возврата затраченных бюджетных средств и оплаты банковских услуг, суммы выплаченных за предыдущие годы налоговых сборов не вернутся заемщику.

Ответственность за неуплату

Соблюдать конечные сроки выплаты положенных по закону имущественных сборов обязаны все налогоплательщики. Отсутствие перечислений по окончании установленного периода влечет за собой ряд ответных мер от ФНС:

  1. Начисляется пеня на всю сумму задолженности. Этот показатель рассчитывается за каждый день просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования Нацбанка.
  2. Выписывается штраф в размере 20% не перечисленной суммы. Если налог не уплачивается умышленно, то размер штрафных санкций увеличивается до 40%.

Если налогоплательщик не реагирует на повторные уведомления, а его задолженность превышает три тысячи рублей и не оплачивается более полугода, ФНС имеет право подготовить исковое заявление в судебную инстанцию. Цель иска взыскать задолженность в принудительном порядке. Нежелание подчиняться судебному решению и отказ платить приведет к аресту денежных сбережений и имущества до полного погашения долга.

Инспектор также может отправить извещение о нарушении законодательства по месту работы налогоплательщика. Эта мера имеет скорее моральное внушение, чем финансовое, но тем не менее является достаточно действенной.

Источник: https://pravo.estate/kvartira/ipoteka/nalog-na-kvartiru/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.