Налог на имущество многодетные льготы

Налоговые льготы для многодетных семей: перечень налогов, от которых освобождаются указанные лица

Налог на имущество многодетные льготы

Одним из видов помощи многодетным семьям является уменьшение размеров налогов, которые обязаны выплачивать родители. Это не является прямой материальной помощью, но помогает сохранить доходы. Все налоговые вычеты предоставляются только по заявлению налогоплательщика, поэтому необходимо знать, какие существуют льготы для многодетных семей и условия их расчета.

Лица, на которых распространяется законодательство о налоговых льготах для многодетных

Многодетными считаются семьи, воспитывающие троих и более детей, младшему из которых еще не исполнилось 16 лет. В случае получения ребенком полного среднего общего образования, этот возраст продлевается до 18 лет, а при получении высшего образования – до 24 лет.

Перечень налоговых льгот для многодетной семьи

Налоговые вычеты предоставляются многодетным семьям по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • налог на имущество (земельный, жилищный, транспортный).

Некоторые льготы действуют на территории всей страны, другие являются региональными – решение об их установлении принимают местные власти. Для получения льгот следует обратиться в ФНС по месту оплаты налогов или предоставить информацию работодателю (по НДФЛ).

НДФЛ

НДФЛ является федеральным налогом, поэтому его ставка и размер льгот одинаковые на всей территории РФ. На вычет имеют право родители ребенка, усыновители и попечители, а также их супруги.

Льгота предоставляется, начиная с дня рождения или усыновления ребенка и заканчивается по достижению ребенком 18 или 24 лет (в зависимости от того, является ли он после 18 лет студентом дневной формы обучения в ВУЗе).

Для расчета суммы для уменьшения НДФЛ берется налогооблагаемая база (то есть размер заработной платы, из которого производится отчисление 13%). Ежемесячно сумма налога может быть уменьшена на:

  • 1400 рублей – на первого и второго ребенка до 18 или 24 лет;
  • 3000 рублей – на третьего, четвертого и т.д. ребенка до 18 или 24 лет.

Например, если в семье пятеро детей в возрасте 11, 13, 16, 20 и 26 лет, один из которых (20 лет) является студентом очной формы обучения в ВУЗе, порядок расчета будет выглядеть следующим образом:

  • налоговый вычет на детей 16 и 20 лет составляет по 1 400 р*2=2 800 р.;
  • на детей 11 и 13 лет — 3 000*2=6 000 р.;
  • на старшего ребенка (26 лет) не предоставляется;
  • общая сумма вычета для каждого из родителей 2 800 + 6 000 = 8 800 р.

Если ежемесячная заработная плата матери составляет 20 000 рублей, НДФЛ будет облагаться 20 000 – 8 800 = 11 200 р. Сумма НДФЛ составит 11 200*0,13 = 1 456 р.

С учетом вычета НДФЛ, мать получает на руки ежемесячно заработную плату в размере 18 544 рубля.

Если бы детей у нее не было, НДФЛ облагался бы весь доход (20 000 рублей), и, учитывая подоходный налог (13%), она бы получала на руки 17 400 рублей (20 000*0,87).

Таким образом, реальный размер налоговой льготы зависит от размера заработной платы. В данном случае месячный доход с учетом всех вычетов на детей больше на 1 144 рубля, чем без предоставления налоговых льгот.

Также предусмотрен увеличенный налоговый вычет для родителей и опекунов (попечителей) на ребенка до 24 лет, если он является студентом очной формы обучения в ВУЗе/техникуме или колледже и одновременно инвалидом I или II группы. На детей-инвалидов, которые не являются студентами, вычет предоставляется до 18 лет. Для приемных матери или отца (опекунов) размер вычета составляет 6 000 рублей, для родных родителей – 12 000 р.

Если у ребенка есть только один родитель (опекун), который не состоит в браке, вычет предоставляется ему в двойном размере вплоть до месяца вступления в брак. После вступления в брак вычеты предоставляются уже отдельно каждому из супругов. В случае отказа отца или матери от получения льготы, его супругу(е) также может быть предоставлен двойной налоговый вычет.

Налог на имущество

Налоговый кодекс не предусматривает льготы по налогу на имущество для многодетных семей, но дает право местным властям устанавливать такие вычеты (пункт 2 ст. 399 Налогового Кодекса РФ). Ставки также устанавливаются на региональном уровне, по месту нахождения объекта недвижимости. Это зависит от возможностей бюджета местной власти.

Льготы по этому налогу для многодетных семей предоставляются не во всех регионах РФ. Например, от его уплаты освобождаются родители 3-х и более детей в Нижнем Новгороде, Новосибирске и Краснодарском крае.

Земельный налог

Этот вид выплат, как и налог на имущество, является региональным. Налоговые льготы могут устанавливаться на уровне местных властей, федеральных льгот нет.

Во многих крупных регионах России предоставляется льгота для многодетных семей. Например, в Москве родители могут уменьшить сумму по земельному налогу на 1 млн рублей.

В Санкт-Петербурге от уплаты земельного налога могут освободить одного из родителей.

Транспортный налог

Размер транспортного налога и льготы по нему устанавливаются на региональном уровне местной властью. Статья НК РФ №361 устанавливает общероссийские ставки, однако они могут быть уменьшены или увеличены региональными законами (не более чем в 10 раз).

В некоторых регионах РФ законодательством устанавливается полное или частичное освобождение многодетных родителей от выплат за транспортное средство. Например, в Московской области мать или отец в многодетной семье может получить освобождение от оплаты этого налога, если мощность транспортного средства менее 250 лошадиных сил.

В Москве один из родителей может быть освобожден от выплаты без ограничения мощности двигателя транспортного средства. Также льгота предоставляется многодетным семьям в Белгородской, Свердловской, Нижегородской, Ленинградской, Владимирской областях, Краснодарском крае и в Санкт-Петербурге.

Порядок оформления и предоставления налоговых льгот многодетным семьям

Для того чтобы уменьшить сумму НДФЛ, необходимо предоставить работодателю соответствующее заявление и комплект документов (свидетельства о рождении детей или об усыновлении), подтверждающий право на получение вычета.

Если дети находятся за пределами РФ (например, учатся за границей), льгота предоставляется при наличии заверенных по месту жительства детей документов.

На детей-студентов в возрасте от 18 до 24 лет нужно получить справку с места учебы.

Сумма дохода рассчитывается нарастающим итогом с начала года по доходу каждого налогоплательщика (родителя) отдельно. При этом в общей сумме дохода не учитываются прибыль от долевого участия (дивиденды), которые получают налоговые резиденты РФ.

Обо всех льготах по имущественному, земельному и транспортному налогу, на которые имеет право многодетная семья в конкретном регионе, можно подробно узнать на сайте ФНС.

Вычет предоставляется после подачи в налоговую инспекцию заявления и документов, подтверждающих собственность на землю, объект недвижимости или транспортное средство, и устанавливающих родство членов семьи.

Источник: https://SemPravorf.ru/posobiya/nalogovye-lgoty-dlya-mnogodetnyh-semej.html

Есть ли у многодетных семей налоговые льготы

Налог на имущество многодетные льготы

Согласно последним статистическим данным больше трети населения РФ проживают за чертой бедности. Такой негативный показатель обусловлен разными социальными, экономическими и политическими факторами.

Сложнее в сложившихся условиях льготным категориям граждан. Для их обеспечения государство регулярно выделяет материальную и другие виды поддержки.

В связи со сложной экономической ситуацией в стране в 2019 году были приняты новые государственные программы, включая налоговые льготы для многодетных семей.

Определение многодетной семьи

Понятие льгот знакомо практически каждому совершеннолетнему жителю РФ. Однако их определение в налоговой сфере имеет узкую специфику и суть. Согласно Налоговому кодексу РФ они представляют собой факультативную часть основного налога.

Это значит, что она функционирует независимо – без привязки к остальным видам поддержки. Поэтому за категориями населения, которым она полагается, закрепляется право, пользоваться ею или нет.

В отличие от других преференций, она не несет постоянный характер. Воспользоваться ею можно в конкретной ситуации и в ограниченный период времени. Государственная поддержка такого типа имеет регламентированные сроки, после которых она аннулируется. Если говорить простыми словами, то это  – своеобразное облегчение, предусмотренное для налогоплательщиков с особым статусом.

Также неоднозначно обстоят дела и с определением многодетной семьи.

Дело в том, что точное обозначение, какая именно ячейка общества получает такой статус, не было прописано в официальных законодательных документах.

Право устанавливать требования для оформления этой категории населения закреплено за местными органами самоуправления. Но и они обязаны опираться на основные положения Президентского указа N431 от 1992 года.

В то же время по территориальным субъектам РФ действуют такие ограничения, не дающие считать семью многодетной:

  • прекращение родительских прав;
  • дети находятся под опекой государства – в интернате или приюте.

При рассмотрении заявления также обращают внимание на текущее положение в семьи. В случае развода, если с одним из родителей остается меньше регламентированного количества детей для получения статуса, в его оформлении будет отказано.

Перечень налоговых льгот

По Налоговому кодексу многодетная семья воспринимается, как отдельное физическое лицо, поэтому ей полагаются такие преференции:

  • транспортная;
  • земельная;
  • имущественная;
  • НДФЛ.

В качестве представителя для получения сниженного налога на имущество для многодетных семей выступает только один ее член, в налоговой декларации которого оформлены и прописаны облагаемые объекты.

Транспортная льгота

В документах государственного значения не прописаны никакие общие транспортные льготы для особых категорий населения. Поэтому условия получения и содержание транспортных преференций остается на рассмотрении у местных органов самоуправления.

Например, для Москвы транспортная льгота заключается в освобождении от налоговых выплат на транспортное средство, имеющего любую мощность двигателя. Это распространяется на семьи, в которых 3 и больше несовершеннолетних детей и есть только одна машина. Для других транспортных средств придется выплачивать налог для многодетной семьи — в полном объеме.

Земельная льгота

Регулирование и оплата налога на землю для многодетной семьи осуществляется на местном уровне. Поэтому им также распоряжаются местные органы самоуправления.

В своих решениях они всецело опираются на законодательство того территориального объекта, в юрисдикции которого находятся. Важно изучить требования местного законодательства.

Имущественная льгота

Имущественными преференциями также управляет региональный муниципалитет. Поэтому дать точных цифр невозможно.

Например, в Рязани многодетным семьям не нужно платить платежи по каждому виду объекта. Речь идет о движимом и недвижимом имуществе.

Льготы НДФЛ

По своей сути для подоходного налога для многодетных не предусмотрены никакие облегчения. Однако в составе вычетов некоторые из них напрямую связаны с детьми. Это касается стандартного вычета, который предоставляется таким образом:

  • выдается родителю, попечителю, опекуну или супругу;
  • если доход превышает 350 тысяч рублей в год, то вычет прекращается с момента, когда это ограничение было превышено до 1 января следующего года;
  • оформляется на детей возраста 18-24 лет, если они проходят очное обучение в вузе;
  • вычет полагается обоим супругам или одному в двукратном размере;
  • преференция предоставляется с момента, когда ребенку исполнился месяц и до тех пор, пока он не достигнет лимитированного возраста.

Законодательно предусматриваются налоговые вычеты для многодетных семей следующих размеров:

  • для первого и второго ребенка – 1400 рублей;
  • для последующих детей – 3000 рублей;
  • для детей-инвалидов 1-2 группы, а также ребенка-инвалида, который обучается на очной форме – 12 000 рублей для родных родителей или усыновителей, другие опекуны и попечители – по 6000 рублей.

Такой вычет выступает в виде уменьшения базы налогообложения.

Иные льготы

Многодетные семьи рассчитывают на дополнительные льготы:

  • пособия на третьего ребенка возрастом до 3-х лет;
  • пенсионные (или досрочный выход на пенсию);
  • ипотечные и кредитные;
  • социальное жилье и многие другие.

Они касаются практически всех сфер жизни детей и родителей из многодетных семей.

Как оформить налоговые льготы

Льготы по налогам оформляются по заявлению с прикрепленными к нему доказательствами принадлежности к особой категории населения. Письменное заявление можно подать в инспекцию по месту регистрации или жительства.

Разрешается свободный стиль написания. Для облегчения получения льготы заявку подают в электронном виде на портале ФНС через личный кабинет.

Нюансы для индивидуальных предпринимателей

Единственная преференция по оплате налога для индивидуальных предпринимателей из многодетной семьи предусматривает освобождение от уплаты государственной пошлины при регистрации своего бизнеса. Для этого ему нужно предоставить в уполномоченные органы такой пакет документов:

  • заявление, оформленное в свободном стиле изложения;
  • справка об актуальном составе семьи;
  • ксерокопии удостоверений о рождении детей возрастом младше 16 лет;
  • справка о доходах за последние полгода.

Какие нужны документы

Для оформления нужно собрать следующий пакет документов:

  • заявление согласно общему образцу;
  • паспорт налогоплательщика, оформляющего заявления;
  • свидетельство о заключении либо расторжении брака;
  • копии свидетельств о рождении несовершеннолетних детей;
  • при необходимости документы, подтверждающие факт усыновления или попечительства над ребенком;
  • опционально – справка об инвалидности или из университета о прохождении очного обучения;
  • официальное удостоверение статуса многодетной семьи;
  • справка, подтверждающая, что семья малоимущая, если это необходимо.

Использование отдельных льгот ограничивается регионом проживания многодетной семьи. Полную информацию о перечне доступных льгот предоставляют в местной налоговой инспекции.

Источник: https://opekarf.ru/mnogodetnym/lgoty-semyam-s-tremya-i-bolee-detej

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.